《税法原理》试卷

课程名称：税法考试时间10月28日专业年级学号姓名

2、税收立法的公平原则，必须体现在＿＿＿＿、＿＿＿＿、量能课税。

3、《税收征管法》在适用范围方面的规定，凡依法由＿＿＿＿征收的各种税收的征收管理，均适用该法，由＿＿＿＿负责的农业税等税种的征管，参照该法有关规定执行。

4、增值税纳税人，按其经营规模及会计核算健全与否，划分为＿＿＿＿和＿＿＿＿。

5、在企业所得税制度中，我国现行立法认定居民公司的标准，是采用＿＿＿＿标准，但实际上也同时兼采了＿＿＿＿标准。

三、多项选择题（每题2分，共20分，在备选答案中

有不止一个是唯一正确答案）

）的满足和（）的提供是密不可分的。

A、公共欲望

B、私人欲望

C、公共物品

D、私人物口

2、税收关系可以分为两大类，即（）。

A、权力分配关系

B、税收征纳关系

C、社会关系

D、税收法律关系

3、税法的基本原则中税收法定原则包括（）。

A、课税要素法定原则

B、课税要素明确原则

C、依法稽征原则

D、税收公平原则

4、（）为税款征收提供了重要的基础和前提，而税款征收则是整个（）的中心环节，是纳税人履行义务和征税机关将税款征收入库的最重要的阶段。

A、税收征管

B、税务管理

C、纳税申报

D、税务登记

5、根据《税收征管法》规定：为了实现保全税收的目的，税务机关可以依法采取依法递进的各项税收保全措施，主要有（）。

A、责令限期缴纳税款

B、扣押查封等税财产

C、书面通知冻结等税存款

D、责成提供纳税担保

6、在广泛推行出口退税制度的情况下，出口货物在税法上可能会产生三种后果，有（）。

A、出口免税并退税

B、出口免税不退税

C、出口不免税也不退税

D、出口不退税但可以免税

7、营业税的征税范围包括（）方面。

A、有偿销售不动产

B、有偿提供应税劳务

C、有偿转让无形资产

D、有偿建筑业

8、个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有（）。

A、意愿标准

B、国籍标准

C、住所标准

D、居住时间标准

9、对于生产性外商投资企业，经营期在10年以上的，从开始获利的年度起（）免征企业所得税。

A、第3年

B、第1年

C、第2年

D、第3-5年

10、房产税的计税依据有（）。

A、房产净值

B、租金收入

C、房产余值

D、房产市价

四、名词解释题(每小题4分，共16分）

2、消费税

3、税负转嫁

4、外部效应

五、简答题（每小题8分，共24分）

3、纳税主体有哪些权利和义务？

3、涉外企业所得税的纳税主体来源于中国境内的所得包括哪些方面？

六、论述题（每小题10分，共20分）

2、论述税务管理的内容。