公司借款与最新报销管理制度

公司借款及报销管理制度

1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。

3．借款、报销办理流程：

4．借款报销单据种类及适用范围：

4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定：

5.1公司内人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原

则。

5.2因公借款必须是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款

报销；

5.3所有借款必须写明归还日期，财务方可办理；

5.4借款均必须填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整

填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；

5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单，写明收

款单位、用途、金额或限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：

6.1所有报销业务要填制“报销单”或“差旅费报销单”，将原始单

据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，如果签立了合同，须后附拨款单，经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账；

6.2报销招待费需注明招待费支出原因；

7．专项支出借款报销的管理：

专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。计划内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。（具体规定见资金拨付制度）

8．借款报销签字权限规定：

8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；

8.2员工发生的借款、报销规定：

8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目

经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

8.2.2 经营费用发生的借款，报销由部门负责人经办并签字，报项目经理审核后，由分管副总审批；5000以上报总经理审批；分管副总发生借款，报销由总经理审批。

9．借款报销的时限规定：

9.1现金借款报销的时限：

9.1.1一次性现金借款报销超过2000元的，必须提前一天预约；

9.1.2未借款的现金票据（不包括差旅费）的报销，必须在票据注明日期30天内办理，超期不予报销，票据作废；在财务有借款的票据（不包括差旅费）报销，应在借款后一周内办理。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；

9.1.3差旅费报销应在返回公司后一周内办理，多退少补。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的，拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；

9.1.4丢失车票、发票并不能提供公安部门报案证明的，报销人应提出书面说明及申请，经公司总经理审批后，可给予报销票据金

额70%的款项，其余30%个人承担；能够提交公安部门报案证明的，可给予全额报销。

9.2银行存款借款报销的时限

所有借款均应在规定期内报账，支票应在借出后10天内报账。未使用的支票应在借出后有效期5天之内返还财务部。汇票、汇款30天内报账。财务部按月公布过期未报账名单，通知借款人报账，对过期不报又无书面说明者提出警告直至缓发、停发工资。10．对采购各类物品的发票要求：

10.1 购买实物的发票，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由库管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。部门直接领用的物资，除采购人员在凭证上签章外，必须由库管人员进行验收办理直提手续，部门使用人也要在凭证上签章。

10.2 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

10.3 预付性汇款，由经办人填制借款单，经总经理批准后方可汇款。

10.4 以各类形式发放现金时，原则上应由本人签名领取。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

11.报销时间：报销人应在业务活动结束后一周内，向有关单位取得相关票据，（如相同报销内容三张以上单据的需填写报销单），到财务部办理报销手续，不得无故推诿延误报销时间。特殊情况，需向财务部做出书面说明；

12. 本制度由公司财务部制定并负责解释。

附注：

一、对原始单据的一般要求：

(一)发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

(二)内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。(三)印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章。

(四)普通复写发票需要经手人在背面左下角签字并注明用途日期；无碳复写发票需经手人在正面右角注明用途签字日期等。所有发票报销时均要注明使用部门，否则一律不予报销。

(五)自制单据要用黑色水笔填写，内容要填齐全。

二、差旅费报销单，须用黑色水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人，负责人的签章。

三、发票报销、报销凭证填写图解：

发票报销经手人及领导填写位置: