资金使用审批制度 大全
公司资金使用与审批制度
公司资金使用与审批制度1. 背景与目的公司作为一家企业，资金的合理使用和审批是保障生产经营正常进行的紧要环节。
为了规范资金使用与审批流程，优化公司财务管理，订立本制度，以确保公司资金的有效利用和合规经营。
2. 适用范围本制度适用于公司全部部门和员工，在公司内部资金使用和审批方面具有引导和规范作用。
3. 规章制度3.1 资金使用原则3.1.1 合法合规原则：公司资金必需在法律、法规和公司财务管理规定的框架下使用，严禁进行任何非法或违规操作。
3.1.2 风险掌控原则：公司资金使用应依据风险评估进行合理调配和掌控，确保资金安全和风险可控。
3.1.3 经济效益原则：公司资金使用应以提高经济效益为目标，确保资金的有效利用。
3.2 资金审批流程3.2.1 员工需提出资金使用申请，明确申请金额、用途、时间等相关信息，并填写《资金使用申请表》。
3.2.2 资金使用申请应依据金额及用途的不同分为不同级别，分别为：—小额资金使用申请（金额小于2000元）—中额资金使用申请（金额介于2000元至1万元之间）—大额资金使用申请（金额大于1万元）3.2.3 小额资金使用申请由部门主管审批，中额资金使用申请由部门主管和财务部门经理共同审批，大额资金使用申请由总经理和财务部门经理共同审批。
3.2.4 资金使用申请表需在申请人提交后的三个工作日内完成审批，并在表格上注明审批结果。
3.2.5 若资金使用申请涉及特殊情况或较大金额，需由财务部门进行风险评估并供应看法，最终决策由总经理和财务部门经理共同确定。
3.2.6 申请资金使用的员工需在资金使用后的三个工作日内，将相关费用发票或凭证及使用情况报告交给财务部门进行核实和归档。
3.3 其他规定3.3.1 公司不允许私自借款、透支或挪用公司资金，一经发现，将追究相关人员的法律责任。
3.3.2 公司内部会计核算应严格遵守财务准则和相关会计政策，确保资金使用和核算的准确性和合规性。
3.3.3 公司财务部门应及时对资金使用和核算情况进行记录和汇总，定期向相关部门和决策层报告资金使用及各项财务指标。
公司资金审批制度
公司资金审批制度1. 概述公司资金审批制度是为了规范公司内部资金使用流程，保证资金使用的合法性、合规性和高效性而制定的一系列规定和程序。
本文档旨在详细介绍公司资金审批制度的相关内容，包括申请流程、审批权限、审批流程、审批条件等。
2. 申请流程为充分利用和保护公司的资金资源，确保资金使用符合公司发展战略和财务策略，公司设立了资金审批流程。
具体的申请流程包括以下几个步骤：2.1 资金需求申请任何部门或员工在需要使用公司资金时，必须提出资金需求申请。
资金需求申请应包含以下信息：•申请部门/员工信息•资金使用目的和原因•预计使用金额及详细费用明细•使用资金的时间范围•相关的支持材料（如合同、发票等）2.2 部门主管审批部门主管负责审批下属部门的资金需求申请。
在审批过程中，部门主管需考虑以下因素：•申请的合理性和紧急性•预算限制和资金余额•风险评估和控制措施部门主管根据以上因素决定是否批准资金需求申请，如果批准，则进入下一步审批流程。
2.3 财务部门审批财务部门负责审批公司内部各部门的资金需求申请。
审批重点主要包括以下几个方面：•合规性和法律风险评估•资金预算和分配•资金流动性和可支付性财务部门根据以上因素进行审批决策，如果批准，则进入下一步审批流程。
2.4 高级管理层审批高级管理层负责审批大额资金需求申请或特殊情况下的资金需求申请。
审批重点主要包括以下几个方面：•公司战略和利益的一致性•资金风险管理•公司形象和声誉的影响高级管理层根据以上因素进行审批决策，最终决定是否批准资金需求申请。
3. 审批权限为了保证资金审批的高效性和合规性，公司明确了各级审批权限。
具体的审批权限如下：•部门主管：审批本部门内小额资金需求申请•财务部门主管：审批跨部门的资金需求申请和涉及金额较大的资金需求申请•高级管理层：审批公司重大资金需求申请和特殊情况下的资金需求申请公司强调审批权限与岗位职责的对应关系，并建立相关的授权制度，确保审批过程的合规性和责任明确。
资金审批制度
资金审批制度一、引言公司资金审批制度是公司财务管理的重要组成部分，旨在保证公司资金使用的合法性、规范性和合理性，提高公司资金使用效益，防止腐败行为的发生。
本制度适用于公司内所有资金使用和审批事项，包括但不限于对外投资、采购支出、报销费用等。
二、审批流程申请人提交申请材料：申请人需根据审批事项，按照公司规定提交相应的申请材料。
部门经理审核：部门经理对申请材料进行审核，判断申请事项的合理性和必要性，签署审核意见。
财务部门复核：财务部门对申请材料进行复核，核实申请事项的预算、费用标准等信息，确保资金使用的合规性。
总经理审批：总经理根据部门经理和财务部门的审核意见，对申请事项进行审批，明确资金拨付意见。
董事长终审：如总经理审批通过，董事长进行最终审批，确认资金拨付。
三、审批标准预算标准：所有资金使用必须符合公司年度预算计划，不得超预算申请。
项目计划标准：对于重大项目，必须提交详细的项目计划书和可行性报告，经公司审批通过后方可执行。
费用标准：各项费用支出必须符合公司的费用标准规定，严禁超标支出。
采购标准：所有采购事项必须按照公司的采购规定执行，确保采购过程的公开透明。
四、审批监督审计部门监督：审计部门负责对资金审批事项进行监督，定期进行审计工作，发现问题及时处理。
财务部门监督：财务部门在资金审批过程中负责核实申请事项的真实性和合规性，防止不合理的支出。
法规部门监督：法规部门负责对资金审批事项的合法性进行监督，防范法律风险。
五、违规处罚对于未经批准或违反审批规定的资金使用事项，公司将视情节轻重给予相关责任人纪律处分和经济处罚。
对于涉嫌违法犯罪的行为，公司将移交司法机关处理，相关责任人将承担法律责任。
对于审批过程中存在违规行为的部门和人员，公司将依法追究其责任，严肃处理。
对于故意提供虚假资料或隐瞒事实的申请人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，严重者将追究法律责任。
六、附则本制度的解释权归公司所有，如有未尽事宜，由公司领导班子根据实际情况进行解释和处理。
资金审批管理制度（5篇）
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
学校资金使用审核审批制度
一、目的为加强学校资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有资金使用，包括但不限于：学校日常经费支出、项目经费支出、基建经费支出等。
三、审批权限1. 学校实行“一支笔”审批制度，校长为学校财务审批第一责任人。
2. 根据经济业务金额，实行分层审核、审批。
（1）200元以下（含200元）的支出，由部门负责人审批。
（2）200元（不含200元）至5000元的支出，由分管副校长审批。
（3）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由校长审批。
（4）10万元（不含10万元）以上的支出，需提交学校领导班子集体研究决定。
四、审核程序1. 事前审核：各部门在提出资金使用申请时，应提交以下材料：（1）资金使用申请报告，包括项目背景、资金使用用途、预算金额等。
（2）相关合同、协议、发票等证明材料。
（3）部门负责人审批意见。
2. 内部审核：财务部门对申请材料进行审核，主要内容包括：（1）申请材料是否齐全、完整。
（2）资金使用是否符合学校规章制度。
（3）预算金额是否合理。
（4）相关合同、协议、发票等证明材料是否真实有效。
3. 审批：根据审批权限，按照规定程序进行审批。
五、审批时限1. 200元以下（含200元）的支出，部门负责人审批时限为1个工作日。
2. 200元（不含200元）至5000元的支出，分管副校长审批时限为2个工作日。
3. 5000元（不含5000元）至10万元的支出，校长审批时限为3个工作日。
4. 10万元（不含10万元）以上的支出，学校领导班子集体研究决定时限为5个工作日。
六、监督与责任1. 学校财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规。
2. 部门负责人对所负责的资金使用承担直接责任。
3. 校长对学校资金使用承担领导责任。
七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
资金审批制度（2篇）
资金审批制度是企业或组织内部设立的一个规范化的流程，用于管理和审批资金的使用。
该制度确保资金使用的合理性、合规性和效益性，防止滥用资金、浪费资金等问题的发生。
资金审批制度通常包括以下几个方面：1. 资金申请：员工或部门需要使用资金时，需要向管理层提交资金申请，明确金额、用途、时间等细节。
2. 审批流程：资金申请需要经过层层审批，一般是由部门主管、财务部门等决定是否批准。
3. 内部控制：在审批过程中，会有相关的内部控制措施，如预算控制、资金使用限制等，以确保各项要求的符合。
4. 审批记录：对每个资金申请都会有相应的审批记录，包括审批人、审批时间、审批意见等，方便后续的跟踪和审计。
5. 监督和反馈机制：对于资金使用情况，一般会有相应的监督和反馈机制，包括定期的报告、核算以及内部审计等。
资金审批制度的重要性在于确保企业或组织的资金使用符合法规和内部要求，避免资金被滥用、浪费或挪用的情况发生。
它还可以提高资金使用的效率和透明度，以及减少风险和错误的发生。
资金审批制度（二）以下是一个基本的资金审批制度范本：1.审批的目的和范围：a) 目的：确保对公司资金使用的全面控制、透明和合规性。
b) 范围：所有涉及公司资金支出、借贷、投资等方面的决策。
2. 审批程序：a) 小额资金支出：根据公司内部规定，小额资金支出可以由相关部门或员工自主决策，并获得相关负责人书面通过。
b) 中等额度资金支出：需要相关部门负责人审批，并获得财务部门的书面通过。
c) 大额资金支出：需要公司高层管理人员的批准，并获得财务部门的书面通过。
d) 借贷和投资决策：需要公司高层管理人员的批准，并获得财务部门的书面通过。
3. 审批程序的要求：a) 审批流程应该明确，所有相关的审批人员必须按照流程进行审批并记录。
b) 审批人员必须对相关决策进行全面评估，包括风险评估、财务可行性分析、合规性等方面。
c) 审批人员应该及时审批并提供书面意见，不得延迟审批或批准不合规的决策。
公司专项资金使用审批制度
公司专项资金使用审批制度1. 背景和目的本制度的目的是规范公司专项资金的使用流程，确保专项资金的合理、透明和高效使用，以最大限度地实现公司的利益。
2. 适用范围本制度适用于公司内所有部门和员工，包括但不限于财务部门、项目团队和其他相关部门。
3. 审批权限和流程3.1 审批权限- 专项资金申请需要经过财务部门进行审批。
- 财务部门有权根据公司政策和项目需求，决定是否批准专项资金的使用申请。
3.2 审批流程- 专项资金使用申请表应由申请人填写，并附上相关证明材料。
- 财务部门收到专项资金使用申请后，将在五个工作日内审批并给出批复结果。
- 若批准申请，财务部门将向申请人提供使用资金的额度、用途和期限等信息。
- 若未批准申请，财务部门将向申请人说明原因，并提供进一步的指导。
4. 监督和反馈4.1 监督机制- 财务部门将定期对专项资金的使用情况进行审计，并确保使用符合相关政策和规定。
- 公司内部部门、项目团队和其他相关部门有责任在使用专项资金过程中，保持高度的透明度，并配合监督工作的开展。
4.2 反馈机制- 财务部门将定期对专项资金的使用情况向公司管理层报告，并提出意见和建议。
- 公司管理层将对专项资金的使用情况进行评估，并根据需要采取合理的措施进行改进和优化。
5. 处罚措施对于未经批准使用专项资金或违反规定使用专项资金的行为，将根据公司相关制度和法律法规进行相应的处罚，包括但不限于罚款、停职和开除。
6. 其他事项- 公司将定期对本制度进行评估和修订，以适应公司和项目的变化。
- 公司员工应严格遵守本制度的规定，如有违反将承担相应的责任和后果。
以上为公司专项资金使用审批制度的主要内容，希望广大员工认真遵守，并确保专项资金的合法、规范和有效使用。
资金审批规章制度
一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。
三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。
2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。
3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。
4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。
四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。
2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。
3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。
4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。
五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。
2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。
3. 按照资金审批权限，逐级审批。
4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。
5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。
六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。
2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。
3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
医院资金使用审批制度
医院资金使用审批制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止医院资产流失，特制定本制度。
一、审批原则（一）根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
（二）对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。
（三）对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向医院负责人报告。
（四）凡对外的一切经济活动必须取得真实、合法的原始凭证，且要求原始凭证记载完整，数量、单价、金额的计算正确，金额的大小写一致，收款收据、白条不能作为报销依据。
（五）原始凭证要有经手人签字并写明原由，由财务部门复核后填制费用报销单，经分管院长和院长签字审批后，方可报销。
二、审批权限（一）院内外的有关开支，金额在30000元以上，须由相关职能部门提出书面申请，经分管领导签署意见，由财务分管院长提交院长办公会讨论，经院长审批后执行；金额在5000元---30000元之间，由相关职能部门提出书面申请，经分管领导签署意见，交财务科审核，送财务分管院长签阅，由院长审批后执行；金额在5000元以下的，由相关职能部门提出书面申请，经分管领导签署意见，交财务科审核，送财务分管院长审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出（不包括奖金）等均应由财务主管和院长签字。
（二）严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，奖金发放应严格按照分配方案由财务部门组织人员核算并由财务部主任审核后，送财务分管院长签阅，报院长审批执行。
资金审批制度完整版
资金审批制度一、目的为了规范公司资金的审批和使用，确保资金的合理、有效和安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部的资金审批和使用管理。
三、职责1. 财务部负责制定和维护资金审批制度，并监督执行。
2. 各部门负责提出资金使用申请，并按照审批意见使用资金。
3. 各部门负责人负责审批本部门内资金使用申请的合理性、合规性和必要性。
4. 总经理负责审批公司重要资金使用申请的合理性、合规性和必要性。
四、资金审批流程1. 资金申请：各部门根据工作需要，提出资金使用申请，填写资金申请表，并说明资金用途、金额和使用时间。
2. 资金初审：部门负责人对资金使用申请进行初审，确保申请理由充分、金额合理，并签署意见。
3. 资金复审：财务部门对资金使用申请进行复审，核查资金预算和财务状况，并提出审核意见。
4. 资金提交审批：部门负责人审核通过后，将资金申请表提交给总经理审批。
5. 资金审批：总经理对资金使用申请进行审核，签署审批意见。
6. 资金拨付：财务部根据总经理审批意见，将资金拨付给申请部门。
五、资金审批要求1. 资金审批必须按照规定的流程进行，不得随意简化或省略。
2. 资金审批过程中，审批人员应当认真履行职责，对资金使用申请进行全面审查，确保资金的合理性和合规性。
3. 资金审批完成后，审批人员应当在审批单上签署意见，以示负责。
六、监督检查1. 财务部负责对各部门资金审批制度的执行情况进行监督检查，确保资金审批的合规性和有效性。
2. 对于违反资金审批制度的行为，财务部有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。
七、附则本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
投资审批与资金使用管理制度
投资审批与资金使用管理制度第一章总则第一条目的和适用范围本制度的目的是规范公司的投资决策和资金使用，确保公司的资金安全和投资效益。
适用于全体员工以及公司内部的各个部门和项目组。
第二条依据和定义1.本制度依据国家有关法律法规和公司的章程、决议等文件订立。
2.投资指公司将资金用于购置、改造、扩建固定资产、股权投资、市场投资以及其他形式的投资活动。
3.资金使用指公司使用自有资金进行各项支出、支出、投资等活动。
第二章投资决策第三条投资计划编制和审批1.投资计划由各部门提出，经相关部门审核后提交公司投资决策委员会审批。
2.投资计划应包含项目名称、投资金额、估计收益和风险评估等内容，并供应与投资项目相关的可行性研究报告、市场分析、财务猜测等资料。
3.公司投资决策委员会依据投资计划和相关资料进行综合评估，决议是否批准投资计划。
4.若投资计划涉及重点金额或涉及公司核心业务，需报请董事会审批。
第四条投资决策原则1.投资决策应符合公司战略规划，与公司的长期发展目标相全都。
2.投资决策应有明确的风险评估和收益猜测，确保投资回报合理且风险可控。
3.投资决策应考虑市场环境、行业竞争、技术条件等因素，确保投资项目的可行性和可连续发展。
4.投资决策应遵从合规原则，符合相关法律法规和政策要求。
第五条投资决策程序1.投资计划经过初步审核后，由公司投资决策委员会组织召开会议进行讨论和决策。
2.会议应有明确的议程和决策程序，以确保决策的科学性和公正性。
3.会议决议应以书面形式记录，并由董事长签字确认。
第三章资金使用管理第六条资金预算和申请1.各部门应依据业务需求进行资金预算，并提前向财务部门申请资金。
2.资金预算应包含各项支出、投资计划及资金需求等内容，并提交相关凭证和支持文件。
3.财务部门依据公司的财务情形和资金需求，审核并决策是否批准资金申请。
第七条资金支出和授权1.资金支出应遵从财务制度，确保资金的合法、安全、准确使用。
2.资金支出需进行严格的审核和审批程序，由财务部门授权支出，并记录相关凭证和流水账。
资金使用审核制度
资金使用审核制度第一章总则为规范企业资金的使用，保障资金的安全和有效使用，提高企业运营的风险掌控本领和经济效益，订立本资金使用审核制度。
第二章资金使用审核流程2.1 提交申请1.当有资金需求时，申请人应填写《资金使用申请表》，并注明使用资金的用途、金额、使用时间等必需信息。
2.资金使用申请应由申请人本人签字，并通过企业内部审核系统提交。
2.2 部门初审1.部门初审由申请资金的部门负责人及相关职责人员进行。
2.部门初审重要内容包含对资金使用申请的真实性、合理性、法规合规性的审核。
3.假如审核通过，部门初审人员应在企业内部审核系统中进行审核记录，并将审核结果提交给财务部门。
2.3 财务部门审批1.财务部门应在收到部门初审结果后，对资金使用申请进行审批。
2.财务部门的审批人员应对资金使用申请进行综合评估，包含申请事项的合理性、风险评估等。
3.假如审批通过，财务部门应在企业内部审核系统中进行审批记录，并将审核结果发送给申请人及相关部门。
2.4 高级管理层审批1.高级管理层包含企业的总经理、副总经理等负责人。
对于金额较大的资金使用申请，应由高级管理层进行审批。
2.高级管理层审批重要关注资金使用申请与企业战略的契合程度、风险评估及影响等。
3.高级管理层对资金使用申请进行审批时，应通过企业内部审核系统进行记录，并将审核结果及看法反馈给财务部门。
2.5 资金使用执行1.在资金使用申请获得最终审批通过后，相关部门应指派人员负责资金的使用与执行。
2.资金使用执行过程中，应依照资金使用申请的用途和金额进行使用，并保证资金使用的合规性和安全性。
第三章监督与管理3.1 内部审核机制1.企业应建立健全内部审核机制，确保审核程序的规范和公正性。
2.内部审核人员应独立于审核对象之间，避开利益冲突。
3.内部审核人员应依照订立的审核流程和标准进行审核，并及时记录审核结果。
3.2 监督与风险掌控1.企业应建立资金使用监督与风险掌控机制，确保资金使用的安全性和有效性。
资金使用审批管理制度
资金使用审批管理制度LOGO资金使用审批管理制度编号：XXX版号：XXX1 总则1.1 目的本制度的目的是规范资金使用报批程序，保证资金安全，提高资金使用效益。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门相关的资金使用管理。
1.3 职责1.3.1 各部门负责资金额度的申报；1.3.2 财务部负责资金额度的分配和使用监管；1.3.3 各级负责人负责本职工作权限内的审批。
2 程序和要求2.1 资金使用额度报批2.1.1 计划内额度报批各部门在编制工作计划的同时需要申报资金使用额度，不再履行资金使用报批手续。
对超额部分的资金使用需要执行2.1.2的报批。
2.1.2 计划外额度报批各部门在工作计划之外需要使用资金时，需要执行以下报批手续：1）计划外使用资金额度在500元以下，填写《资金使用计划申报单》经项目总经理或总部部门经理审批；2）计划外使用资金额度在500元以上，5000元以下，填写《资金使用计划申报单》经项目总经理或总部部门经理审核后，报公司分管领导审批；3）计划外使用资金额度在5000元以上（含），填写《资金使用计划申报单》经项目总经理或总部部门经理审核，公司分管领导审核后，报公司总经理审批。
2.2 资金取得安排2.2.1 财务管理部周期性汇总各部门上报的资金使用额度需求，确定各阶段的资金需求量。
2.2.2 财务管理部通过各种资金调配手续努力保证资金的供应，无法足量供应的情况下，需要组织召开资金使用协调会，减少资金使用量。
2.3 资金使用审批2.3.1 计划内资金使用审批各部门需要严格按照已有资金计划使用资金，不可自行挪用资金使用额度，在部门使用总额度内调整，使用前填写《资金使用计划申报单》履行2.1.2的审批手续。
已有资金使用额度项目的审批权限如下：1）资金额度在1万元以下，项目部门负责人审批；2）资金额度在1万以上，5万以下项目副总经理审批；3）资金额度在5万以上，10万以下项目总经理或总部部门经理审批；4）资金额度在10万以上，50万以下公司分管领导审批；5）资金额度在50万元以上公司总经理审批。
国企资金审批制度范本
国企资金审批制度范本第一章总则第一条为了加强国家国有企业资金管理，规范资金审批流程，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）各项资金的审批管理，包括对外投资、资产购置、费用支出、合同签订等涉及资金使用的各个方面。
第三条企业应当建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和程序，实行分级审批、权限控制、责任到人，确保资金使用的合规性、合理性和有效性。
第二章审批权限第四条企业设立资金审批权限体系，按照“谁使用、谁负责，谁审批、谁负责”的原则，实行分级审批。
审批权限分为：总经理审批权、董事会审批权、股东大会审批权。
第五条总经理审批权：涉及企业日常经营管理的资金使用，单笔金额在一定限额以下的，由总经理审批。
具体限额由企业根据实际情况自行确定。
第六条董事会审批权：涉及企业重大投资、资产购置、合同签订等，单笔金额超过总经理审批权限的，由董事会审批。
第七条股东大会审批权：涉及企业股权转让、增资扩股、合并重组等，由股东大会审批。
第三章审批程序第八条资金审批程序分为：申请、审核、审批、执行四个环节。
第九条申请环节：资金使用部门或个人根据实际需要，向财务部门提出资金使用申请，并提供相关资料。
第十条审核环节：财务部门对申请进行审核，重点审查资金使用的合规性、合理性、有效性，并根据审批权限提出初步意见。
第十一条审批环节：按照审批权限，由总经理、董事会或股东大会对资金使用申请进行审批。
第十二条执行环节：资金使用部门或个人按照审批意见执行资金使用，财务部门负责监督和核算。
第四章审批要求第十三条资金审批应当遵循合法性、合规性、效益性原则，确保资金使用的合法性、合理性和有效性。
第十四条资金审批应当注重风险控制，防范财务风险，确保企业资金安全。
第十五条资金审批过程中，应当充分论证项目的可行性和效益，严格执行预算管理，控制成本支出。
学校资金使用审批制度范本
学校资金使用审批制度范本一、总则第一条为加强学校资金使用的管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校在编教职工、各部门和各附属单位在日常教育教学、科研、管理等活动中的资金使用和审批管理。
第三条学校资金使用审批应遵循依法依规、公开透明、节约高效、风险可控的原则。
二、审批权限和程序第四条学校实行分级审批制度，审批权限如下：（一）校长办公会：负责学校年度预算编制、重大财务事项决策、大额资金使用审批等；（二）财务部门：负责学校日常财务管理和资金支付审批；（三）各部门、附属单位：负责本部门、附属单位的日常资金使用和审批。
第五条资金使用审批程序：（一）预算编制：各部门、附属单位根据学校年度预算编制要求，编制本部门、附属单位的预算，提交财务部门审核，经校长办公会审批后执行；（二）资金支付：各部门、附属单位在发生资金支付时，应提交支付申请，经财务部门审核，符合预算和规定的，由财务部门支付；（三）报销审批：教职工因公产生的费用，应按照学校报销规定，提交相关证明材料，经部门负责人审核，财务部门审批后报销。
三、审批要求和条件第六条资金使用审批要求：（一）符合国家法律法规和学校规章制度；（二）符合学校事业发展需要，有利于提高教育教学质量和科研水平；（三）遵循节约优先、合理分配、风险可控的原则；（四）保证财务信息的真实、完整、准确。
第七条资金使用审批条件：（一）有明确的资金使用项目和目标；（二）有合理的预算和资金使用计划；（三）有明确的资金使用效果和效益评估；（四）有健全的内部控制和风险管理措施。
四、审批监督和责任第八条财务部门负责对学校资金使用审批情况进行监督，建立健全财务内部控制制度，确保资金安全。
第九条各部门、附属单位应加强对本部门、附属单位资金使用的管理，严格执行审批制度，确保资金使用的合规性。
第十条学校建立健全财务审计制度，定期对财务情况进行审计，发现问题及时纠正，确保资金使用的效益。
全资子公司的资金使用审批制度模板
全资子公司的资金使用审批制度模板公司名称：【XX公司】全资子公司资金使用审批制度一、目的和依据为规范全资子公司的资金使用，确保子公司资金的正确、合法、高效使用，并防止资金中的滥用和浪费，制定本资金使用审批制度。
本制度的制定依据包括但不限于《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、公司章程、董事会决议等相关法律法规和公司内部规章制度。
二、适用范围本制度适用于公司全资子公司的资金使用事项。
三、资金使用审批的项目和权限1. 购买固定资产或进行资本性支出的项目，需经子公司董事会书面审批并报公司董事会审批；2. 贷款、发债、提供担保的项目，需经子公司董事会书面审批并报公司董事会审批；3. 购买或处置与公司主营业务相关的重要资产或企业的项目，需经子公司董事会书面审批；4. 其他涉及大额资金、财务风险较大的项目，需经子公司董事会书面审批。
四、资金使用审批程序1. 子公司申请子公司在确立资金使用计划前，应编制资金使用申请书，包括项目名称、金额、使用理由、预计效益等内容，并在其中提出审批请求。
2. 子公司董事会审批子公司董事会对子公司的资金使用申请进行审批。
审批内容主要包括项目的合理性、必要性、风险评估等，董事会应根据实际情况作出决策。
3. 公司董事会审批子公司董事会通过审批的资金使用申请，应报公司董事会审批。
公司董事会对资金使用申请进行审议并作出决策。
4. 相关部门审批根据实际情况，公司董事会可要求相关部门参与资金使用审批，并提供专业的意见和建议。
5. 出具审批决议子公司董事会和公司董事会审批通过的资金使用申请，应由相关负责人出具审批决议，并将决议送达申请人、相关部门以及其他需要知悉的内部人员。
六、审批结果的执行对于董事会级别审批通过的资金使用申请，子公司应严格按照审批决议的要求执行，并保证资金使用的合法性和规范性。
七、违反制度的处理对于违反本制度规定的行为，公司将依据有关公司内部规章制度进行处理，并保留进一步追责的权利。
资金使用审批制度
资金使用审批制度第一章总则第一条目的为了规范公司资金的使用，确保资金的安全、有效、合理利用，提高资金使用效率，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组及全体员工在公司业务活动中使用资金的审批和管理。
第三条审批原则资金使用应遵从公平、公正、公开、合理的原则，采取审批制度进行预算、核定和审批，确保资金使用符合公司的发展需要及财务规划。
第四条紧要概念定义1.资金：公司拥有的货币资产或金融工具（包含现金、存款、人民币外汇资金、项目专款等）；2.资金使用：公司在业务活动中使用资金的行为；3.资金使用审批：对资金使用的预算、核定和审批过程；4.资金使用审批机构：公司设立的特地部门或委员会，负责资金使用审批工作。
第二章资金使用预算第五条预算编制1.各部门、项目组在新一年度开始前，订立年度资金使用预算计划；2.预算计划应认真列明资金的用途、金额，并注明预算的时间周期；3.预算计划应依据公司的战略发展规划、市场需求和财务情形进行合理的布置。
第六条预算审核1.预算计划由各部门、项目组负责人编制后，提交资金使用审批机构审核；2.资金使用审批机构对预算计划进行审核，评估其合理性和可行性，并提出看法和建议；3.审核通过的预算计划应及时上报高层管理层审批。
第七条预算调整1.在年度内，如有需要对预算计划进行调整的情况，应提交资金使用审批机构审批；2.调整原因、调整金额及调整后的预算计划应认真说明，并在审批通过后执行。
第三章资金使用核定与审批第八条资金使用核定1.各部门、项目组在实际使用资金前，应依据预算计划提交资金使用核定申请；2.资金使用核定申请应认真列明资金的用途、金额、使用期限等，并附上必需的相关文件和证明料子；3.资金使用核定申请应在规定的时间内提交资金使用审批机构进行核定。
第九条资金使用审批1.资金使用核定申请经资金使用审批机构审核通过后，进行资金使用审批；2.资金使用审批应注明使用资金的具体用途、金额、使用期限，同时指明审批人和审批日期；3.资金使用审批通过后，申请人可依照审批的金额和用途进行资金使用。
资金审批制度资金使用审批制度
资金审批制度资金使用审批制度资金使用审批制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。
第二条：本制度适用公司各部门全体员工。
第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；1.4.6非经营性资金往来支出；1.4.7对外长、短期投资支出；1.4.8其他支出。
第五条：资金支付的原则 1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。
1.5.2优先保证重点项目资金的原则；1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。
第六条：资金支付的主要依据包括：1.6.1国家政策法规；1.6.2 公司章程及相关管理制度；1.6.3 经批准的预算文件；1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；1.6.5 合法的外部单据；1.6.6规范的内部单据；1.6.7 其他相关文件。
第七条资金支出审签人的责任 1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。
学校资金审批制度
学校资金审批制度背景学校作为一个公共机构，需要合理分配和使用资金来支持教育事业的发展。
为了确保资金使用的透明度和效率，学校需要建立一套资金审批制度。
目的该制度的目的是确保学校资金使用的合规性和经济性，减少资源浪费和滥用的可能性，并提高资金使用效果和教育事业的发展水平。
审批流程1. 资金申请：申请单位通过指定的申请表格提交资金申请，包括资金用途、预算计划和相关支持材料。
2. 初步审批：资金申请经过初步审批，包括对申请材料的完整性、合规性和必要性的评估。
3. 部门审批：初步审批通过后，资金申请提交给相关部门进行审批。
部门会根据申请的需要、可行性和预算情况进行评估，并提出审批建议。
4. 财务审批：部门审批通过后，资金申请提交给财务部门进行审批。
财务部门会对申请的财务预算进行评估，并确保资金使用符合相关法规和政策。
5. 最终审批：财务审批通过后，资金申请提交给最终决策机构进行审批。
最终决策机构会综合考虑资金可行性、优先级和教育事业的需要，最终决定是否批准资金申请。
6. 审批结果通知：申请单位会收到资金申请的审批结果通知，包括批准或拒绝的决定和相关解释说明。
责任和监督- 资金申请单位负责提供准确、完整和合规的申请材料，并确保资金使用符合申请的目的和预算计划。
- 各部门负责对资金申请进行审批，并保证审批意见客观、公正和合理。
- 财务部门负责对资金申请进行财务评估和合规性审查。
- 最终决策机构负责最终决定是否批准资金申请，并确保决策的公正性和透明度。
- 学校领导层负责对整个资金审批流程进行监督和评估，确保其高效性和合规性。
监督和检查- 学校内部设立专门的审计部门，负责对资金使用情况进行定期或不定期的审计和检查。
- 学校内部设立投诉举报机制，鼓励师生和员工监督和揭发资金使用中的违规行为。
- 学校通过内部培训和指导文件，加强对资金审批制度的宣传和培训，提高相关人员的意识和遵守制度的能力。
处罚措施对于违反资金审批制度的行为，学校将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、记过、降级、解聘等，同时保留追究法律责任的权利。
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第一章：总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。
第二条：本制度适用公司各部门全体员工。
第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：
1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；
1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；
1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；
1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；
1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；
1.4.6非经营性资金往来支出；
1.4.7对外长、短期投资支出；
1.4.8其他支出。
第五条：资金支付的原则
1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。
1.5.2优先保证重点项目资金的原则；
1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。
第六条：资金支付的主要依据包括：
1.6.1国家政策法规；
1.6.2 公司章程及相关管理制度；
1.6.3 经批准的预算文件；
1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；
1.6.5 合法的外部单据；
1.6.6规范的内部单据；
1.6.7 其他相关文件。
第七条资金支出审签人的责任
1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。
1.7.4副厂长对各类资金支出审核，厂长最终审批。
1.7.5所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第二章：费用报销基本流程
第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）：
2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。
2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。
2.1.3以上报销单据不规范，财务将不予报销。
第二条：费用报销单填写及票据黏贴要求：
2.2.1费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改。
2.2.2报销单封面与分娩后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）.
2.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，发票正面朝上，摊薄整齐粘贴，且整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，否则财务管理部有权拒绝报销。
2.2.4报销单据一律用蓝黑色钢笔填写。
2.2.5报销单据各项目填写完整，大小写金额一致，不得涂改。
第三条：差旅费
（一）办理流程
2.3.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、人事部部门经理签字，厂长审批。
2.3.2出差人员借款需持批准后“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款，原则上前次借款没有将单据交财务报销，本次出差不预借款。
2.3.3出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，按照出差日期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”，乘坐飞机出差的，报销时还须附登机牌，否则财务不予报销。
（二）费用标准（参照总公司标准执行）
2.3.4住宿费报销时必须提供住宿发票，且附住宿清单，无清单单据，财务将不予报销。
若遇到超出标准等特殊情况，需在入住前电话向厂长请示且获得批准，否则超出入住标准部分由出差人自行承担。
2.3.5出差实行包干制，依据实际出差天数结算，按标准领取差费，按以上相关的标准发票，证明办事地点的真实性。
如包干票据不够，但天数齐全的票据，依然按全额包干执行。
第四条：低值易耗品、办公用品费用
2.4.1综合办公室负责统一集中采购，填写借款单，后附“请购单”，执行公司借款流程。
2.4.2综合办公室采购人员根据部门需求汇总，采购完成后及时办理入库手续。
出库时，及时划分费用到领用部门，并得到领用部门负责人确认，方能办理出库事宜，执行公司费用报销流程。
2.4.3采购以上物资严格按最小库存控制，不得无序采购。
2.4.4制定低值易耗品、办公用品领用制度及标准是以节约开支并正
常办公为目的。
第五条：业务招待费
2.5.1厂招待费用由行政部统一安排，统一结算。
2.5.2部门及员工报销餐费时，应详细注明招待时间、地点、对方人员，及我方陪同人员等信息，单次招待客户用餐费用超过200元，须附点餐单，若无此单，财务将不予报销、
2.5.3除餐费之外的招待费，事前需向部门负责人申请，经厂长批复后，方可招待。
第六条：市内交通费
员工因公需要用车，根据公司用车规定申请行政部派车，在没有车辆的情况下，经车辆调度人员在派车单签注同意后，可以另乘其他交通工具，凭发票及车辆调度人员签字同意的派车单一同报销。
第七条：培训费、会务费、水电费、房租费
2.7.1由办公室统一进行预算、统一管理、统一安排、统一协调。
2.7.2办公室应严格在审批范围内使用计划，执行报销流程。
2.7.3由部门负责人审核、主管会计审批，最终由厂长签批后出纳方可付款。
第八条经营性采购支出
2.8.1由各生产经营部门每月25日根据实际生产经营目标，制定次月生产使用物资计划，由部门负责人审核，厂长签字审核。
2.8.2将生产使用物资计划报厂区财务部，根据库存核算后，制定采
购申请报厂长签字审批，报公司总经理签字后方可采购。
2.8.3采购部依照采购流程进行比价确认后，由董事长签字方可支付资金。
2.8.4零星采购，厂区因生产经营需要，单笔不超过一万元的急需物资，可由厂内直接采购，且执行采购审批程序由厂长签字后方可支付资金采购。
第九条职工薪酬支出
2.9.1由人事部依据薪酬标准考核要求、考勤等制定工薪资等。
2.9.2由行政副厂长、厂长签字支出并发放。
2.9.3财务主管按公司标准审核监督执行奖罚、福利等。
2.9.4厂内建立完善的奖罚、奖金考核制度和标准体系后报公司通过后备案，最终由厂长审批后执行。
第十条税费支出
由主管会计依据公司管理规定，财税制度上报财务经理审批后，报厂长审批执行。
第十一条固定资产、在建工程等资产购置支出
单笔业务一万元以内由厂长最终审批，采购部或办公室根据采购流程购置；一万元以上由董事长审批，董事长出差不在时，由总经理审批。
其它在预算审核内执行。
第十二条：未涉及的其他事项发生的费用，参照上述报销制度和流程执行。
第三章：资金使用的支付时间具体规定
为了方便办理报销或借款或货款结算，财务部将时间具体安排如下：3.1每星期的周四集中定时报销。
3.2借款或货款结算不受以上时间限制，可随时办理。
第四章：资金审批管理
4.1每月1日、15日上报月资金使用计划，准确率（综合办、财务、项目部、生产技术部、达95%以上，采购部达80%以上），最终由董事长审批后执行。
预算内项目资金支付的审批权限由厂长审批。
4.2预算外项目资金支付根据审批授权权限分别由总经理或董事长审批。
4.3各部门资金使用在超出“月度预算金额”的标准时，须附超预算出入分析报告进入审批流程。
4.4各部门资金使用在低于“月度预算金额”的10%时，月末在次月总经理办公会之前完成预算出入分析报告，由总经理审批。
4.5厂长报销由董事长审批，董事长临时外出不在时，由总经理代行审批报销事项。
4.6其它未涉及部分，为保证生产运行急需物资或事件需用款由厂长直接审批解决实际问题。
确保正常生产运行单笔业务1万元以内由厂长直接审批。
三日内补报资金计划。
第五章：附则
附则1：本制度解释权归财务管理部。
附则2：本制度经总经办讨论通过并由董事长签字后生效，修改亦同。
附则3：批准生效执行后，公司其他制度或规定中的条款与本制度规定内容不符的，统一按照本制度执行。
附则4：资金管理流程图
＊＊＊＊＊＊＊＊有限公司
二零一二年＊月＊＊日
一、 资金管理总体流程图
①
二、 资金计划流程
①
③
三、资金使用流程
⑥
（一）借款审批流程图：
（二）购买办公用品流程图
（三）其它办公费用审批程序
（四）差旅费审批流程
（五）营销、广告费用审批报销流程图
（六）开发部费用报销流程图
（七）工程进度款支付流程图。