行政事业单位费用用开支标准

行政事业单位综合性费用开支标准

一、会议费开支标准

（一）会议分类

一类会议，指县党代会、县人代会、县政协全委会。

二类会议，指由县委、县政府召开，各乡镇党委、政府主要负责人或分管负责人等参加的工作会议；以及各民主党派、人民团体代表大会，各乡镇党代会、人代会。

三类会议，指以县委、县政府名义召开，由县直部门主办，各乡镇党委、政府分管负责人等参加的工作会议。

其他会议，指除以上三类会议以外的会议。

（二）经费拨付

一类会议经费由县财政专项核批。

二类和三类会议，由主办部门提出经费预算建议，报县委、县政府办公室审核，由办公室主任审批后，报县财政局核拨，同时主办部门应在要求支付会议经费时附相应的批复意见。

其他会议经费由会议主办部门在部门预算中自行解决。

（三）开支标准

会议经费开支，实行“会前预算、总额控制”的管理办法。

会议经费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。实行综合定额控制后，各项费用之间可以调剂使用，在综合定额控制的范围内椐实支付。

（四）经费管理

各类会议列入政府采购，会议开支按政府采购预算管理。

凡属集中采购的各类会议经费，由县财政局国库支付中心直接支付会议召开点。县财政局国库支付机构在审核支付各部门单位会议经费时，应严格执行上述有关规定，对未经批准或未按批准的有关规定

召开的各类会议经费，一律不予支付。

会议费用开支综合定额标准（单位：元/人.天）：

二、培训费开支标准

（一）县直机关举办培训班的，按每人每天不高于90元的标准开支场租、资料、组织等各项费用。各乡镇、各部门单位异地参加培训人员的往返交通费、培训期间发生的住宿费、伙食费补助等，按照差旅费开支标准的有关规定回原单位报销。

（二）各类培训原则上要求在县级机关定点的县内培训机构举办。虽未纳入定点范围但收费低于同类定点场所的系统内培训中心，经规定程序确认后可作为本系统的培训场所。县直机关不得在上述规定场所以外举办培训。

（三）培训费按政府采购预算管理。凡属集中采购的培训费由县财政局国库支付中心直接支付至培训点。县财政局国库支付中心在审核支付各部门单位培训费时，应严格执行上述有关规定。

（四）各类培训经费由各乡镇、各部门单位，在部门预算中自行解决。对未按规定举办的培训，一律不能支付培训费。

三、差旅费开支标准

（一）交通费开支规定及标准

1、正、副县长及相当职级人员出差，因工作需要，随行人员一人可以乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软席列车二等软座、动车

和高铁一等座。

其余人员可以乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车一等硬座、动车和高铁二等座。

各类人员乘坐汽车（不包括出租车）的凭据按实报销。

2、乘坐全列软席列车、动车，从当日晚8时至次日晨7时乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐软卧。

3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经单位有关领导批准方可乘坐飞机。

（二）公杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支规定及标准

1、工作人员到省外出差，公杂费在每人每天30元的限额内开支并凭据报销；省内县外出差，在每人每天15元的限额内开支并凭据报销；县内出差，在每人每天10元的限额内开支并凭据报销。

对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），可在以上限额之外再凭据按实报销。

2、工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习、到外地挂职锻炼或支援工作以及参加县内、县外会议期间和各种培训学习班期间，均不实行公杂费报销办法。

3、公杂费可含市内出租车费，并以住宿费票据为凭，按出差自然天数计算报销。

（三）住宿费开支规定及标准

1、正、副县长及相当职级人员出差，因工作需要，随行人员一人，住宿费按实报销。

副科（局）级以上人员出差，省外住宿费按每人每天200元的标准凭据给予报销，省内县外住宿费按每人每天150元的标准凭据给予报销。

其余人员到县外出差住宿费按每人每天150元的标准凭据给予报销。

所有人员县内出差住宿费按每人每天100元的标准凭据给予报销。

2、出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规定的限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分，个人自负。

3、出差人员住宿原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按照不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负。

4、参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。

（四）伙食补助费开支规定及标准

1、工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为50元，省内市外为30元，市内县外为20元，县内为15元。

出差人员如当天来回的，可凭车、船等交通费票据（如带自备车出差，则需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭。确无票据可凭的，需经单位领导批准）报销当天的伙食补助费，并按1天的限额标准报销公杂费。

工作人员参加会议来回途中，可凭飞机、车、船等交通费票据所示天数（如带自备车参加会议，则以会议通知为凭、以实际在途天数计算，但最高不超过4天）报销伙食补助费和公杂费。

2、工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习、到外地挂职锻炼或支援工作等，在基层单位或外地工作期间的伙食补助费每人每天省外为25元、省内市外为15元、市内县外10元、县内为8元，节假日除外。

3、为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘坐火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。

4、参加本系统和其他有关部门举办的短期（3个月以内）培训学习班，在培训学习期间每人每天伙食补助费省外为25元、省内市外为15元、市内县外10元，县内为8元。

培训时间在3个月（不含3个月）以上的，伙食补助费按本款上述标准减半发给。

具会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费；培训学习班所在地人员不发伙食补助费。

（五）工作人员参加各类会议（除洽谈会、订货会外）期间的伙食费、住宿费以及会议场租费、资料费、公杂费、空房费原则上均应由组织召开会议的单位统一开支，参会人员应在会前咨询、了解会议费用开支情况，对要求与会人员分摊会议费的会议，可拒绝参加。

（六）不脱产人员参加有关单位组织的活动，其活动期间由组织单位按每人每天50元计发误工补助，伙食补助费和往返车船费比照工作人员办理，已享受会议伙食者不再发给伙食补助费。

参加各部门举办的与生产经营管理和分配有直接关系的各种专业性、技术性训练班，不再发给误工补助、伙食补助费、公杂费等各种补贴。

（七）工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等，按以上规定和标准执行，由调入单位报销。其行李、家具等托运费，由调入单位凭据报销。托运费只得报销一次。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

（八）工作人员利用出差或调动之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，超出部分由个人自理。绕道车、船费少于直线单程车、船费时，凭据按