出纳岗位操作手册

出纳岗位操作手册

出纳的日常工作主要有：

一、收到现金

如：员工归还备用金借款时，应先在点钞机上点钞两次，辨别真伪。然后按照收款的金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联”，将“客户联”给交款人，将“记账联”交由会计做账。在收到现金时，应于当天送存银行，并登记银行存款日记账。

二、付款

在付款时，应先审查报销单和付款单的审批是否完整，发票是否真实合法有效。否则拒绝付款。若缺少领导的审批，付款的情况又比较的紧急，必须有有关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。

1、支付现金。支付现金时，应遵守“当面点清”的原则，支付现金后，由收款

人在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入账登记现金日记账。若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。

原则上对外单位的付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单位一致。若收款人要求付款的账户名称不一致，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章；若要求支付给个人现金，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作为原始凭证。

2、银行转账。银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存款日

记账。若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。

银行转账一般可使用转账支票、电汇单或在网银上操作。使用支票时应注意，支票上不能有任何的涂改，用途填写，则按照实际情况填写。

A、若为同城转账，可使用转账支票，日期为大写，提示付款日期为10日，

在转账支票正面盖银行预留印鉴章，另外再填写一张进账单（一式三联），不用盖章。送至银行对公柜台进行转账即可。

B、若为异地转账或大额支付转账，则使用电汇单，电汇单的日期为小写，

当天使用，在电汇单的正面盖银行预留印鉴章（但浦发银行也可使用转

账支票进行大额转账）。

大额转账可即时到账，但手续费较高。

出纳应经常去银行拿回单。

三、网银操作

银行转账也可使用网银操作，本公司的网银转账的限额为10万。

以浦发银行网银为例：

首先把“USB”插入安装网银的电脑上，然后打开浦发银行首页，点击“公司网银登陆”输入USB密码，然后根据出现的页面输入相应的信息，则进入公司网银界面。

1、信息查询。

点击“信息查询”=》“活期存款查询”，可查询公司账户的余额、当日明细账及历史明细账。

2、转账支付

点击“转账支付”根据转账的不同，选择相应的按钮。

“公司内部转账”即公司在浦发银行的几个账户之间的转账；

“行内转账”即公司转账至浦发银行开户的其他公司；

“跨行转账”及公司转账至其他银行开户的公司，分为“同城转账”和“异地/现代支付”。

应小心的录入数据，在核查即便确保正确无误，数据录入后，等待另一网银操作人“审批”。审批之后，即提交银行，等待转账。

3、网上报销

用于支付内部员工的报销款和借款。

“网上报销”=》“费用报销”支付报销款；

“网上报销”=》“费用预借”支付员工借款。

同样等待另一操作人的审批之后，转账结束。

“网上报销”=》“员工款项解缴”用于员工在网上归还备用金，需员工

输入密码方可，无语另一操作员的审批。

4、网银管理

点击“网银管理”可进行各种网银的设置。

点击“网银管理”=》“交易状态信息查询”，可查询当日及历史交易状态。

四、支取财务日常备用金

在备用金不够日常经营活动所需时，出纳应填写“取现审批单”，内容包括：日期、支取账户、金额、用途、申请人。然后经领导审批后，填写现金支票（支票不得涂改，日期为大写，提示付款日期为10日），用途：备用金，在现金支票的正反面盖预留印鉴章。

本公司的现金支取金额一般为叁万元。

五、编制现金盘点表

出纳应于每月初（末）、及每月的任意一天，在财务部有关会计人员的监督下，盘点库存现金，与账面余额核对，编制现金盘点表。然后由盘点监督人员及财务负责人签字后留档。

六、编制银行余额调节表

出纳人员应每月初去银行拿回对账单，根据对账单及账面余额，在每月开始的10个工作日内编制好银行余额调节表，如有未达账项，说明原因。

七、金蝶的操作。

前面已经具体的说过付款单的生成了。

出纳每月应在做账会计做完本月的账后，点击“财务会计“=》“出纳管理”

=》“凭证复核”选择月份，=》全部选择=》点击“自动复核”。

每月在账务处理全部结束后点击“财务会计“=》“出纳管理”=》“期末处理”=》“期末结账”=》点击“结账”。

八、员工借款

除常用备用金外，对于专事专款借备用金的，出纳在每月的25号，发送借款人借款金额（并抄送领导），催促借款人及时冲销、归还备用金。