第四章商业银行的负债业务

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时间是人类发展的空间。2020年12月3日星 期四4时7分11秒04: 07:113 December 2020
第四章 商业银行的负债业务
5.价格表定法 （1）定义：是指银行针对自己在日常经营活动中会
有一定比例的存款金额小、存取活动频繁使得银行 的经营成本大于其收益的小额客户收取一定服务费 用的方法。 （2）收费条件的分类 *免费定价 *固定费率定价 *有条件免费定价
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例：某银行存款价格表
的利率风险。 b.连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利
息和服务支出及相对原有存款增加的开支。 （6）加权平均成本
加权平均成本
每百度文库存款的数量
吸收该种存款每单位平均成本 存款资金
100％
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2.商业银行存款成本的计算 （1）历史数据加权平均成本法 *定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生
市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率 政策，利率水平；等等。 *微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量 的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机 构的竞争程度，等等。
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（2）降低银行存款的成本率
a.衡量指标
存款成本率
利息成本 营业成本 各项存款数量
100％
b.对策
设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组 合，从而创造出新的存款品种。 *效益性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存 款的平均成本。
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*连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点， 在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设 计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续 性。
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月3日 上午4时7分20.12.320.12.3
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。 2020年 12月 上午4时 7分20.12.304:07Decem ber 3, 2020
的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关 存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。
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例：某银行的2008年存款利率及营业成本率如下表。 试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款 的平均成本率。
某银行2008年存款利率及营业成本率表
负债项目
平均余额 （万元）
利息成本
营业成本
存款总成本
利率 利息额 费用率 费用额 成本率 成本额
零息活期存款 6000
有息活期存款 8000
普通储蓄存款 40000
大额可转让存单 15000
合计
69000
0％ 1.5％ 2.8％ 3.5％
4.1％ 2.9％ 1.2％ 0.8％
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（2）边际成本法
*定义：是指对存款增长每一单位时成本的变化加以分 析的方法。
体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上 的货币资金。 2.存款对商业银行的意义 （1）为银行各职能的实现提供了基础， （2）为银行提供了大部分的资金来源 ， （3）是决定银行盈利水平的重要因素 ， （4）银行与社会各界的沟通提供了渠道。
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3.存款对宏观经济的作用 （1）聚集闲散资金，增加社会积累 （2）平衡信贷收支，调节货币流通 （3）加速资金周转，促进经济核算 （4）合理融通资金，协调经济发展
二、商业银行存款的成本管理
1.几个常见的银行存款成本
（1）利息成本
（2）营业成本
（3）资金成本
存款资金成本率
利息成本 营业成本 存款资金
100％
（4）可用资金成本
存款资金成本率
存款资金
利息成本 营业成本 法定存款准备金 必要的超额准备金
100％
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（5）相关成本 a.风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.304:07: 1104: 07Dec-203- Dec-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。04:07:1104:07:1104:07Thur sday, December 03, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.320. 12.304:07: 1104:07:11Decem ber 3, 2020
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c.储蓄存款工具创新 *零续定期存款 *联立定期储蓄 *指数存款证 *个人退休金账户（IRAS） *股金提款单账户（SDA）
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三、我国商业银行存款业务的创新和发展 1.方便客户方面 2.降低银行成本方面 3.争取免税方面
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第一节 存款业务 一、负债业务 1.含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或
提供的劳务去偿付的一种经济业务。 2.特点 （1）必须是现实的、优先存在的信用业务； （2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务； （3）只能在偿付以后才消失的信用业务。
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3.重要性 （1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的
先决条件。 （2）是保持银行流动性的手段。 （3）银行负债构成了社会流通中的货币量。 （4）是银行同社会各界联系的主要渠道。 （5）是银行业竞争的焦点。 4.分类 （1）存款业务 （2）非存款负债业务
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二、存款业务 1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团
2.边际成本定价法
边际成本＝总成本的变动 ＝新利率以新利率筹集的资金 旧利率以旧利率筹集的资金
边际成本率＝总成本的变动额/筹集的新增资金额 3.市场渗透定价法是指银行为迅速扩大市场份额，暂时不强调
利润对成本的弥补的一种定价法。 4.高层目标定价法是银行规定较高的服务费收费标准或存款账
户保持最低余额的要求，向高收入家庭或个人提供服务。
7.02 7.02 7.02 7.02 7.02
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（3）预计加权平均成本法
*定义：是指对某一段时期内商业银行存款资金成本进 行预计和分析的方法。
例：某银行2009年预期各项存款的数量及其成本率如 下表。试计算该银行的全部存款加权成本率及盈利 资产保本收益率。
资金来源
零息活期存款 有息活期存款 普通储蓄存款 大额可转让存单 合计
*社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会 的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的 货币供给和需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币 购买力之间的矛盾。
• 教育储蓄
• 一、教育储蓄的含及对象 教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受
非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储 蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。
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（2）按存款人划分 *工商企业存款 *财政存款 *同业存款 *个人存款 （3）按存款的信用性质划分 *原始存款 *派生存款 （4）按存款的币种划分 *本币存款 *外币存款
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5.创新存款工具业务 （1）创新存款工具的原则 *规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行
五年期整存整取定期储蓄利率计息。 五、支取方式 凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份
“证明”只享受一次优惠。如果不能提供“证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息 并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利 息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如 果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。
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4.传统的存款业务 （1）按存款支取方式划分 *活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可
随时存取的一种银行存款。 *定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利
率和期限的一种存款业务。 *储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基
金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取 得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。
*例：某银行2007年存款边际成本如下表。试确定该银
行的最佳存款规模。
（单位：万元）
预期新 新增存款 新增存 新增边 边际成 预期边际 边际成本与边 净收
增存款 成本率 款成本 际成本 本率
收益率 际收益率之差 益额
2500 5000 7500 10000 12000
112.5 250.0 412.5 600.0 812.5
二、开户条件 办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名 开立存款帐户。 三、储蓄金额与年限 起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整
取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。 四、优惠政策： 1、免收利息所得税。 2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日
日均余额<100元
每次2元
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12.320. 12.3T hursday, December 03, 2020
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天生我材必有用，千金散尽还复来。 04:07: 1104: 07:1104:0712/3/2020 4:07:11 AM
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*降低利息成本率
*降低营业成本率
*调整存款结构
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（3）提高存款的增长率
a.衡量指标
存款增长率
本期存款量 上期存款量 上期存款量
100％
b.对策
*衡量成本的增长状况（如相关成本）
*考虑一定时期社会存款总量
*商业银行本身的经营管理水平
*商业银行本身的盈利能力
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出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。
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（2）创新存款工具业务的种类 a.活期存款工具创新 *可转让支付命令（NOWS） *超级可转让支付命令（Super NOWS） b.定期存款工具创新 *可转让定期存单（C.D） *货币市场账户（MMDA） *自动转账账户（ATS） *协定账户（NA）
六、漏存处理 在办理教育储蓄过程中，如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。 七、教育储蓄的利率表及计算公式
1、利率表方式 时间 年利率
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零存整取 一年 1.71%
整存整取 一年 2.25%
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三年 2.07%
五年 2.25%
二年 2.70% 三年 3.24%
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五年 3.60%
•
2、计算公式
设每月存入X元，存n个月，利率为r，到第n个月得到本利为y，则y=x[n+ nx(n+1)r /2 ]（元）
（n∈H+）
例：每月存入50元，连续存3年，到期时一次性可支取到的本利合y=50×[36+( 36x37x0.27%r)
/2 ]=1889.91元
同样的条件，若按普通零存整取方式计算y=50×[(36+ 36x37x0.1725%r) /2 ]=1857.4425元，由此可以看
普通活期存款账户
最低开户余额
100元
账户管理费：
日均余额≥600元
不收费
日均余额<600元
每月5元
支票费用：
日均余额≥1500元 不收费
日均余额<1500元 每次0.15元
普通储蓄存款
最低开户余额
100元
账户管理费：
日均余额≥200元
不收费
日均余额<200元
每月3元
支票费用：
日均余额≥100元
不收费
第二节 银行存款的经营管理
一、商业银行存款管理的目标
1.总体目标：“三性”目标
2.具体目标
（1）保持存款的稳定性
a.衡量指标
活期存款稳定率
活期存款最低余额 活期存款平均余额
100％
活期存款平均占用天数
活期存款平均余额 计算期天数 活期存款支付总额
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b.影响因素 *宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融
预期余额 （万元）
7000 9000 50000 18000 84000
资金成本率 （％） 4.1 4.4 4.0
4.3
总成本 （万元）
可投资资金比例 （％） 20 40 80
90
可使用资金 额（万元）
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三、存款的定价 1.成本加成利润定价法
单位产品的价格＝单位产品的总成本 给存款人的利润