案例分析巴林银行和日本大和银行事件叶冬义、高雅

➢ 在上述六大风险中，操作风险十分重要，因为其他几种 风险的发生都往往是由于内部控制和公司治理机制失效 而导致操作风险的问题。
➢ 巴林银行的倒闭，大和银行的巨额损失，实际上都是由 于内部控制和公司治理机制失效，以及外部监管不到位 而造成的。
➢ 因此，我国的商业银行，特别是从事跨国经营的商业银 行，要从以上事件中吸取教训。
Nick Leeson- “金融流氓”
1992年，巴林总部 决定派他到新加坡 分行成立期货与期 权交易部门，并出 任总经理。
摩根•斯坦利银 行清算部职员
1989年，巴林银 行印尼分部工作 出色，被视为期 货与期权结算方 面的专家
1995年，英国中央银 行英格兰银行宣布：巴 林银行不得继续从事交 易活动并将申请资产清 理。10天后，这家拥有 233年历史的银行以1 英镑的象征性价格被荷 兰国际集团收购。
教训与启示
投资者必须控制好风险 金融机构内部建立有效的相互制约机制 必须加强对金融机构高级管理人员和重 要岗位业务人员的资格审查和监督管理。 探索银证合作途径，推进业务交叉改革
Thanks！
买更庞大数量的日经指数期货合约。
2月23日，在期货最后一日，损失达到了86000万英镑的高点。 2月26日，英格兰银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。 10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。
日本大和银行
大和银行是一家至当年有77年历史，总资产 1820亿美元，位居日本商业银行第13位，全 球第19位的大银行
How？————错误帐号：88888
借此作假
• 交易员金·王：买卖颠倒，损失2万英镑；
• 好友及委托执行人乔治：损失8000万英镑，而且好几份交 易的凭证根本没填写。
努力挽救
• 里森将自己赚的佣金转入帐户，从事大量 跨式期权交易，到1993年7月，他已将 “88888”号帐户扭亏为盈。
无法弥补
• 1995年1月18日，日本神户大地震， 东京日经指数大幅度下跌，里森却购
• 1984年后利用职务之便篡改客户账目，把客户账上的债券 出售，再造假账说明这些债券并未卖掉。
• 大藏省、美国联邦储备银行及大和银行总行均未曾检查出问 题，直到井口俊英自感难以为继才主动坦白。
【结局】 • 1995年9月26日 ，日本大和银行行Biblioteka Baidu藤田彬宣布，
由于井口俊英在账外买卖美国债券，使该银行蒙 受11亿美元的巨额损失。 • 10月4 日藤田彬为此引咎辞职。 • 11月2日 ，美国联邦储备委员会等金融监督管理 机构联合发布命令，规定大和银行3年内不得在 美国重新开展金融业务。 • 由于家大业大，虽未倒闭，却信誉扫地，最后不 得不走向同住友银行合并之路。
风险因素分析
1、一人多权。 • 巴林最根本的问题在于里森交易与清算角色的混淆。 • 井口俊英负责前台交易，后线结算和债券保管。
2、审查不严。 • 里森为隐瞒损失，曾假造花旗银行有5000万英镑存款，但没有
人去核实一下花旗银行的账目。 • 美国联邦储备银行每年实地监测，然而井口均英抓住监测官喜
好喝酒这一特点，每次都将他灌得大醉。
巴林银行与日本大和银行事件
风险管理案例分析
2013 Mar.
21th
小组成员：叶冬义 高雅（金融2班） 报告人：叶冬义
目目录录
教训与启示
巴林银行破产事件
巴林银行破产事件 日本大和银行事件
风险因素分析 教训与启示
风险因素分析
日本大和银行事 件
巴林银行
业务专长是企业 融资和投资管理
与普通银行不同， 不开发普通客户存 款业务
3、过度信任。 • 巴林的许多高层管理者，完全不去深究可能的问题，而
一味相信里森，并期待他为巴林套利赚钱。 • 直到1995年井口均英向行长藤田彬坦白自己的巨额亏损
时，藤田彬还表示不可置信。
风险因素分析
商业银行面临的主要风险：
• 信用风险
• 国家风险
• 市场风险
• 利率风险
• 流动性风险
• 操作风险
【背景】
• 日本《证券和交易法》严令禁止日本的银行参与国内证券业。 • 日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资。 • 交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理机制
【井口均英—日本的里森】 • 1976年开始在大和银行纽约分行工作，3年后被提升为交易
部主任，从此负责前台交易，后线结算和债券保管。
与英国王室 有紧密关系
创建于1763年 创始人是弗朗 西斯·巴林爵士
经营灵活变通、 富于创新 业务范围广泛
截止1993年底，巴林银行的全部资产 总额为59亿英镑，1994年税前利润高 达15亿美元。其核心资本在全球1000 家大银行中排名第489位。
尼克里森
1995年，尼克里森未 经授权在新加坡国际 货币交易所从事东京 证券交易所日经225 股票指数期货合约交 易失败
• 大和银行事件实际上已宣告了自80年代以来日 本向国际证券市场扩张的努力惨遭失败。
• 日本在“泡沫经济”崩溃后，各大银行大面积 亏损，纷纷为巨额呆账所困，为了摆脱危机， 日本已加快了金融改革步伐。
• 1993年出台了日本金融制度改革法，银行与证 券业混合经营已成定局。但是，国际证券经营 的风险仍是日本银行业面临的长期挑战。