企业公司客户授信管理办法.docx

11农村11银行股份有限公司企业（公司）客户授信管理办法（试行）第一章总则第一条为促进11农村11银行股份有限公司（以下简称“本行”）审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信要求，提高授信管理水平，促进业务发展，防范和控制风险，根据中国银行业监督管理委员会《11银行授信工作尽职指引》、《11银行集团客户授信业务风险管理指引》、《11银行小企业授信工作尽职指引》等有关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条客户统一授信是指对单一客户或集团性客户统一核定最高综合授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中统一管理客户信用风险的管理制度。

授信按业务品种分为表内授信和表外授信。

表内授信包括贷款、项目融资、贴现、透支、拆借和信贷资产回购及买断等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、银行信贷证明、票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。

短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。

第三条授信额度，是指在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。

第四条本办法只适用于企业法人客户统一授信。

第五条本行辖内营业部、支行（以下简称经办行）对客户统一授信，应遵守本办法。

第六条授信管理必须遵循主体统一、严格授信、区别对待、适应竞争、动态调整、权限管理的原则。

对集团性客户授信还应遵循集团统一授信、适度授信、风险预警原则。

第七条授信额度以人民币为计价单位。

第二章授信对象及额度的核定第八条本行对经国家工商行政管理机关核准登记，在本行开立结算账户，并与本行已建立或拟建立信用关系的客户实施统一授信管理。

本行应要求客户提供如下授信资料：（一）客户资料1、营业执照或事业单位法人证书；2、组织机构代码证；3、法定代表人身份证明；4、贷款卡；5、公司章程；6、验资证明；7、税务登记证明；8、环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）；9、国家有权部门颁发的许可证明、资质证书（特殊行业）；10、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）。

（二）担保资料1、担保意向书（原件）；2、营业执照；3、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）；4、有权部门颁发的抵、质押物权属证明；5、贷款卡；6、公司章程；7、税务登记证明。

（三）本行认为需要提交的资料。

第九条本行结合自身信用供给能力，在对客户生产经营情况、产品市场竞争能力、信用履约情况、偿债能力、信用需求、原有信贷资产风险状况和担保情况等进行综合评价的基础上，合理核定客户最高统一授信额度。

核定最高授信额度必须符合监管部门的相关要求。

第十条客户统一授信与其他管理制度有密切联系，不因实行客户统一授信管理而放松信贷基础管理、岗位责任管理、贷款审批管理、风险管理。

客户最高统一授信额度确定后，各项表内外信用业务须分别按照相应的管理办法和业务规章办理。

第十一条客户最高统一授信额度根据客户申请和调查情况，可结合资产负债率控制法或抵（质）押物变现额折扣法确定。

（一）资产负债率控制法，对经营期已满两个会计年度并能提供两个完整会计年度财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表、资金平衡表等）的客户，以客户有效净资产为核心，综合考虑客户负债与权益控制比例、信用等级、或有负债、流动性偿债能力等因素，对拟授信客户的全部资产通过评估、打折或协商，确定实有资产（已作为他行抵押物的资产从实有资产扣除），再减去实有负债后，得出相对安全线额度，作为授信的参考依据，授信额度控制在相对安全线额度的70%以内。

企业的有效资产包括货币资金、房地产、机器设备、存货、应收账款、应收票据、预付账款和其他有效资产等，以权利证明和入账金额为依据。

对未取得产权证等账外固定资产一般不纳入企业的实有资产，如遇特殊情况，必须经调查核实，该财产确属该受信人所有，方可纳入测算，必要时也可由有权处置部门提供证明。

企业资产相对安全值计算方法如下：1、货币资金：按净货币资金的100%计算；2、房地产：指企业的土地和房产。

根据房地产市场价格逐项合理确定评估价，按最高不超过评估值或抵押协议价的60%—70%确定；3、机器设备（含交通工具）：是指企业较有价值的主体设备（价值较低的附属设备和零星设备应剔除计算），一般按企业购入时价格减去正常折旧额确定评估值，对贬值较快或已落后的设备按实际市场价值确定评估值，对已接近淘汰或废止的设备不计价。

交通工具要考虑是否有汽车消费按揭贷款。

机器设备的实有资产相对安全值按评估值的30%—50%确定；4、存货：按计算日上月末余额的相应比例确定实有资产相对安全值，其中账龄在六个月以内的按90%、六个月以上至一年以内按60%；5、应收账款：按计算日上月末余额为基数，根据结欠时间长短确定折扣率并计算相应的实有资产相对安全值，其中半年以内的按80%、半年以上一年以内的按60%，特殊情况可另行考虑；6、应收票据：按已收到的实有票据额确定，按票据面值的80%—90%确定。

对已存在欺诈或其他原因已无法结回的风险票据应剔除计算；7、预付账款：对正常预付款按账面值的80%确定实有资产相对安全值。

对已存在业务纠纷的预付账款应剔除预计损失后计算；8、其他有效大额资产：对个别企业除上述七项资产外的其他有效大额资产也可列入计算范围，其实有资产相对安全值按评估值的60%确定。

（二）抵（质）押物变现额折扣法，对经营期不足两个会计年度，能够提供抵（质）押物的，可采用抵（质）押物变现额折扣法测算客户授信额度。

对提供有效抵（质）押物作担保的客户，可按抵（质）押物评估后的实际价值作为授信额度的参考依据，其中：采用房地产抵押的，授信额度一般不超过抵押物价值的60%，最高不超过70%；采用存单、国债等有价单证质押的，可以根据质押担保范围合理授信额度，但质押物价值应能覆盖授信本息；采用其他动产抵押或者其他权利质押的，授信额度一般不超过抵押物或质押物评估后实际价值的50%，最高不超过60%。

第十二条对由多个法人组成的企业集团或集团性关联企业授信应实行统一管理。

本行根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，在集团内各法人企业的最高综合授信额度的基础上，综合确定对该集团客户的总体最高授信额度。

在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。

第十三条统一授信有效期一般为一年，最高综合授信额度一年一定。

经本行授信管理委员会研究认为授信有效期可超过一年的，可按授信管理委员会意见确定，并在有关协议中约定本行在一定条件下调整授信有效期和授信额度的权利。

但应符合监管部门要求，并应每年进行复核授信额度以防范风险，复核授信额度可以与贷后管理一并进行。

第三章授信方式第十四条对客户授信分为内部统一授信和公开统一授信两种方式。

第十五条内部统一授信是指本行在对客户的风险、财务状况和还款能力、诚信度进行综合评价的基础上，核定最高授信额度。

内部授信额度是审批客户贷款时内部掌握的11秘密，不得擅自将内部授信额度告知客户，确有需要公开的，须经授信审批人批准同意。

第十六条公开统一授信是在对客户信用等级评定的基础上根据客户申请，在对单一法人客户或企业集团的风险和财务状况进行综合评价，核定最高授信额度，并与客户签订授信协议，使客户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用本行信用。

第十七条实行公开统一授信的对象，必须符合下列条件：（一）符合国家产业政策，发展前景良好；（二）社会形象良好；（三）建立了现代企业制度，有良好的企业财务制度；（四）按照本行信用等级评定办法经本行信用等级评定为AAA 级、AA级和A级的客户。

第十八条公开统一授信的操作程序：（一）授信申请。

客户向经办行提出书面授信申请，并提供相关资料。

（二）授信受理与调查。

经办行受理后，对客户提交的资料和实际经营状况以及担保情况进行调查评估，根据评定的信用等级，结合客户的实际拟定最高统一授信方案。

（三）授信审批和风险提示。

经办行拟定最高综合授信方案，按权限报总行授信管理部门审批，风险管理部门对授信进行风险提示。

（四）办理担保手续。

本行就批准的最高综合授信额度，按照相关规定办理最高额保证或最高额抵、质押手续。

对统一授信有效期内发生的期限超过最高额担保期间的单笔信用业务，本行应要求客户提供相应的担保。

（五）签订授信协议。

本行和客户签订公开统一授信协议书。

（六）授信额度的使用。

授信额度的使用按照本行有关信贷管理规定办理。

第四章统一授信管理第十九条对统一授信的客户，经办行要配备专（兼）职管户客户经理，主要职责是：（一）负责逐笔审查、报批客户信用需求，并做好发放工作；（二）监管客户经营状况和授信额度使用情况，并登记授信额度使用台账；（三）定期了解保证人的经营状况，测算抵押物的实际价值；（四）负责清收到期贷款本金、利息；（五）建立并管理客户统一授信档案。

第二十条总行授信管理部门和信贷管理部门应按照授信尽职要求对授信方案进行调查、审查。

并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。

（一）客户非财务分析包括但不限于以下方面：1、基本情况分析：包括主体资格合规合法性、注册资本、成立时间、股权结构、股东情况、经营范围、管理层素质等。

2、经营情况分析：包括内控及财务制度、生产经营情况、市场情况、生产技术和工艺等。

3、外部环境分析：包括宏观经济环境、行业、区域金融生态环境等。

4、信用履约情况分析：包括客户（含法定代表人、主要管理人员）的信用记录。

5、集团性客户还应重点分析集团及主要关联企业股权结构、主营业务经营情况等。

（二）客户财务分析包括但不限于以下方面：1、财务报表完整性、真实性分析。

2、财务指标分析：包括近三年资产负债变动情况以及偿债能力、营运能力、盈利能力（成立不足三年的客户分析成立以来年度财务状况）。

3、融资情况分析：包括客户直接融资、银行融资、对外担保情况。

4、还款来源分析：包括客户第一还款来源和担保情况。

5、集团性客户还应重点分析关联交易情况、关联担保情况、对外投资情况等。

（三）授信风险、收益综合评价，授信额度的合理性分析等。

（四）在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。

对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，应严格审核其资信情况，并严格控制。

第二十一条授信方案至少应包括以下内容：（一）授信对象。

（二）授信额度及分配方案。

（三）授信有效期。

（四）授信额度用途。

可结合客户信用需求，规定授信额度的用途。