第一章 财政及财政职能

第四节 财政的职能
• 3.对主要由高收入消费者购买的产品进行课税， 并同时对主要为低收入消费者使用的其他产品给 予补贴二者相结合的方法； • 4.完善社会福利制度，使低收入者实际收入增加, 个人收入差距缩小； • 5.建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区 之间人口的合理流动，这是调动劳动者劳动积极 性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效 途径。
第四节 财政的职能
三、经济稳定和发展职能 • 经济稳定职能
在市场经济中，实现充分就业、稳定物价水平、平 衡国际收支是财政的经济稳定职能的三个方面。 要保证社会经济的正常运转，保持经济稳定发展， 就必须采取相应抉择政策，即根据经济形势的变化，即 时变动财政收入政策。如积极的财政政策、消极的财政 政策、稳健的财政政策以及扩张的财政政策。
第ຫໍສະໝຸດ Baidu节 财政学的形成和发展
一、早期财政思想 早期色诺芬等在封建经济中有关税赋的思考 二、财政学理论体系的形成 (一) 古典财政理论 从威廉· 配第(1623-1687年)开始，魁奈(16641774年)、亚当· 斯密(1723-1790年)、大卫· 李嘉图 (1772-1823年)等均是古典财政学派的代表者。
第二节 public goods 公共产品
三、公共产品
社会需要由社会提供物品予以满足。根据不同物品在被消 费过程中体现出的特征来划分，全部物品可分为公共产品和私人 产品。
公共产品的含义 Goods that are pure public goods are characterized by two traits, non-excludable and non-rival. 公共产品具有两个基本特征：nonexcludability非排他 性和nonrivalry 非竞争性。 社会公共需要由公共产品满足。
第一节 财政学的形成和发展
(二)现代财政理论
4.公共选择学派的财政观 由布坎南、阿罗等人创建的公共选择学派最主要的研究成果是 “政治市场”学说，即把政府的决策过程看成是类似于市场的由供 求双方相互决定的过程。他们将公共选择理论引入到现代财政学， 从而为实现公共商品资源配置效率提供了一条重要途径。公共选择 过程实际上是一个公共决策过程，也是一个政治决定过程。公共选 择理论实际上是关于公众偏好表达以及在政治程序或选举过程中依 据公众偏好有效选择公共商品并决定公共商品效率规模的理论。 公共选择理论的创建，不仅为提高公共商品资源配置效率提供 了一条新的路径，同时也在经济活动分析和政治制度分析之间架起 了一座桥梁。
一、资源配置职能
财政作为政府调控经济社会运行的主要杠杆,是政府 配置资源的主体。因为，在经济体系中,市场提供的商 品和服务数量有时是过度的，有时是不足的，整个社会 的资源配置缺乏效率。 财政的资源配置职能就表现在对市场提供过度的商 品和劳务数量进行校正，而对市场提供不足的产品和服 务进行补充，以实现社会资源的有效配置。
第三节 市场、政府与财政
三、市场失灵与政府干预
市场是一种有效率的运行机制，但市场机制存在固 有的缺陷，即“市场失灵”。 市场失灵的主要表现: ①市场存在着垄断或不完全竞争,使其并不总是产生最有 效的结果 . ②市场行为的外部性可能产生负面的外溢效果. ③市场机制不能保证公共物品的供给. ④市场信息的不完全性或不对称性所导致的经济中的不确 定性. ⑤市场所导致的收入分配后果在政治上或道义上无法接受 .
财政是政府的经济活动，是政府集中一部分国民生产总值或 国民收入来满足社会公共需要的经济活动，以达到优化资源配置、 公平分配及经济稳定和发展的目标。
简要地说，可以把财政理解为以政府为主体的分配活动。
第四节 财政的职能
财政的职能可以概括为三个方面： 资源配置
收入分配
经济稳定和发展。
第四节 财政的职能
2.财政通过调整投资结构，形成新的生产能力，实 现优化产业结构的目标。如交通、能源等基础产业项目 的资金和技术“门槛”高，政府就可通过产业政策指导 和集中性资金支持，防止规模不经济的产生。 除了政府直接投资外，还可利用财政税收政策引导 企业投资方向，以及补贴等方式调节资源在国民经济各 部门之间的配置,形成合理的产业结构。
第四节 财政的职能
资源配置职能的主要内容表现在以下三方面：
3.市场无法有效提供公共商品，提供公共商品是政 府的基本职责。政府一般以税收等形式筹措资金，以不 损害市场机制和秩序为原则，提供公共商品。
第四节 财政的职能
二、收入分配职能 财政的收入分配职能是政府为了实现公平分 配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以 调整的职责和功能。在各种不同的财政手段中， 实现再分配的最直接的手段有： • 1.税收转移支付，即对高收入家庭课征累进所得 税并对低收入家庭给予补助二者相结合的方法； • 2.用累进所得税的收入，为使低收入家庭获益的 公共服务提供资金。
第四节 财政的职能
资源配置职能的主要内容表现在以下三方面：
1.财政可通过采取转移支付制度和区域性的税收优 惠政策、加强制度建设、消除地方封锁和地方保护、完 善基础设施、提供信息服务等方法，促进要素市场的建 设和发展，推动生产要素在区域间的合理流动，实现资 源配置的优化。
第四节 财政的职能
资源配置职能的主要内容表现在以下三方面：
第一节 财政学的形成和发展
(二)现代财政理论 20世纪30年代以后，由凯恩斯等人创建的现代财政理论取代了古 典财政理论，成为财政学的主流理论。其代表人物主要有凯恩斯、 萨缪尔森、Arrow(阿罗)、Buchanan(布坎南)、Musgrave(马斯格雷夫) 等。 1.凯恩斯学派的财政理论 2.货币主义的财政观 代表人物是弗里德曼。反对凯恩斯学派的政府干预经济、以及财 政赤字政策的主张。认为货币供应量的变化才是影响物价水平变动 和经济波动的根本原因，主张实行单一规则的货币政策。对于财政 政策，他认为，如果政府活动庞大化，国民的税收负担就会增加， 容易引起人们的反感，所以政府不得不用税收以外的方法来取得收 入。其中最简单的方法就是为弥补赤字发行货币。因此他反对通过 增加政府支出以实现充分就业的财政政策，主张实行缩小政府支出 的政策。 在税收政策方面，货币主义学派反对减税和高临界税率的政策。
引 言
2．如何学习公共财政? 学习好微观经济学、宏观经济学。理论联系实 际。 3．如何从事公共财政理论与政策研究？ 参见教员《公共财政前沿理论的高级经济学基 础及其教育启示》。 4．公共财政的分析方法 positive analysis实证分析、normative analysis 规范分析、budget analysis预算分析 5．公共财政理论框架 微观公共财政＋宏观公共财政
第一章 财政及财政职能
• 教学要求： • 本章讲述财政的基本概念和财政职能。要求学生了解由于 市场机制的缺陷，客观上要求政府干预经济活动，以弥补 市场失灵。掌握财政是政府的经济活动，财政具有合理配 置资源、调节收入分配、稳定和发展经济等职能。
引 言
1．为什么学习公共财政? • Public finance is nothing else than a sophisticated discussion of the relationship between the individual and the state. There is no better school of training than public finance. • The goal of public finance is to understand the proper role of government.
第一节 财政学的形成和发展
(二)现代财政理论 5.动态宏观财政理论——较高的数理要求 现代宏观经济学者将经济增长与公共财政联 系起来，分析增长最大化、社会福利最大化下的 财政问题。这些方面的著名学者有：Christophe Chamley、Robert J. Barro、Jr. Robert Lucas、 Andrew Abel、、Aiyagari、 Mikhail Golosov、 Narayana Kocherlakota等。 这样的财政理论基于经济增长理论的研究， 特别是内生增长理论的分析。目前位于公共财政 研究的最前沿。
五、What is Public bads? Give some examples.
A bad leader.
第三节 市场、政府与财政
一、公共产品的提供方式 公共产品的性质特征决定了公共产品不可能通过市场 交换方式被提供出来。
公共产品只能由政府通过无偿征税的非市场方式来提 供。 在市场经济中，提供公共产品是政府的首要职责。 二、混合物品的提供方式 混合物品可以采取政府提供方式，也可采取混合提 供方式，即政府提供和市场提供两种方式的结合。
第一节 财政学的形成和发展
(二)现代财政理论 3.供给学派的财政观 供给学派认为，国家干预和福利社会造成了社会资源过度从供 给方面向需求转移，即国家以税收和公债等形式从企业和个人那里 征集过多的社会资源，通过转移支付，变成巨大的消费而浪费掉， 从而削弱了资本积累和生产的增长。国家的过度干预破坏了市场机 制的作用，因此只要不干预私人的经济活动，让市场机制充分发挥 作用，产品就不会过剩，失业就不会存在。供给学派认为，刺激经 济主体进行经济活动的主要因素有政府征税、法规、政府支出和货 币措施等，其中最重要的是征税因素。而在税收中最关键的又是税 率，其理论依据是拉弗曲线。 供给学派的政策主张大规模降低所得税率、降低保险津贴和福 利救济金额，放宽对企业的约束。
一、资源配置职能
在市场经济体制下，经济社会资源的配置有两种方 式来实现，即市场机制和政府机制。 市场对资源的配置起基础性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况， 仅仅依靠市场机制并不能实现资源配置的最优化，还需 要政府在市场失灵领域发挥资源配置作用。
第四节 财政的职能
第二节 public goods 公共产品
四、混合物品
混合物品的含义 /混合物品的类型
排他性 非排他性
竞争性 私人产品 (ice cream) 共有产权的资源产品 (Crowded city sidewalk)
非竞争性 俱乐部产品 (cable TV) 纯公共产品 (national defense)
第二节 public goods 公共产品
一、生活中的财政现象和财政问题
市场经济环境中，市场是通过交换来满足人们需 要的一个系统。但市场不是满足社会全部需要的唯一系 统。另一个保证社会经济正常运行的系统是政府。政府 主要通过财政以有别于市场的方式来满足社会的需要。
二、社会公共需要 人类的需要从最终需要的角度考察，可以分 为两类：一类是私人个别需要，另一类是社会公 共需要。
第三节 市场、政府与财政
四、财政概念
In the simplest terms, public finance is the study of the role of the government in the economy. This is a very broad definition. This study involves answering the four question of public finance： 1. When should the government intervene in the economy? 2. How might the government intervene? 3. What is the effect of those intervene in the way that they do? 4. Why does government choose to intervene in the way the do?
第四节 财政的职能
三、经济稳定和发展职能 • 经济稳定职能
同时采用“自动”稳定装置，以不变应万变，减缓 经济的波动。在政府税收方面，主要体现在累进的所得 税上。当经济处于高峰期时，可抑制需求；当经济处于 低谷时，刺激需求，促使经济复苏。