房地产费用及款项支付管理制度1.doc

房地产费用及款项支付管理制度1

房地产费用及款项支付管理制度

为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，结合公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。

一、总则

（一）直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工，不得为试用期员工或外单位人员，本公司员工谁经办谁负责。

（二）严格执行收支两条线，不得坐支支。

（三）严格执行先审批（按计划审批）后报销的规定，所有费用及款项支付必须先财务按制度审核，后公司负责人审核。

（四）票据粘贴

1、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。

2、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴，便于审核，对于单张小票也要用票据粘贴单粘贴。

3、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。

4、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面

和左面的边距为准进行粘贴。

5、填写单据张数、金额，用“费用报销单”填写的所有的要报费用，全部写清楚用途，并在每张单据上写上经手人。

二、借支管理规定及借支流程

（一）借款管理规定

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4、借款销账规定：

(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用

的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（二）借款流程

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额

（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

三、日常费用报销制度及流程

（一）日常费用报销一般规定

1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

4、、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

5、对必须要发票又无法取得发票又属于正常经营开支的。财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面

（二）费用报销一般审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的费

用报销单→部门经理审核签字→财务部门审核→总经理（或董事长）审批→到出纳处报销。

（三）电话费报销制度及流程

1、费用标准

(1)移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

(2)固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付

2、报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程序审批。

（四）市内交通费报销制度及流程

1、管理规定：

(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经负责人同意后可以乘坐出租车；

(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

2、报销流程

(1)员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报

销单》。

(2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程序审批。

（五）办公费、低值易耗品等报销制度及流程

1、管理规定：为了合理控制费用支出,办公用品用具由办公室统一采购，办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买，并由专人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用具时应登记，到办公室领用。日常办公包括笔、纸张、文件资料袋、电脑及打印耗材、办公设施维护费等。

2、报销流程

（1）购臵申请：公司行政部根据需求及库存情况填写购臵申请单按规定报批。

（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

（3）费用归集：财务部按月根据行政部门提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。（六）交际应酬费、业务招待费（或公关费用）报销制度及流程

1、管理规定

(1)交际应酬费（礼品费用）、业务招待费是企业为开发经营

活动发生的合理需要支付的招待费用；邀请政府相关部门考察、调研集团公司有关项目；其他项目部支援我项目所发生的住宿、路费等；。开支实行总额控制，限额

(2) 交际应酬费（礼品费用）实行“先申请，后执行”的原则，发生后3日内凭报账；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经上一级领导批准后方可报销。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。

2、报销流程

(1)员工整理好并按规定填好《费用报销单》。

(2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程序审批。

（七）促销资料费报销制度及流程

1、管理规定：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。促销用品一般情况下根据各部门、单位所需由公司统一配送，所需要印刷、订制的促销品由业务使用部门提出具体方案，由采购部门统一采购（详请《采购控制制度》），汇同使用部门和财务部门会签合同，大宗采购和长期采购要由项目总经理签批。

2、报销流程：