公司预算及计划流程(ppt 32个)
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职能部门预算汇总 表
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
21.
生成各职能部门预算汇总表
22.
证券投资部要求各参控股公司报送年度经营计划和利润指
标
23.
证券投资部调整各参控股公司的计划，并依照合并报表的
规则合并参控股公司的收入、利润
24.
生成参控股公司计划汇总表
重要输入
重要输出
以往年度表现、年度、月度、分业 对市场的预测 务的收入、成本计
划以及费用预算； 资金及重要资源需 求计划
说明
是否符合既定的预算标准、 归集分类、数字是否正确。
归集科目、数字计算是否正 确、费用预算与收入配比是 否合理，重大预算支出的说 明； 修正计算错误、调整资源需 求 根据公司财务、绩效政策提 出财务资源需求调整的建议； 但一般对收入、利润无法提 出有效的指导意见
25.
财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、参控
股公司计划
26.
生成公司整体年度经营计划及预算
27.
审核汇总计划
28. 将公司年度计划与预算报送总裁办公会
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
30.
总裁办公会形成口头决议，批准计划
31.
企划部根据批准的计划制作事业部经营责任书
重要输入
重要输出
12.
事业部确定本年度经营计划（草案）
13.
事业部将经营计划报送企划部
14.
财务部审核各职能部门的年度预算wk.baidu.com
15.
企划部审核各事业部年度经营计划草案
16.
事业部修订报送的经营计划草案
17.
财务部审核经营计划
18.
企划部汇总各事业部提交的经营计划
19.
财务部汇总各职能部门的预算计划
20.
生成事业部经营计划汇总表
5. 财务部编制适用于不同职能部门的预算表单
6. 企划部主管副总裁审核事业部经营计划编制手册
7. 企划部将经营计划编制手册下发各事业部
8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司 预算计划
9. 各职能部门将预算计划报送财务部
10. 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的 经营计划指标
11. 事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部 确定自身的计划流程）
流程名称：年度经营计划、预算编制 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
1. 主持年度计划的制定，启动计划流程
2. 企划部明确事业部编制经营计划的要求
重要输入
3. 财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、 预算的标准以及各部门在预算中承担的职责
4. 企划部综合经营计划和费用预算的标准格式，编制 事业部经营计划编制手册
说明
年度收入和利润计 划
参控股公司年度计 划汇总表
公司整体年度经营 计划及预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
33. 市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司 的销售收入指标
34. 事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经 营计划
重要输出 相关表单
事业部经营计划 的标准格式 费用预算标准格 式 事业部的经营计 划编制手册 各职能部门预算 表单 事业部的经营计 审核经营 划编制手册 计划申报
的主要内 容
职能部门预算、 主管职能的全公 司预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
35. 市场部将收入指标下达各分公司
重要输入
重要输出
各职能部门批准 的预算
说明
各事业部经营责 任书
36. 结束
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
21.
生成各职能部门预算汇总表
22.
证券投资部要求各参控股公司报送年度经营计划和利润指
标
23.
证券投资部调整各参控股公司的计划，并依照合并报表的
规则合并参控股公司的收入、利润
24.
生成参控股公司计划汇总表
重要输入
重要输出
以往年度表现、年度、月度、分业 对市场的预测 务的收入、成本计
划以及费用预算； 资金及重要资源需 求计划
说明
是否符合既定的预算标准、 归集分类、数字是否正确。
归集科目、数字计算是否正 确、费用预算与收入配比是 否合理，重大预算支出的说 明； 修正计算错误、调整资源需 求 根据公司财务、绩效政策提 出财务资源需求调整的建议； 但一般对收入、利润无法提 出有效的指导意见
25.
财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、参控
股公司计划
26.
生成公司整体年度经营计划及预算
27.
审核汇总计划
28. 将公司年度计划与预算报送总裁办公会
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
30.
总裁办公会形成口头决议，批准计划
31.
企划部根据批准的计划制作事业部经营责任书
重要输入
重要输出
12.
事业部确定本年度经营计划（草案）
13.
事业部将经营计划报送企划部
14.
财务部审核各职能部门的年度预算wk.baidu.com
15.
企划部审核各事业部年度经营计划草案
16.
事业部修订报送的经营计划草案
17.
财务部审核经营计划
18.
企划部汇总各事业部提交的经营计划
19.
财务部汇总各职能部门的预算计划
20.
生成事业部经营计划汇总表
5. 财务部编制适用于不同职能部门的预算表单
6. 企划部主管副总裁审核事业部经营计划编制手册
7. 企划部将经营计划编制手册下发各事业部
8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司 预算计划
9. 各职能部门将预算计划报送财务部
10. 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的 经营计划指标
11. 事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部 确定自身的计划流程）
流程名称：年度经营计划、预算编制 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
1. 主持年度计划的制定，启动计划流程
2. 企划部明确事业部编制经营计划的要求
重要输入
3. 财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、 预算的标准以及各部门在预算中承担的职责
4. 企划部综合经营计划和费用预算的标准格式，编制 事业部经营计划编制手册
说明
年度收入和利润计 划
参控股公司年度计 划汇总表
公司整体年度经营 计划及预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
33. 市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司 的销售收入指标
34. 事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经 营计划
重要输出 相关表单
事业部经营计划 的标准格式 费用预算标准格 式 事业部的经营计 划编制手册 各职能部门预算 表单 事业部的经营计 审核经营 划编制手册 计划申报
的主要内 容
职能部门预算、 主管职能的全公 司预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部
流程步骤
工作内容的简要描述
35. 市场部将收入指标下达各分公司
重要输入
重要输出
各职能部门批准 的预算
说明
各事业部经营责 任书
36. 结束