公司治理 全套课件[精]
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
探讨它们破产的原因 思考如何解决相关问题
现状启示
安然曾经是叱咤风云的“能源帝国”，是美国乃至世界最 大的能源交易商，2000年名列《财富》杂志“美国500强 中的第七。2001年11月8日，迫于监管部门、媒体和市 场的强大压力，安然向美国证监会递交文件，承认财务 造假，当天股份狂跌70%，损失近40亿的市值。高达 130亿美元的巨额债务暴露之后，安然公司正式申请破产 保护。短短两个月，能源巨擎轰然倒地。
反思？
1、名列“美国500强”中的第七的“能源帝国” 怎么说倒就倒了呢？
2、曾是商业成功的典范，何以在顷刻间崩溃？ 3、安然公司的能源交易金融化带来的后果？ 4、在“非理性繁荣”下，是否累积了大量的
“治理风险” ？ 5、外部的监管漏洞，中介评级机构的利益至上
（4学时）
5、公司内部控制与合规
（6学时）
5.1构建公司内部控制体系
5.2 国内外有关合规标准与规范
5.2.1COSO委员会《企业风险管理—整合框架》
5.2.2美国政府颁布SOX法案
5.2.3中国的《企业内部控制基本规范》
5.3公司内部控制与合规的监控、评价、指导与改进
5.4综合案例分析
6、案例的分组讨论、分析，汇总报告、交流与点评 (2学时)
教学内容
本课程从“安然”和“雷曼”实例来分析什么是公司治 理、风险与合规GRC，财务舞弊曝光是安然破产的直接 原因，次贷危机是雷曼兄弟倒闭的导火索。从治理的角 度来看，财务舞弊背后缺失的是内部控制、透明的信息 披露制度，巨额亏损隐含着对风险的漠视。一句话，从 安然到雷曼，繁荣假象后累积了大量的公司治理风险。 本课程从公司治理模型、治理权责框架与问责制、IT战 略与业务战略目标一致性、基于风险与价值的IT投资治 理、公司绩效与合规等方面给学生完整的、系统的公司 治理的基本理念，依据业务压力与业务需求来监控 （Monitor）并评价（Evaluate）组织的风险，找到存 在的问题与差距，然后指导（Direct）实施的方针政策， 以便问题解决与弥补差距。本课程为公司治理的实施提 供方法与指南。
反思？
1.会计电算化后，企业财务风险有何变化？ 2.为什么两名会计人员能方便地作案？ 3.两名会计人员的权限到底有多大？ 4. 企业的财务的风险如何控制？ 5.企业如何能保护员工的利益？
银联核心系统业务中断
06年4月20日，银联网络故障导致全国跨行交易系统完全 瘫痪，全国所有银行跨行交易中断。北京、上海、广州 等主要城市无一幸免。至晚上8点才恢复。根据银联发布 的官方解释，“此次故障原因是由于银联准备上线的某 外围设备的隐性缺陷诱发跨行交易系统主机缺陷，致使 主机发生故障。” 当时银联每天的跨行转接交易量在 1000万笔左右，由此测算，该故障导致全国数百万笔跨 行交易无法完成。虽然银联及时向社会道歉，但造成的 损失与影响是大的。
反思？
1.银联跨行交易系统瘫痪造成的损害 ？ 2.信息时代企业的业务与信息平台的关系？ 3.企业如何保障所依赖的信息平台？ 4.企业如何充分利用IT资源？ 5.企业如何进行控制把风险降到最低？
1、公司治理、风险与合规（GRC）概论
从“安然”到“雷曼”的 反思 两个典型事件
安然公司和雷曼兄弟 “能源帝国” “债券之王” 商业成功的典范，何以在顷刻间崩溃？
课程的学习要求
(1) 学员要全面掌握公司治理、风险与合规（GRC）的 基本概念，了解治理是绩效与合规的平衡，并能 运用公司治理模型。
(2) 学员要学会如何构建合理的治理权责框架，如何使IT 战略与业务战略目标一致，采用什么方法与技巧来进 行IT投资的治理。
(3) 学员能够结合实际，运用公司治理的模型和方法，对 绩效合规进行监控、评价与指导。
某制造企业会计人员舞弊案
90年代初，会计电算化开始，某城市一家中型制造企业 两名会计人员，自己用Dbase II语言，自行开发了工资
核算系统。故意在系统中安置了“意大利腊肠”，把别人 账户中扣除“不起眼”的金额增加在自己工资账户中，两 人每月的工资都会多出几十元，相当于当时工资收入的 20％，两年之后，有人发现这两名会计人员的舞弊行为 最终通过公安机关的立案调查，确认其犯罪行为并进行 了刑事处理。 由于两人既是系统开发者，又是业务操作者，产生了舞 弊动机和条件，加上企业内部缺少监管，给广大员工带 来损失。
公司治理
Corporate Governance
--GRC（Governance、Risk management 、 Compliance）
同济大学经济与管理学院
教学目的
通过本课程的学习，使学员能在规定的学时内，理解 公司治理、风险与合规GRC的基本理论、了解公司治理与 IT治理的关系，使学员获得全面的GRC知识。如何利用 IT技术来提升公司的价值，学会构建合理的治理权责框架， 依据业务压力与业务需求来监控（Monitor）风险，并学 会对公司治理是否达标进行评价（Evaluate），找到存 在的问题与差距，然后指导（Direct）实施的方针政策， 以便问题解决与弥补差距。从而提高绩效，增强合规性。 对学员今后参与公司治理有着很大的指导作用。
(4) 学员必须积极思考问题，参加案例讨论和分析，并能 结合实际提出问题，与教师进行互动，并完成作业。
1、公司治理、风险与合规（GRC）概论 （4学时） 1.1从“安然”和“雷曼”来分析公司GRC 1.2公司治理与IT治理 1.3 公司治理与SOX法案 1.4 治理—绩效与合规的平衡
2、公司治理模型 2.1 “指导—评价—监控”周期 2.2 业务压力与业务需求 2.3 风险与监控 2.4 治理的评价 2.5 治理的指导与改进 2.6 治理模型
源自文库
信息时代的银行风险
中行大连分行营业部计算 机输入员***6年挪用800万 美元，销毁个人电脑中帐务 数据后潜逃，后被捕归案。
反思？
1. 为什么巨额挪用持续6年而未被发现？ 2.为什么银行帐务数据能被个人轻易销毁？ 3. 计算机输入员岗位的权限到底有多大？ 4. 银行的风险如何控制？ 5. 银行的的资产如何能得到有效的保护？ 6. 银行流程和管理控制到底存在多大漏洞？
现状启示
安然曾经是叱咤风云的“能源帝国”，是美国乃至世界最 大的能源交易商，2000年名列《财富》杂志“美国500强 中的第七。2001年11月8日，迫于监管部门、媒体和市 场的强大压力，安然向美国证监会递交文件，承认财务 造假，当天股份狂跌70%，损失近40亿的市值。高达 130亿美元的巨额债务暴露之后，安然公司正式申请破产 保护。短短两个月，能源巨擎轰然倒地。
反思？
1、名列“美国500强”中的第七的“能源帝国” 怎么说倒就倒了呢？
2、曾是商业成功的典范，何以在顷刻间崩溃？ 3、安然公司的能源交易金融化带来的后果？ 4、在“非理性繁荣”下，是否累积了大量的
“治理风险” ？ 5、外部的监管漏洞，中介评级机构的利益至上
（4学时）
5、公司内部控制与合规
（6学时）
5.1构建公司内部控制体系
5.2 国内外有关合规标准与规范
5.2.1COSO委员会《企业风险管理—整合框架》
5.2.2美国政府颁布SOX法案
5.2.3中国的《企业内部控制基本规范》
5.3公司内部控制与合规的监控、评价、指导与改进
5.4综合案例分析
6、案例的分组讨论、分析，汇总报告、交流与点评 (2学时)
教学内容
本课程从“安然”和“雷曼”实例来分析什么是公司治 理、风险与合规GRC，财务舞弊曝光是安然破产的直接 原因，次贷危机是雷曼兄弟倒闭的导火索。从治理的角 度来看，财务舞弊背后缺失的是内部控制、透明的信息 披露制度，巨额亏损隐含着对风险的漠视。一句话，从 安然到雷曼，繁荣假象后累积了大量的公司治理风险。 本课程从公司治理模型、治理权责框架与问责制、IT战 略与业务战略目标一致性、基于风险与价值的IT投资治 理、公司绩效与合规等方面给学生完整的、系统的公司 治理的基本理念，依据业务压力与业务需求来监控 （Monitor）并评价（Evaluate）组织的风险，找到存 在的问题与差距，然后指导（Direct）实施的方针政策， 以便问题解决与弥补差距。本课程为公司治理的实施提 供方法与指南。
反思？
1.会计电算化后，企业财务风险有何变化？ 2.为什么两名会计人员能方便地作案？ 3.两名会计人员的权限到底有多大？ 4. 企业的财务的风险如何控制？ 5.企业如何能保护员工的利益？
银联核心系统业务中断
06年4月20日，银联网络故障导致全国跨行交易系统完全 瘫痪，全国所有银行跨行交易中断。北京、上海、广州 等主要城市无一幸免。至晚上8点才恢复。根据银联发布 的官方解释，“此次故障原因是由于银联准备上线的某 外围设备的隐性缺陷诱发跨行交易系统主机缺陷，致使 主机发生故障。” 当时银联每天的跨行转接交易量在 1000万笔左右，由此测算，该故障导致全国数百万笔跨 行交易无法完成。虽然银联及时向社会道歉，但造成的 损失与影响是大的。
反思？
1.银联跨行交易系统瘫痪造成的损害 ？ 2.信息时代企业的业务与信息平台的关系？ 3.企业如何保障所依赖的信息平台？ 4.企业如何充分利用IT资源？ 5.企业如何进行控制把风险降到最低？
1、公司治理、风险与合规（GRC）概论
从“安然”到“雷曼”的 反思 两个典型事件
安然公司和雷曼兄弟 “能源帝国” “债券之王” 商业成功的典范，何以在顷刻间崩溃？
课程的学习要求
(1) 学员要全面掌握公司治理、风险与合规（GRC）的 基本概念，了解治理是绩效与合规的平衡，并能 运用公司治理模型。
(2) 学员要学会如何构建合理的治理权责框架，如何使IT 战略与业务战略目标一致，采用什么方法与技巧来进 行IT投资的治理。
(3) 学员能够结合实际，运用公司治理的模型和方法，对 绩效合规进行监控、评价与指导。
某制造企业会计人员舞弊案
90年代初，会计电算化开始，某城市一家中型制造企业 两名会计人员，自己用Dbase II语言，自行开发了工资
核算系统。故意在系统中安置了“意大利腊肠”，把别人 账户中扣除“不起眼”的金额增加在自己工资账户中，两 人每月的工资都会多出几十元，相当于当时工资收入的 20％，两年之后，有人发现这两名会计人员的舞弊行为 最终通过公安机关的立案调查，确认其犯罪行为并进行 了刑事处理。 由于两人既是系统开发者，又是业务操作者，产生了舞 弊动机和条件，加上企业内部缺少监管，给广大员工带 来损失。
公司治理
Corporate Governance
--GRC（Governance、Risk management 、 Compliance）
同济大学经济与管理学院
教学目的
通过本课程的学习，使学员能在规定的学时内，理解 公司治理、风险与合规GRC的基本理论、了解公司治理与 IT治理的关系，使学员获得全面的GRC知识。如何利用 IT技术来提升公司的价值，学会构建合理的治理权责框架， 依据业务压力与业务需求来监控（Monitor）风险，并学 会对公司治理是否达标进行评价（Evaluate），找到存 在的问题与差距，然后指导（Direct）实施的方针政策， 以便问题解决与弥补差距。从而提高绩效，增强合规性。 对学员今后参与公司治理有着很大的指导作用。
(4) 学员必须积极思考问题，参加案例讨论和分析，并能 结合实际提出问题，与教师进行互动，并完成作业。
1、公司治理、风险与合规（GRC）概论 （4学时） 1.1从“安然”和“雷曼”来分析公司GRC 1.2公司治理与IT治理 1.3 公司治理与SOX法案 1.4 治理—绩效与合规的平衡
2、公司治理模型 2.1 “指导—评价—监控”周期 2.2 业务压力与业务需求 2.3 风险与监控 2.4 治理的评价 2.5 治理的指导与改进 2.6 治理模型
源自文库
信息时代的银行风险
中行大连分行营业部计算 机输入员***6年挪用800万 美元，销毁个人电脑中帐务 数据后潜逃，后被捕归案。
反思？
1. 为什么巨额挪用持续6年而未被发现？ 2.为什么银行帐务数据能被个人轻易销毁？ 3. 计算机输入员岗位的权限到底有多大？ 4. 银行的风险如何控制？ 5. 银行的的资产如何能得到有效的保护？ 6. 银行流程和管理控制到底存在多大漏洞？