公司借款与报销管理规章制度

公司借款及报销治理制度

1．目的：为了加强借款、报销治理，规范借款、报销手续，特制定本规定。

2．适用范围：本规定适用于本公司的全体职员。

3．借款、报销办理流程：

合格

4．借款报销单据种类及适用范围：

4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。

4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。

4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。

4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。（暂用4.2报销单）

5．借款的办理规定：

5.1公司内人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不

立”原则。

5.2因公借款必须是正式职员（含试用期职员），临时职员不能

借款报销；

5.3所有借款必须写明归还日期，财务方可办理；

5.4借款均必须填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、

完整填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；

5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单，

写明收款单位、用途、金额或限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。

5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。

6．报销的办理规定：

6.1所有报销业务要填制“报销单”或“差旅费报销单”，将原

始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账；

6.2报销招待费需注明招待费支出缘故；

7．专项支出借款报销的治理：

专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目打算报财务部。打算内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出打算金额、项目完成时刻、结算方式及结算时刻等，财务部据此办理付款。

（具体规定见资金拨付制度）

8．借款报销签字权限规定：

8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；

8.2职员发生的借款、报销规定：

8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，

报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。

8.2.2 经营费用发生的借款，报销由部门负责人经办并签字，报项目经理审核后，由分管副总审批；5000以上报总经理审批；分管副总发生借款，报销由总经理审批。

9．借款报销的时限规定：

9.1现金借款报销的时限：

9.1.1一次性现金借款报销超过2000元的，必须提早一天预约；

9.1.2未借款的现金票据（不包括差旅费）的报销，必须在票据注明日期30天内办理，超期不予报销，票据作废；在财务有借款的票据（不包括差旅费）报销，应在借款后一周内办理。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的拒报，票据作废，扣发当事人工薪还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款审批人工薪还款，直至还清为止；

9.1.3差旅费报销应在返回公司后一周内办理，多退少补。

超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15