九鼎投资2020年三季度管理水平报告

九鼎投资2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

九鼎投资2020年三季度成本费用总额为6,154.79万元，其中：营业成本为189.83万元，占成本总额的3.08%；销售费用为236.65万元，占成本总额的3.85%；管理费用为6,603.63万元，占成本总额的107.29%；财务费用为836.38万元，占成本总额的13.59%；营业税金及附加为-1,711.7万元，占成本总额的-27.81%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额16,603.91 100.00 13,736.27 100.00 6,154.79 100.00 营业成本1,675.95 10.09 674.33 4.91 189.83 3.08 营业税金及附加457.27 2.75 642.07 4.67 -1,711.7 -27.81 销售费用224.32 1.35 160.68 1.17 236.65 3.85 管理费用12,314.59 74.17 11,217.38 81.66 6,603.63 107.29 财务费用1,931.77 11.63 1,041.81 7.58 836.38 13.59 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

九鼎投资2020年三季度成本费用总额为6,154.79万元，与2019年三季度的13,736.27万元相比有较大幅度下降，下降55.19%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加75.98万元，共计增加75.98万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少205.44万元，营业成本减少484.51万元，营业税金及附加减少2,353.77万元，管理费用减少4,613.75万元，共计减少7,657.46万元。各项科目变化引起总成本减少7,581.48万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为189.83万元，与2019年三季度的674.33万元相比有较大幅度下降，下降71.85%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为236.65万元，与2019年三季度的160.68万元相比有较大增长，增长47.29%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。