工作底稿-应收账款(房地产)

资料提供人：
审核员：wk.baidu.com楠
审核日期：2006－1－9
复核员：刘佳
复核日期：2006－1－16
应收账款余额表
2005年12月31日
被审计单位：A公司 委托单位提供 债权（务）人名称 北京龙腾科技有限公司 广东精优惠南医药公司 福源雅居2号802室李爱月 福源雅居4号1602室王基学 海上海10号1205室王益 海上海15号703室刘童 福源雅居2号3202汪金燕 海上海15号1202室黄文蓉 福源雅居4号502室马大宇 A/B 原因、性 质及内容 租金 租金 房款 房款 房款 房款 房款 房款 房款 期初金额 16,413.80 23,529.00 50,000.00 90,000.00 158,000.00 借方发生 11,764.50 180,000.00 533,400.00 500,000.00 贷方发生 23,529.00 100,000.00 600,000.00 158,000.00 期末金额 16,413.80 11,764.50 180,000.00 533,400.00 50,000.00 -10,000.00 -100,000.00 应收账款余额小计 坏帐准备－应收账款 337,942.80 应收账款净额合计 审计说明：1、明细帐合计与总帐、报表核对一致（√） 不一致（ ） 337,942.80 1,225,164.50 881,529.00 681,578.30 681,578.30 341,764.50 341,764.50 66,413.80 66,413.80 160,000.00 533,400.00 100,000.00 150,000.00 50,000.00 11,764.50 180,000.00 1年以内 本位币借方金额 1－2年 2－3年 3年以上 16,413.80 贷方 T/F T T T T T T T T 查验 索引 A7-A A7-A A7-B A7-B A7-B A7-B A7-B A7-B F4-A 150,000.00 10,000.00 100,000.00 533,400.00 索引号：A7- 1 页 次： 审计人员填写 审计调整 借 贷 重分类调整 借 贷 回函 审定金额 16,413.80 11,764.50 180,000.00 50,000.00 150,000.00 408,178.30 408,178.30