内部资金拆借管理办法 顺大机械设备集团有限公司

内部资金拆借管理办法顺大机械设备集团有限公司

集团内部借款管理办法

第一条、目的和宗旨：

根据辽宁顺大机械设备集团有限公司集团化管理的要求，各经营单位资金需要由集团财务管理中心统筹安排，为有效利用集团各经营单位的资金，明确借贷各方的职责和利益，特制定本办法。

第二条、业务主体：

集团本部及所属各子公司、事业部。

第三条、业务范围：

包括集团本部及所属各子公司、事业部之间的各项借款。

各单位之间欠交的各项费用和占用的货款等资金欠款，视为内部借款，从应交未交或占用之日起，视为内部借款事实形成。

1.各子公司、事业部与集团本部之间的各项资金借款。

2.各子公司、事业部互相之间的各项资金借款。

第四条、资金占用成本的确认与计量：

1、资金占用成本按月计算。利息每月计算一次，月清月结，每月5日前支付完毕。

2、月利息金额=借款本金×（月利率÷30）×实际占用天数

借款本金以《内部借款审批流程》中的借款金额减去月初累计已归还金额计算

月利率按照1%计算。如遇央行利率调整，则由集团财务管理中心另行下发利率标准。

实际占用天数从资金借款到账之日起到借款归还之日止。

由集团财务管理中心资金主管负责利息计算，填写《内部借款利息计算单》（见附件三），报财务总监审核签字后，交资金借贷各方财务管理部经理核算经济利益，并做收付款处理。

第五条、内部借款审批流程：

为了保证内部借款的及时性和稳定性，借贷各方必须按附件所示流程审批（附件一），填写借款申请（附件二）,明确还款来源和还款时间。

第六条、责任条款：

未经审批不得私自拆借。一旦发现未经有权审批人审批的资金借款，将对拆借各方负责人和财务经理处以1000-10000元的罚款，并视拆借性质和损失程度予以行政处罚，或追究刑事责任。

第七条、附则

1、本办法自2012年1月1日起执行。

2、本办法解释权为集团财务管理中心。

附件一：

内部借款审批流程

附件二：

借款申请：

集团内部资金拆借审批表申请日期：

附件三:

内部借款利息计算单: