公司财务审核审批制度

公司财务审核审批制度

为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根

据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。

一、请款的审核审批

1、员工因公费用请款的审核、审批

(1)员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由；

(2)2000元以下(含)请款由部门主管审核-财务审核-分管副总

审批；请款金额超过2000 元的，报总经理审批。

(3)供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，从备用金

中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

( 3) 请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100 元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。

2、采购物资请款的审核、审批采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分

管副总经理审批。

( 1) 采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上价格计算，50%以下(含50%)付款的，由经办人填写请款单

-部门主管复核-财务部门审核-分管副总审批；超过50%付

款的，由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核- 分管副总审核T总经理审批；

（2）采购设施、设备2000 元以上由部门10 日前提出计划，分管副总审核批准后报总经理审批，购置金额超过5000 元的报请公司董事会审批，董事长签字后方可支付。

（3）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单T 部门主管复核T财务部门审核T分管副总审批；带款提货付款的，由

经办人填写请款单T部门主管复核T 财务部门审核T分管副总审核T

总经理审批；

（4）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1 万元以下的，由经办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管副总审批；

超过1万元的，由经办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T 分管副总审核T总经理审批；水、电费付款分管副总审批；

3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2 万元以下

的由总经理审批，超过2万元的报董事长（股东会）审批。

二、各项费用支出的审核、审批：

1、差旅费的审核、审批：

（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审

批；

（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审核，分管副总审批；

（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，财务

按相关规定标准审核后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差

旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批；

（4）公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批；

（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总经理审批。

2、招待费的审核、审批：

（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；

（2）报销单由部门主管审核—财务审核—分管副总复核—总经理审批；

（3）在食堂就餐（或每餐500 元以下或每客50 元以下）的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报

销单，办公室主管审核，分管副总审批。核定年度费用总额控制

的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经办谁付款。

3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，

验收后报销。

公务用小车费用包括路桥费、加邮费、1000 元以下的日常修理费、停车费等。

(1)以上报销人填报销单T办公室主管审核T财务审核T分管副总审批；( 2)一次性购置500 元以上的办公用品或单位价值200 元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公

用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销程序同上；

( 3) 自备车报销按有关规定执行。

4、工资、奖金的审核、审批：各事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总

部备案审核通过

后执行。

( 1 ) 各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务

报酬等发放时，由公司财务部门按标准编制发放表T企管部门主管

审核T财务审核T公司分管副总审核T总经理审批；

( 2) 年终奖及福利性工资分配方案报董事长(股东会)审批。

5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应

处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过1000 元的报董事长(股东会)审批。

6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、

执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批，公司总经理审批后方可支付。

7、对有关人员享受补贴的审核、审批：

（1）通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，企管部门统一造表T企管部门主管复核T财务审核T分管副总审批；

（2）享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。

8、业务奖励费、公关费的审核、审批：对需要支付的业务奖励费、公关费，