国际结算 第六章 银行保函
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接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿 的人
3、担保行(Guarantor Bank)
接受申请人委托向受益人开立保函的商业银行
4、通知行(Advising Bank)或称转递行 (Transmitting Bank) 受 担保行委托将保函通知或转递给受 益人的银行，常是受益人所在地银行 5、转开行（Reissuing Bank） 根据原担保行的要求，向受益人开立 的以原担保行为申请人的银行，及转开行 以自身为担保行的保函的银行。 一般是原担保行的联行或代理行。一 般在受益人所在地
核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保 函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，
履行其在该项保函中所承担的责任。
六、保函的注销
保函在到期后或在担保行赔付保函项
下全部款项后失效。担保行应立即办理保
函的注销手续，并要求受益人按保函的有
关规定将保函退回担保行。至此，保函业 务的运作程序结束。
三、银行保函的种类
2、无条件保函：若申请人违约，则银行赔付。
银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其 在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发 生的经济活动所开立的保函。
根据担保行付款责任的不同
1、第一性责任保函 只要索赔本身能满足保函中规定的条件， 则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会 申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索 要后立即予以支付的保函。 2、第二性责任保函 担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒 绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受 益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申 请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。
开证行
四、银行保函与备用信用证的异同 （一）相同点
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的
书面保证
2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业
信用的不足
3、都适用于诸多经济活动中的履约担保
（二）不同点
1、要求的单据 2、付款的依据
3、遵循的规则
根据保函的使用范围，分为出口类保函、 进口类保函和其他类保函
1、出口类保函：银行应出口方的申请向进口方开 出的保函，是为满足出口的需要而开立的保函。 1 3）预付款保函 4）质量保函和维修保函 5 6）账户透支保函 2）履约保函
2、进口类保函：银行应进口方的请求向出口
方开立的保证文件，适用于货物进口、技术 1
备用信用证结算方式在国际贸易中的地位
• 开证人申请开征
• 通知人通知受益人 • 受益人依情况对信用证加具保兑 • 受益人发货或进行其他履行行为 • 受益人向开征人或保兑人索偿 • 开征人或包对人向申请人要求赔偿
备用信用证流程图
卖方或买方
买方或卖方
即期付款 / 承兑或议付，条件是： - 提交规定单据 - 单据内容符合信用证条款
第六章 银行保函
第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的业务处理流程 第三节 备用信用证
第一节 银行保函概述
一、定义与作用
(Letter of Guarantee, L/G)或银行保
证书, 指商业银行根据申请人的要求向受益 人开出的担保申请人正常履行合同义务的
书面证明。
银行保函定义:
银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺， 时支付一定金额给受益人。
三、备用信用证的内容
1、开征行名称 2、开征日期 3、开征申请人名称和地址 4、受益人名称和地址 5、声明不可撤销的性质 6、备用信用证的金额，使用的货币种类 7、对单据的要求 8、别用信用证的到期日 9、保证文句 10、表明适用的惯例
备用信用证的种类
- 履约备用信用证, - 预付款备用信用证
- 投标保证备用信用证, - 对背备用信用证 - 融资备用信用证, - 商业备用信用证 - 直接付款备用信用证 - 保险备用信用证
二、不同点 1、范围 2、银行的责任 3、银行所付款项的属性 4、受益人的索款程序 5、对结算单据的要求 6、银行承担的风险 7、保证文件的到期地点及有效期限 8、是否有融资作用 9、是否可撤销 10、是否可转让
第三节 备用信用证
一、备用信用证概述
又称商业票据信用证、担保信用证，是指
开证行根据开征申请人的请求对受益人开立的
合同副本或招标书副本、反担保文件或
财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽
的审查核实。
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三、担保行开立保函
银行对申请人提供的有关资料及 申请人的资信审查认可后，便可正 式对外开立保函，并按规定的收费 标准向申请人收取担保费。在日常 业务中，保函的开立方式分为电开 和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。
四、保函的修改
可以在有效期内进行修改。必须 经过当事人各方一致同意后方可进行， 任何一方单独对保函条款进行修改都视
做无效。
五、保函的索赔
担保行在保函的有效期之内，若收到受益人
担保行对外付款后，可立即行使自 提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的 己的权利，向保函的申请人或反担保 索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审 行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。
1、从属性保函：效力依附于基础合同的保函 担保行所承担的付款责任的成立与否，只能 以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况 来加以确定。 2、 独立保函：是一种与基础交易的执行情况相 脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦 开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约， 其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。
这种保函对受益人最为有利。
二、银行保函的业务流程图
一、申请人向银行申请开立保函
填写书面的保函申请书，并按银行的
要求提交项目的有关批准文件、交易合同副
本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、 保函格式等文件。
二、担保行审查
银行出于保护自身利益的考虑，在 开立保函之前，会对申请人的资信状况、 申请人提交的开立保函的申请书、交易
三、通过转开行转开
当受益人只接受本地银行为担保人
时，原担保人要求受益人所在地的一家 银行为转开行，转开保函给受益人。这 样，原担保人变成了反担保人，而转开 行则变成了担保人。
特点：1、转开行是受益人所在地银行，受益 人比较了解和信任，解决了受益人对国外担 保行不了解和不信任的问题；
2、真伪易辩。受益人接到的保函是经 过转开行验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同一 国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度 和法律方面的差异。
2
3 4 5、租赁保函
3、其他类保函：主要有借款保函和保释金 1）借款保函
2）保释金保函
四、银行保函与跟单信用证的异同
一、相同点
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有 条件的支付担保或承诺 2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受 益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失 3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对 于单据真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负 责任
而备用信用证则避开了这一规定，因为备用信用证 不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函 的限制已经不存在了。
二、备用信用证的性质与特点
① 除非在备用信用证中另有规定，或经双方当 事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备 用信用证项下的义务。
②备用信用证项下开证行义务的履行并不取决 于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能 力 ③备用信用证和修改在开立后即具有约束力
三、银行保函的基本内容
2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件
1、保函当事人的完整名称和详细地址。
第二节 银行保函的开立
一、直接开给受益人
是指担保银行应申请人的要求直接将
受益人
申请人
通知
备用信用证种类: -履约备用信用证, -投标保证备用信用证, -金融备用信用证, -商业备用信用证 -等等。
- 预付款备用信用证 - 对背备用信用证 - 保险备用信用证 - 直接付款备用信用证
申请
通知行
备用信用证可以是即期 / 承兑付款 或议付形式的，并可以根据开证行 的要求加上保兑。
二、通过通知行通知
特点：1、真假易辩。这种开立保函的方式较为 普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或 转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是 伪造的；
2、索赔不便。受益人只能通过通知行或转 递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转 达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实 际上还是受益人向国外担保行索赔。
承诺某项义务的凭证。
作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性 的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的 情况下使用（具有备用之意）。实质上是一种 银行保函。
备用信用证
保函的性质，信用证的格式。
备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使
用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺
别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。
保函开给受益人，中间不经过其他当事
人环节，这是保函开立方式中最简单、
最直接的一种。
特点：1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法 辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人 具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有 诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证， 不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用 开立。
6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 接受申请人委托向担保行出具不可撤消反 担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负 责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。 是与申请人有经济往来的银行。 有责任向担保行/转开行赔偿，有权向申请 人索偿。 7、保兑行（Confirming Bank） 根据担保行要求，在保函上加具保兑，承 诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的 银行，亦称第二担保行。
付款类保函和信用类保函
1、付款类保函：银行为有关合同价款的既定的
支付义务提供担保所出具的保函。
付款类保函的支付前提是受益人是否履约。如
果受益人履约，而申请人违约，则银行赔偿。
根据保函索赔条件的不同
1、有条件保函：担保人在保函的条文中对索赔 的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定 了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的 单据提供；只有满足条件，或所提交单据后， 担保行才会履行其支付义务。
保证在委托人违约
买方 或
请求 = 向…..申请
银行
卖方
买方
签发书面承诺
受益人
或
卖方
银行保函的作用：
⒈ 保证合同的履行； ⒉ 合同违约时作为对受害方补
偿的工具或对违约方的惩罚手段。
二、银行保函的当事人
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 向担保行申请开立保函的人。
1）负担保函项下的费用和利息 2）在担保行赔付时，立即对其进行补偿 3）提供担保行要求的反担保或财产抵押 2、受益人(Beneficiary)
3、担保行(Guarantor Bank)
接受申请人委托向受益人开立保函的商业银行
4、通知行(Advising Bank)或称转递行 (Transmitting Bank) 受 担保行委托将保函通知或转递给受 益人的银行，常是受益人所在地银行 5、转开行（Reissuing Bank） 根据原担保行的要求，向受益人开立 的以原担保行为申请人的银行，及转开行 以自身为担保行的保函的银行。 一般是原担保行的联行或代理行。一 般在受益人所在地
核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保 函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，
履行其在该项保函中所承担的责任。
六、保函的注销
保函在到期后或在担保行赔付保函项
下全部款项后失效。担保行应立即办理保
函的注销手续，并要求受益人按保函的有
关规定将保函退回担保行。至此，保函业 务的运作程序结束。
三、银行保函的种类
2、无条件保函：若申请人违约，则银行赔付。
银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其 在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发 生的经济活动所开立的保函。
根据担保行付款责任的不同
1、第一性责任保函 只要索赔本身能满足保函中规定的条件， 则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会 申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索 要后立即予以支付的保函。 2、第二性责任保函 担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒 绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受 益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申 请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。
开证行
四、银行保函与备用信用证的异同 （一）相同点
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的
书面保证
2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业
信用的不足
3、都适用于诸多经济活动中的履约担保
（二）不同点
1、要求的单据 2、付款的依据
3、遵循的规则
根据保函的使用范围，分为出口类保函、 进口类保函和其他类保函
1、出口类保函：银行应出口方的申请向进口方开 出的保函，是为满足出口的需要而开立的保函。 1 3）预付款保函 4）质量保函和维修保函 5 6）账户透支保函 2）履约保函
2、进口类保函：银行应进口方的请求向出口
方开立的保证文件，适用于货物进口、技术 1
备用信用证结算方式在国际贸易中的地位
• 开证人申请开征
• 通知人通知受益人 • 受益人依情况对信用证加具保兑 • 受益人发货或进行其他履行行为 • 受益人向开征人或保兑人索偿 • 开征人或包对人向申请人要求赔偿
备用信用证流程图
卖方或买方
买方或卖方
即期付款 / 承兑或议付，条件是： - 提交规定单据 - 单据内容符合信用证条款
第六章 银行保函
第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的业务处理流程 第三节 备用信用证
第一节 银行保函概述
一、定义与作用
(Letter of Guarantee, L/G)或银行保
证书, 指商业银行根据申请人的要求向受益 人开出的担保申请人正常履行合同义务的
书面证明。
银行保函定义:
银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺， 时支付一定金额给受益人。
三、备用信用证的内容
1、开征行名称 2、开征日期 3、开征申请人名称和地址 4、受益人名称和地址 5、声明不可撤销的性质 6、备用信用证的金额，使用的货币种类 7、对单据的要求 8、别用信用证的到期日 9、保证文句 10、表明适用的惯例
备用信用证的种类
- 履约备用信用证, - 预付款备用信用证
- 投标保证备用信用证, - 对背备用信用证 - 融资备用信用证, - 商业备用信用证 - 直接付款备用信用证 - 保险备用信用证
二、不同点 1、范围 2、银行的责任 3、银行所付款项的属性 4、受益人的索款程序 5、对结算单据的要求 6、银行承担的风险 7、保证文件的到期地点及有效期限 8、是否有融资作用 9、是否可撤销 10、是否可转让
第三节 备用信用证
一、备用信用证概述
又称商业票据信用证、担保信用证，是指
开证行根据开征申请人的请求对受益人开立的
合同副本或招标书副本、反担保文件或
财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽
的审查核实。
Biblioteka Baidu
三、担保行开立保函
银行对申请人提供的有关资料及 申请人的资信审查认可后，便可正 式对外开立保函，并按规定的收费 标准向申请人收取担保费。在日常 业务中，保函的开立方式分为电开 和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。
四、保函的修改
可以在有效期内进行修改。必须 经过当事人各方一致同意后方可进行， 任何一方单独对保函条款进行修改都视
做无效。
五、保函的索赔
担保行在保函的有效期之内，若收到受益人
担保行对外付款后，可立即行使自 提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的 己的权利，向保函的申请人或反担保 索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审 行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。
1、从属性保函：效力依附于基础合同的保函 担保行所承担的付款责任的成立与否，只能 以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况 来加以确定。 2、 独立保函：是一种与基础交易的执行情况相 脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦 开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约， 其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。
这种保函对受益人最为有利。
二、银行保函的业务流程图
一、申请人向银行申请开立保函
填写书面的保函申请书，并按银行的
要求提交项目的有关批准文件、交易合同副
本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、 保函格式等文件。
二、担保行审查
银行出于保护自身利益的考虑，在 开立保函之前，会对申请人的资信状况、 申请人提交的开立保函的申请书、交易
三、通过转开行转开
当受益人只接受本地银行为担保人
时，原担保人要求受益人所在地的一家 银行为转开行，转开保函给受益人。这 样，原担保人变成了反担保人，而转开 行则变成了担保人。
特点：1、转开行是受益人所在地银行，受益 人比较了解和信任，解决了受益人对国外担 保行不了解和不信任的问题；
2、真伪易辩。受益人接到的保函是经 过转开行验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同一 国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度 和法律方面的差异。
2
3 4 5、租赁保函
3、其他类保函：主要有借款保函和保释金 1）借款保函
2）保释金保函
四、银行保函与跟单信用证的异同
一、相同点
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有 条件的支付担保或承诺 2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受 益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失 3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对 于单据真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负 责任
而备用信用证则避开了这一规定，因为备用信用证 不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函 的限制已经不存在了。
二、备用信用证的性质与特点
① 除非在备用信用证中另有规定，或经双方当 事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备 用信用证项下的义务。
②备用信用证项下开证行义务的履行并不取决 于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能 力 ③备用信用证和修改在开立后即具有约束力
三、银行保函的基本内容
2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件
1、保函当事人的完整名称和详细地址。
第二节 银行保函的开立
一、直接开给受益人
是指担保银行应申请人的要求直接将
受益人
申请人
通知
备用信用证种类: -履约备用信用证, -投标保证备用信用证, -金融备用信用证, -商业备用信用证 -等等。
- 预付款备用信用证 - 对背备用信用证 - 保险备用信用证 - 直接付款备用信用证
申请
通知行
备用信用证可以是即期 / 承兑付款 或议付形式的，并可以根据开证行 的要求加上保兑。
二、通过通知行通知
特点：1、真假易辩。这种开立保函的方式较为 普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或 转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是 伪造的；
2、索赔不便。受益人只能通过通知行或转 递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转 达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实 际上还是受益人向国外担保行索赔。
承诺某项义务的凭证。
作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性 的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的 情况下使用（具有备用之意）。实质上是一种 银行保函。
备用信用证
保函的性质，信用证的格式。
备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使
用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺
别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。
保函开给受益人，中间不经过其他当事
人环节，这是保函开立方式中最简单、
最直接的一种。
特点：1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法 辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人 具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有 诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证， 不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用 开立。
6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 接受申请人委托向担保行出具不可撤消反 担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负 责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。 是与申请人有经济往来的银行。 有责任向担保行/转开行赔偿，有权向申请 人索偿。 7、保兑行（Confirming Bank） 根据担保行要求，在保函上加具保兑，承 诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的 银行，亦称第二担保行。
付款类保函和信用类保函
1、付款类保函：银行为有关合同价款的既定的
支付义务提供担保所出具的保函。
付款类保函的支付前提是受益人是否履约。如
果受益人履约，而申请人违约，则银行赔偿。
根据保函索赔条件的不同
1、有条件保函：担保人在保函的条文中对索赔 的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定 了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的 单据提供；只有满足条件，或所提交单据后， 担保行才会履行其支付义务。
保证在委托人违约
买方 或
请求 = 向…..申请
银行
卖方
买方
签发书面承诺
受益人
或
卖方
银行保函的作用：
⒈ 保证合同的履行； ⒉ 合同违约时作为对受害方补
偿的工具或对违约方的惩罚手段。
二、银行保函的当事人
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 向担保行申请开立保函的人。
1）负担保函项下的费用和利息 2）在担保行赔付时，立即对其进行补偿 3）提供担保行要求的反担保或财产抵押 2、受益人(Beneficiary)