第1章 财政概念和财政职能

《财政学》(第四版） 陈共 主编
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵


与其他资源配置方式相比，市场机制是最具经济效率 的。 然而，市场也并不是万能的，市场的固有缺陷即市场 失灵的存在成为政府干预经济的理由。
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市场失灵
任何重新改变资源配置的方式，都不可能使一 部分人在没有其他人受损的情况下受益。这一 资源配置的状态，被称为“帕累托最优”状态， 或称为“帕累托有效”。 “帕累托更优”或“帕累托改进”:它是指改 变资源配置之后与改变之前相比，同时符合下 面的两个条件：至少有一个人处境变好，没有 一个人处境变坏。

衡量收入分配的标
准：洛仑兹曲线


税收。
财政支出。

政府管制 。
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洛仑兹曲线
收 入 比 例
x
y
洛仑兹曲线：（图1-2 ）
人口比例
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三、经济稳定职能

运用“相机抉择”的财政政策，针对不断变化 的经济形势，灵活地变动财政收入和支出，维 持社会总供给和总需求的大体平衡，从而实现 经济稳定。 通过制度性安排，发挥“自动稳定器”作用。
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（二）公共需要




1、公共需要与私人需要 从人类的最终需要来看，可分为两类：公共需 要与私人需要。 2、公共需要的特征 第一，公共需要是社会运行所必需的； 第二，公共需要无排斥性； 第三，也需要付出代价； 第四，是政府的职责。
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二、财政基本特征
（一）阶级性与公共性（国家、社会职能） （二）强制性与非直接偿还性（财政是通 过政治权利与法令来实施的） （三）收入与支出的对称性(或平衡性)
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三、关于财政与“公共财政”
1、财政与公共财政在翻译上是没有区别的。 2、财政与公共财政在内涵上是有区别的。 前者主要涉及政府的财政收入（税收、国债） 与支出（国防、行政、司法、公共设施与工程） 而后者还涉及到“公共物品”。例如，公共物 品的提供、成本-收益分析、公共产品的定价、 公共选择理论、财政分权、社会保障制度、财 政政策等。 3、公共财政是针对市场经济体制而言的。
3、判定公共产品的步骤及分类
首先，该产品的效用是否具有不可分割性。 其次，该产品的消费是否具有非竞争性。
最后，该产品的受益在技术上是否具有排 他性。
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判断下列产品属于公共产品，私人产品还是混 合产品？ 国防、面包、灯塔、高等教育
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4、公共物品与私人物品的公式
山 东 工 商 学 院
财政学
PUBLIC FINANCE
主讲人 尹守香
1st Edition
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经 济 学 院
教材内容是以财政支出与财政收入为核 心。 其基本体系是：基本理论——财政支 出——财政收入——国债——国家预 算——财政政策。

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混合产品的概念是兼具公共产品和私人产 品属性的产品。
表2-1 产品消费特征表 消费的竞争状态 消费的排他状态
私人产品 公用产品 准公 用产 品 Ⅰ Ⅱ Ⅲ
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竞争性 非竞争性 非竞争性 竞争性
排他性 非排他性 排他性 非排他性
消费的竞争和排他状态在一定条件下可以 改变


第一，政府在资源配置的过程中发挥弥补市场失灵的作用，主要来提 供具有外部效应的公共产品。 第二，政府通过各种宏观政策来保证国民经济的协调、健康地运行。
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3、政府参与经济活动循环图
货币
产品市场
货币 产品 供给
需求
产品
提供共用 品 供给 征税
要素市场
家庭
政府
提供共用 品 征税

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2、政府干预的手段 第一，立法和行政手段 第二，组织公共生产和提供公共物品 第三，财政手段

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（三）政府干预失效的原因和表现 ：
1、政府干预失效的原因
政府的运行是以政治权利为基础与
前提的。政治权利不创造财富，但 可以支配财富，甚至可以凌驾于经 济之上来支配经济。

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第三节 财政职能

一、研究财政职能的思路和意义 二、资源配置职能 三、收入分配职能



四、经济稳定与发展职能
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一、研究财政职能的思路

研究财政职能的任务，就是要概括财政在国民 经济中的地位。由于财政是政府的经济行为， 是履行与实现政府经济职能的手段，所以财政 的职能主要是指政府的经济职能。
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（二）简略的财政概念


从不同的角度，有不同的理解。 从经济学意义上来理解：财政是一种以国家为 主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入 来满足公共需要的收支活动，以达到优化资源 配置、公平分配以及经济稳定与发展目标。 从实际工作来理解：财政是指国家的一个经济 部门，它通过收支活动，来保证实现国家的职 能。
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1.垄断（垄断必然会限制竞争，就会操纵价格，打破市场均衡，带来市场效
率的缺失。 ）


我国垄断行业：坚冰渐融
长期存在的广泛的行政性进入壁垒决定了行政性垄断在现阶段中国垄 断现象中的重要地位。与此同时，不同形式的经济性垄断开始在部分 产业领域中出现，出现具有市场支配地位的企业压制和扭曲竞争的行 为，如价格联盟、产品市场垄断、外资通过知识产权保护所形成的垄 断以及自然垄断。 现在，我国着手进行经济结构调整，调结构、促转变可以说是2010年 我国宏观经济调控的方向；改变经济增长方式，改革现行的经济体制 ，必须打破现有国企的垄断地位，降低市场准入条件，除一些关系国 家机密的行业（如军工生产），其他行业如电力、电信、石油、航空 和烟草等准许中小企业进入，以提高经济的活力和经济增长的内生动 力。
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一、资源配置职能

资源配置效率指标：GDP增长率指标。

矫正市场与竞争的不完善。 纠正外部效应。 提供公共产品。 调节资源在产业部门之间的配置。
调节资源在不同地区之间的配置。
调节资源在国内、国际市场之间的配置。
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二、收入分配职能
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3.外部效应与公共物品
A、正的外在性：个人或企业的经 济活动对他人或社会的福利产生正 （好）的影响，未获得应得的收益； 此时，私人收益小于社会收益。如 公共汽车、科学研究等。 • B 、负的外在性：个人或企业对他 人或社会的福利产生负（不好）的 影响，却未承担应负的责任；此时 私人成本小于社会成本。如造纸厂、 核能生产等
研究市场失灵的原因
市场失灵引发政府干预
收入分配不公 垄断
运行不到 运行不完善
市场失灵
外在性
经济波动失衡 信息不对称
政府活动
返回
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二、政府：政府干预与政府干预失 效
（一）政府的经济作用 1、政府与国家

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2、政府经济作用的具体表现：


身边的政府经济活动 从早到晚：水、电、煤气、公共汽车 …… 从生到死：医院、幼儿园、学校、失业与再就业、 社会保障 ……
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政府还承担着市场所不能还不愿承担的诸 多的政治与社会职能。 政府还要承担着关乎到国计民生或带有战 略性重大工程的任务。
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私人产品是指这样一些产品，他们能分割开并可分别 提供给不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。
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2、公共产品的特征 消费的非排他性、受益的非竞争性、效用的不 可分割性。 非排他性：一些人享用公共物品带来的利益时， 不能排除其他一些人同时从公共物品中获得 利益。 非竞争性：消费者的增加不会引起生产成本的 增加，既提供公共物品的边际成本为零。 效用的不可分割性 即公共物品是向整个社会 共同提供的，具共同受益和联合消费的特点， 而不能将其分割为若干部分，分属于某人专 享。

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4.收入分配不公

中国目前初次分配存在着资本所有者所 得畸高、财政收入大幅增长、劳动所得 持续下降的局面。
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5.经济波动 经济发展的周期性 东南亚金融危机 美国次贷危机 全球经济危机
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公共物品供给越位
我国当前也存在着严重的政府活动泛化、公共 物品供给越位现象：教育医疗主要由政府投资 且公共生产；政府利用国有企业垄断电信、铁 路、民航、电力等的供应；政府规制过多，行 政审批过多过滥。 医改、教改背后的公共物品供给缺位 医改教改问题揭示的是我国公众日益增长的公 共需求同公共服务发展之间的困境。即公众教 育需求和医疗卫生服务需求不能得到满足，政 府在提供公共服务方面存在缺位问题。

在财政收入制度方面主要是指实行累进所得税
制，在财政支出制度方面主要体现在转移支付 的安排上。
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通过投资、补贴和税收等多方面安 排，加快农业、能源、交通运输、 邮电通讯等公共设施的发展，消除 经济增长中的“瓶颈”，加快产业 结构的转换，为经济稳定和发展提 供保证。
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第二节 财政概念

一、财政的基本含义 二、中国的基本特征


三、关于财政与“公共财政”
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一、财政的基本含义



（一）财政是一种国家或政府的经济行为
财政是一种经济行为，但其主体是国家。 财政是伴随着国家的产生而产生的。这是因为： 人类社会随着生产力水平的提高，出现了私有 财产，出现了阶级，出现了国家。国家一旦产 生，就必须从社会分配中占有一部分来维持国 家机构，并保证实现其职能。

公式表示：
纯私人物品: Xj＝Σ
i x j i=1 n
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥 有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品：
源自文库
xn+j＝xin＋j
此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j （2）公共物品在个人之间是不可分的

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2.信息不充分和不对称
食品不安全 信息不对称 疯牛病。1986年在英国发现，90年代流行达到高 峰。发病后表现为进行性痴呆，记忆丧失，共济 失调，震颤，神经错乱，最终死亡。 吃避孕药的鱼。广州的很多农民在整治鱼塘会在 塘底铺上一层“环丙沙星”或避孕药。防治鱼病、 加速鱼生长，但这种鱼人吃了对人体的健康起破 坏作用，当地养鱼的人自己并不吃鱼。 三聚氰胺事件。
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府和市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
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社会资源的配置和两个领域经济活动的关系
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第一节

政府和市场


一、市场：市场效率和市场失灵 二、政府：政府干预与政府干预失效 三、公共物品和公共需要
企业
需求
要素服 务
货币
要素服 务 货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
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（二）政府干预的程度与手段

1、政府干预的程度
一般以财政收支占GDP的比重来表示。 由于政治体制、历史、经济发展水平等 因素的制约，各国的指标不一样。发达 国家高于发展中国家，集权化国家高于 分权化国家。 例如：美国为30%左右；北欧为60%以 上；中国为20%左右。
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2、政府干预失效的表现 第一，政府决策失误 第二，寻租行为 第三，政府提供信息不及时甚至失真 第四，政府职能的“越位”和“缺位”

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三、公共物品和公共需要
(一)公共物品与私人物品 1.定义 公共产品与私人产品是相对应的。用于满足私人个别 需要的产品，称之为私人产品；用于满足社会公共需要 的产品，称之为公共产品。 萨缪尔森：公共产品是指这样的物品，即每个个人消 费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少