商业银行第二章
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●总而言之，以增加筹资的灵活性、降低成本以 及不影响股东的利益为宗旨。
商业银行第二章
第三节银行资本需要量及其测算
一、关于资本金持有量的不同观点 二、商业银行资本充足性分析 三、银行资本需要量计算公式及说明 四、计算资本充足率的相关要求 五、案例分析
商业银行第二章
（一） 发行普通股策略 普通股是银行资本的基本形式，普通股
持有者对银行拥有所有权。因此，普通股票 也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配 权和银行控制权。
盈余分配权：是指普通股股东有权分配 和处置银行的税后利润。
银行控制权：是指普通股的股东有权选 举董事，对银行的各项决策有投票权。
因此，可以说普通股股东是银行利益的 主要代表。
商业银行第二章
Biblioteka Baidu
（二） 发行优先股策略 优先股是指对银行的收益和资产分配权先于 普通股的股票。它是类似债券的一种股权形式。 与债权人相似，银行优先股持有人按固定利率取 得股息，但偿还顺序排在债权人之后。常见的优 先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股 息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一 种方法，经常得到优先的考虑。
商业银行第二章
一、内源资本策略
内部筹集一般采取收益留存或提取准备方法实现 。这是最廉价的增加资本的途径。其成本低于发行股 票、长期债券而获得的外源资本的成本。但由于银行 的税后纯利润首先要支付优先股股息，然后在留存盈 余和普通股股息两者之间进行分配。所以有一定的限 制。具体受以下几个条件的制约：
①利润的多少；
注册资本（也称为法定资本）是指银行按要求在 工商部门登记注册时登记的资本数额，列示在银行 的营业执照上。注册资本非经法定程序，不得随意
实收资本是指银行实际收到的投资者投入的资本 数额。[P35]
商业银行第二章
(三) 按投资主体划分（p35） 1、国家资本金。 指有权代表国家投资的政府部门、机构以国有资产投入银行 形成的资本金。如国家财政部、汇金公司等。 2、法人资本金。 指其他法人单位以其依法可以支配的资产投入银行形成的资 本金。如国家电网公司、上海宝钢等投资建行。 3、个人资本金。 指社会个人或者本银行内部职工以个人合法的财产投入银行 形成的资本金。如上海银行30%的股份由职工个人持有。 4、外商资本金。 指外国投资者以及我国香港、澳门、台湾地区投资者以其资 产投入银行形成的资本金。如亚洲金融控股公司投资建行。
1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的《巴塞尔协议》统一了国际银行业 的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本双重性的国际规范。
商业银行第二章
(三)经济资本 是指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损
失而应该持有的资本金。经济资本是一种完全取决于银行实际风险水平的资本。( 是银行内部管理者要求的)
商业银行第二章
二、银行资本金的构成[P47]
(一) 按监管当局的要求分
实收资本
银
核心资本 （一级）
行
资
本
金 附属资本 的 （二级） 构
成
资本公积
盈余公积(公开储备) 未分配利润
重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债券
商业银行第二章
构成银行权 益资本重要 部分
债务资本
(二)按注册要求划分 ●注册资本和实收资本
商业银行第二章
三、银行资本金的功能[P36]
（一）是银行开业的先决条件 （二）是债权人利益的有力保障 （三）是增强银行信誉的决定因素 （四）对银行损失起缓冲的作用（能吸纳 非预期的经营损失) （五）是金融监管的重要参数 （六）具有“门票”的功能
商业银行第二章
第二节资本金的筹集【P38】
商业银行资本金的筹集包括内部筹集和 外部筹集两种途径。也称为内源资本策略 和外源资本策略。 一、内源资本策略 二、外源资本策略 三、银行筹集资本金策略的选择
行破产清算时，银行资产只有在偿还了存款人和贷款
人的资金后，才偿还这类债务。因此，又将二者称为
附属债务。
商业银行第二章
三、银行筹集资本金策略的选择
（1）小银行为吸引投资者、增强其筹资灵活性， 应力求以普通股筹措资本；而大银行则可相对扩大 资本性债券，以降低资本的使用成本。 （2）当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银 行增资的方式应以增加附属资本为主，反之，应采 取增加银行核心资本的做法。
②取决于分红的政策、规模、形式；
③取决于税收政策。
商业银行第二章
二、外源资本策略
在运用外源资本策略时，对核心资本不足的银 行，应通过发行新股的方式增加资本；反之，若 核心资本已占全部资本的50%以上，可通过发行债 务等方式筹集资本。
（一） 发行普通股策略
（二） 发行优先股策略
（三） 筹集债务资本策略
第二章
商业银行资本
主讲
商业银行第二章
主要内容 第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集 第三节资本需要量及其测算 第四节新资本协议及其实施安排 第五节银行资本金管理
商业银行第二章
第一节银行资本金的构成及功能 一、 商业银行资本金的定义
(一)会计资本 资本金是指资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资
商业银行管理者一般将银行的损失分为:预期损失、非预期损失和极端损失。 预期损失, 作为正常的财务成本影响银行当期收益，银行用预提的风险拨备来进 行抵御。 非预期损失,则将消耗银行资本，影响银行的长远发展，并构成银行真正的风险 。银行用经济资本来进行抵御。 对于极端损失,银行无法用经济资本来进行抵御,一旦发生就意味着银行面临倒 闭的风险,银行通常通过压力测试和情景模拟等手段予以关注,并制定紧急预案。
本或自有资金。它包括投资人投入的和营运后的增值部分。 (二)监管资本 是按照外部监管机构规定商业银行应该持有的资本。按照《巴塞尔协议》规定
，商业银行资本除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具 有双重资本的特点。因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而 将债务资本称为二级资本或附属资本。
商业银行第二章
（三） 筹集债务资本策略
债务资本是指各种在将来时间支付固定利息的计
息债务。主要形式是资本票据和资本债券。
●资本票据是指那些固定利息的期限较短，面额
较小的银行债务凭证。
●资本债券是指那些期限较长、发行面额较大的
债务凭证。
由于这类债务在银行盈利时，必须先支付它们的
利息，余下的才能在优先股和普通股中分配；且在银
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第三节银行资本需要量及其测算
一、关于资本金持有量的不同观点 二、商业银行资本充足性分析 三、银行资本需要量计算公式及说明 四、计算资本充足率的相关要求 五、案例分析
商业银行第二章
（一） 发行普通股策略 普通股是银行资本的基本形式，普通股
持有者对银行拥有所有权。因此，普通股票 也是一种权利证书，这种权利包括盈余分配 权和银行控制权。
盈余分配权：是指普通股股东有权分配 和处置银行的税后利润。
银行控制权：是指普通股的股东有权选 举董事，对银行的各项决策有投票权。
因此，可以说普通股股东是银行利益的 主要代表。
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（二） 发行优先股策略 优先股是指对银行的收益和资产分配权先于 普通股的股票。它是类似债券的一种股权形式。 与债权人相似，银行优先股持有人按固定利率取 得股息，但偿还顺序排在债权人之后。常见的优 先股有三种形式：固定股息率优先股、可调整股 息的优先股和可转换优先股。作为募集资本的一 种方法，经常得到优先的考虑。
商业银行第二章
一、内源资本策略
内部筹集一般采取收益留存或提取准备方法实现 。这是最廉价的增加资本的途径。其成本低于发行股 票、长期债券而获得的外源资本的成本。但由于银行 的税后纯利润首先要支付优先股股息，然后在留存盈 余和普通股股息两者之间进行分配。所以有一定的限 制。具体受以下几个条件的制约：
①利润的多少；
注册资本（也称为法定资本）是指银行按要求在 工商部门登记注册时登记的资本数额，列示在银行 的营业执照上。注册资本非经法定程序，不得随意
实收资本是指银行实际收到的投资者投入的资本 数额。[P35]
商业银行第二章
(三) 按投资主体划分（p35） 1、国家资本金。 指有权代表国家投资的政府部门、机构以国有资产投入银行 形成的资本金。如国家财政部、汇金公司等。 2、法人资本金。 指其他法人单位以其依法可以支配的资产投入银行形成的资 本金。如国家电网公司、上海宝钢等投资建行。 3、个人资本金。 指社会个人或者本银行内部职工以个人合法的财产投入银行 形成的资本金。如上海银行30%的股份由职工个人持有。 4、外商资本金。 指外国投资者以及我国香港、澳门、台湾地区投资者以其资 产投入银行形成的资本金。如亚洲金融控股公司投资建行。
1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的《巴塞尔协议》统一了国际银行业 的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本双重性的国际规范。
商业银行第二章
(三)经济资本 是指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损
失而应该持有的资本金。经济资本是一种完全取决于银行实际风险水平的资本。( 是银行内部管理者要求的)
商业银行第二章
二、银行资本金的构成[P47]
(一) 按监管当局的要求分
实收资本
银
核心资本 （一级）
行
资
本
金 附属资本 的 （二级） 构
成
资本公积
盈余公积(公开储备) 未分配利润
重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债券
商业银行第二章
构成银行权 益资本重要 部分
债务资本
(二)按注册要求划分 ●注册资本和实收资本
商业银行第二章
三、银行资本金的功能[P36]
（一）是银行开业的先决条件 （二）是债权人利益的有力保障 （三）是增强银行信誉的决定因素 （四）对银行损失起缓冲的作用（能吸纳 非预期的经营损失) （五）是金融监管的重要参数 （六）具有“门票”的功能
商业银行第二章
第二节资本金的筹集【P38】
商业银行资本金的筹集包括内部筹集和 外部筹集两种途径。也称为内源资本策略 和外源资本策略。 一、内源资本策略 二、外源资本策略 三、银行筹集资本金策略的选择
行破产清算时，银行资产只有在偿还了存款人和贷款
人的资金后，才偿还这类债务。因此，又将二者称为
附属债务。
商业银行第二章
三、银行筹集资本金策略的选择
（1）小银行为吸引投资者、增强其筹资灵活性， 应力求以普通股筹措资本；而大银行则可相对扩大 资本性债券，以降低资本的使用成本。 （2）当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银 行增资的方式应以增加附属资本为主，反之，应采 取增加银行核心资本的做法。
②取决于分红的政策、规模、形式；
③取决于税收政策。
商业银行第二章
二、外源资本策略
在运用外源资本策略时，对核心资本不足的银 行，应通过发行新股的方式增加资本；反之，若 核心资本已占全部资本的50%以上，可通过发行债 务等方式筹集资本。
（一） 发行普通股策略
（二） 发行优先股策略
（三） 筹集债务资本策略
第二章
商业银行资本
主讲
商业银行第二章
主要内容 第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集 第三节资本需要量及其测算 第四节新资本协议及其实施安排 第五节银行资本金管理
商业银行第二章
第一节银行资本金的构成及功能 一、 商业银行资本金的定义
(一)会计资本 资本金是指资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资
商业银行管理者一般将银行的损失分为:预期损失、非预期损失和极端损失。 预期损失, 作为正常的财务成本影响银行当期收益，银行用预提的风险拨备来进 行抵御。 非预期损失,则将消耗银行资本，影响银行的长远发展，并构成银行真正的风险 。银行用经济资本来进行抵御。 对于极端损失,银行无法用经济资本来进行抵御,一旦发生就意味着银行面临倒 闭的风险,银行通常通过压力测试和情景模拟等手段予以关注,并制定紧急预案。
本或自有资金。它包括投资人投入的和营运后的增值部分。 (二)监管资本 是按照外部监管机构规定商业银行应该持有的资本。按照《巴塞尔协议》规定
，商业银行资本除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具 有双重资本的特点。因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而 将债务资本称为二级资本或附属资本。
商业银行第二章
（三） 筹集债务资本策略
债务资本是指各种在将来时间支付固定利息的计
息债务。主要形式是资本票据和资本债券。
●资本票据是指那些固定利息的期限较短，面额
较小的银行债务凭证。
●资本债券是指那些期限较长、发行面额较大的
债务凭证。
由于这类债务在银行盈利时，必须先支付它们的
利息，余下的才能在优先股和普通股中分配；且在银