第一章 市场经济与公共财政模式

财政模式的特征：
二、财政模式与财政体制
财政模式 财政体制
抽象概念。 对于各国的具体的财政体制 的共同属性的概括。 Eg:公共财政模式 君主财政模式等
具体概念。 具体到某一国家的财政，结 合当地的政治制度、经济制 度等具体的财政形式。 Eg:美国—联邦制公共财政体 制 英国—集权制公共财政体制 中国—中国特色公共财政体 制
来实现的。所谓经济公平就是承认差距的存在。
• 社会公平，是指根据市场经济的财富分配所形成的收 入差距是社会可以忍受的范围。 • 经济公平和社会公平都属于公平的范畴，二者含义不 同，但是在一定条件下可以相互转化，对经济效率产 生不同的影响。
3.保障和维护人的基本权利
• 生存权、健康权、发展权、劳动权等基本人
• 帕累托最优是完全竞争市场下资源配置最优 的标准，也就是说在完全竞争的市场下，可 以通过市场机制自发的的调节作用达到资源 配置的最优。 • 但是，这是建立在完全竞争市场的相关假设 之下的，真正完备的完全竞争市场是不存在 的，帕累托最优是一种理想的状态。
第二节 市场缺陷与市场失灵
• 一、含义
• 亚当·斯密的自由主义经济理论认为，各种经济 矛盾都可以依靠市场机制的调节来自动解决。但 随着资本主义经济的发展，许多矛盾并非如此， 即产生了市场失灵。 • 市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有 效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。
都是符合公共财政的伦理的。
一、公共财政的责任伦理
• 财政应该负哪方面的责任才是正当的，从伦
理的层面分析财政职能背后的伦理价值：
• 1.解决公共性问题
• 公共性问题：社会成员在生存发展中共同面
对的一些问题，而这些问题依靠市场的力量
又无法解决。
2.协调效率与公平的关系
• 经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入 和收入相对称，它是在平等竞争的条件下由等价交换
• 起源于“专业化”的存在，建立在非对称信息博弈论的基础之
上。 • 政府与纳税人之间的委托代理关系决定了财政必须“取之于民，
用之于民”。
• 2.公共财政以弥补市场失灵，提供公共产品和公共服务为基本
职能。
• 3.公共财政应向社会提供一视同仁的服务。 • 财政的存在是为了满足社会公众的公共需要。公共需要是满足 共同消费，不能只提供给私人。以一视同仁为原则，体现了公 平财政的伦理目标。 • 4.公共财政是民主财政。 • 公共财政是与市场经济和代议制民主政治制度相适应的，财政 预算的编制、执行和效果应该接受民主的监督。
• •
分析市场资源配置效率的理论基于经济人假设。 利己动机支配，行为目的是追求（利润/效用） 最大化
完全竞争市场的假设条件：
• 1.市场上有众多的消费者和销售者。他们都是价 格的接受者，不存在价格的操控。 • 2.产品的同质性，消费者购买任何一家厂商的同 一产品都是一致的。 • 3.信息充分。生产者和消费者掌握充分信息，不 存在信息成本。
• 5.公共财政是法治财政。
• 法律保障纳税人的基本权利。话语权、知情权、监督权等 • 建立财政预算、管理、执行和监督的法律，约束财政行为
第五节 公共财政的伦理
• 财政伦理：关于财政在整个社会关系体系中进行活动 应遵循的一系列价值标准或道德标准。 • 公共财政的伦理从总原则上说，就是在市场经济中， 全体纳税人将全部税收委托给政府以用来弥补市场失 灵，换言之，凡是用于弥补市场失灵的财政收支活动
总结
• 为矫正市场缺陷和弥补市场失灵而引入非市场力量— —政府，一方面从经济的角度说明了政府干预经济的 依据或理由，另一方面也同时从经济的角度界定除了
政府的职能范围。
第四节 公共财政模式
一、财政模式
概念：是指由经济和政治制度、体制所决定的
某种类型财政体制的基本框架，是某一类型财
政体制共性的反映，因而具有相对的稳定性。
市场失灵的两个层次
• 市场缺陷：在市场机制发挥作用的领域资源 配置出现的低效率。
• 市场失灵：市场机制难以覆盖到而出现的资 源配置空白的领域。
二、市场缺陷
垄断 收入分配不公 经济波动
外部性问题
三、市场失灵
一方面，制定和维护社会秩 序以保障每个社会成员的生 命与财产安全，维护社会正 义和公平
另一方面，提供社会必需的 共同设施和公共服务。
个人受益而又不使其他任何人收到损失。
• 如果一种可行的资源配置可以在不损害其他人利益的 同时至少使一个人受益，那么原来的资源配置就不使 最有效的。这个转变被称为帕累托改进(Pareto improvement)。
（一）交换的帕累托最优
•
（二）生产的帕累托最优
•
（三）交换和生产的帕累托最优
•
（二）公共财政模式的基本特征
• 1.公共财政是纳税人的财政。 • “委托—代理关系”最早产生于公司治理领域，是一种所有者和 经营者之间的委托代理关系。 • 概念：是指一个或多个行为主体根据一种明示或隐含的契约， 指定、雇佣另一些行为主体为其服务，同时授予后者一定的决 策权利，并根据后者提供的服务数量和质量对其支付相应的报 酬。授权者就是委托人，被授权者就是代理人。
第一章 市场经济与 公共财政模式
——市场经济条件下财政行为的合
理性、模式选择和伦理研究
• 第一节 两部门经济的配置效率
• 第二节 市场缺陷和市场失灵
• 第三节 政府合理性与市场失灵方法 • 第四节 公共财政模式 • 第五节 公共财政的伦理
第一节 两部门经济的配置效率
一、完全竞争市场的假设
两部门经济：经济学将由厂商（企业）和居民（消 费者）组成的经济称为两部门经济。
权。 • 财政必须保证满足医疗、教育、公共就业等 各方面的公共支出。
二、公共财政收支中的伦理
1.财政的收入伦理
• 税收公平，能力与负担对等的原则 • 税收的来源是否正当（例如：烟草税） • 公债是否会带来代际陈本与收益错位的问题——国债 作为一种特殊的财政收入，是一种有偿的资金，需要 到期的还本付息。
• 政府的合理性决定着财政和税收的合理性。
二、市场失灵方法
• 所谓市场失灵方法是指在市场经济中运用市 场机制配置资源并以此确定市场机制的有效 覆盖范围，然后将那些市场不能做或做不好 的事情归于公共部门资源配置的范围。 • 市场失灵方法用以确定政府活动范围的合理 边界。 • 市场失灵方法具有某种“先行试错”的性质。
• 4.资源充分流动。资源在各个行业之间充分流动，
不存在障碍。
二、资源配置效率的标准
• 完全竞争的市场能使得整个市场的需求与供给相等， 实现一种均衡，使资源配置达到了最佳状态。即帕累 托最优。 • 帕累托最优（Pareto efficiency)是指资源配置达到这样 一种状态：任何资源的重新配置，都不可能使至少一
干预型政府
• 19世纪末20世纪初，城市化带来的公共事务和公共问题凸 显，需要政府承担更多的责任。以瓦格纳为首的社会政策 学派提出了扩大政府职能主张，对市场仍然不干预。
• 1929年，经济萧条的发生打破市场神话，凯恩斯主义开始
在资本主义国家盛行，提出政府通过干预经济以刺激总需 求的主张，帮助美国度过危机。 • 主张政府加大财政支出，实行财政赤字。 • “亲市场的干预型赤字公共财政”
• 1.为什么会存在市场缺陷和市场失灵，他们的 表现是什么？ • 2.从市场失灵方法的角度说明政府干预经济的 依据和职能范围是什么？ • 3.财政模式与财政体制是什么关系？ • 4.公共财政模式的特征有哪些？ • 5.什么是财政伦理？它包括哪些方面的内容？
2.财政支出中的伦理
• 政府间财政支出的安排，应遵循谁受益谁承
担成本的原则。 • 财政支出安排顺序和重点，应遵循保障人权、 提供公共服务、促进经济社会发展的基本顺 序，并且根据某一时期的重大社会问题确定 支出重点。
三、财政决策与管理的伦理
• 如何花纳税人的钱，必须经过公共选择的程
序，这就是财政的决策伦理。 • 政府部门的支出活动必须遵从透明原则，做 到及时公开以接受社会监督，实行民主财政。
服务型政府
• 西方国家在20世纪70年代末普遍陷入了经济滞胀，各 国开始重新思考政府与市场的关系。 • 以哈耶克为代表的新自由主义，提出了为政府“瘦身” 的主张，更多的民营化和更多的市场机制是其改革的 基本理念。
wenku.baidu.com
• 第三部门的发展。
• 政府更多体现为纳税人服务的本质特征。 • “回应服务型的公共财政”
三、公共财政模式及其基本特征
• （一）公共财政模式
• 公共财政模式的轴心是确定政府与市场的关系。 • 围绕这一核心的争论，公共财政的发展大体也经历了三个 历史阶段：
“守夜人”政府 干预型政府
服务性政府
“守夜人”政府
• 资本主义发展初期，亚当· 斯密和穆勒等古典学派经济
学家提出了“小的政府就是好的政府”的观点。 • 政府职能局限于预防外敌、保卫人民生命财产安全、 司法行政和必要的公共设施。 • 主张财政平衡，反对财政赤字 • “去市场的消极平衡型公共财政”
第三节 政府合理性与市场失灵方法
• 一、政府合理性
• 所谓政府合理性是指某一社会中政府职能作用与社会 需要的一致性，或者社会偏好于政府偏好的一致性。 是一种社会成员对政府的认同。 • 从一个市场经济社会看，公共主体或政府的职能在本 质上被抽象为矫正市场缺陷和弥补市场失灵，这一本 质揭示了政府存在的合理性。 • 政府合理性是政府合法性的基石和核心。政府合理性 和合法性有时会出现矛盾和冲突。