中国银行信用证和单据基础知识

信用证和单据基础知识

中国银行台州分行

结算业务部

陈永祥

三大结算方式的比较

风险排序：前T/T<即期LC<远期LC<D/P<D/A< 后T/T(O/A)

如何规避O/A、D/A项下的风险？

信用证的定义(UCP500)

信用证意指一项约定, 不论其如何命名或描述, 由开证行应申请人的要求

和指示或因自身需要, 在与信用证条款和条件相符的情况下, 凭规定的单据: I3>. 向受益人或其指定人付款, 或承兑并支付受益人出具的汇票, 或

II. 授权另一家银行付款, 或承兑并支付该汇票, 或

III. 授权另一家银行议付

信用证结算方式的特点

银行信用在与

信用证条款和条件相符的情况下, 银行负第一性的付款责任

独立于合同根据合

同开立, 但独立于合同, 完全以信用证条款为依据, 受信用证条款约束

银行只处理单据, 不管货物

合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符

信用证结算业务流程

受益人

通知/议付行（中国银行）

申请人

开证行

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

信用证结算业务流程

1、签定贸易合同

2、申请开立L/C

3、开出L/C

4、通知L/C

5、发货

6、交单

7、向开证行寄单

8、联系申请人接受不符点（如有）

9、付款

10、收汇入帐

受益人收到L/C后的审核要点

L/C的真实性(通知行对表面真实性负责) （1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实

性一般情况下已得到确认。

印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函!

受益人收到L/C后的审核要点

L/C的付款保障是否有效 1.

L/C是否表明不可撤消(40A), 是否适用UCP500 2. 转让的L/C, 一般规定等第一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信

用证项下货款收妥后付款

3. 受益人能否掌握货权, 如: 1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求

提交货物收据

4.是否存在软条款 ,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付

款的条款。

5. 开证行是否处于高风险国家, 如: ALGERIA

请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的提示!

受益人收到L/C后的审核要点

常见的软条款

1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修

改证通知生效

2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by

applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing

bank)certifying goods are in good condition”

3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款

4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格

后付款。

受益人收到L/C后的审核要点

各个期限能否做到 1. 装运期

(44C), 如L/C规定分批装运的时间和数量, 应注意是否能做到

2. 到期日(31D), 注意国外到期和限制议付的情况

3. 交单期(48), 即装运后几天内交单, 如无规定, 则为21天

怎样确定交单期限(非常重要)

交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚

于到期日，应在到期日之前或到期日提交。

到期地点的限制: 国外到期或限制议付情况下, 还应考虑单据寄到国外或

议付行的合理邮程，提前2-4天交单

到期日的顺延: 到期日/交单期最后一天如为银行的节假日, 则顺延至该日

以后的第一个银行营业日

QUESTION 1

EXPIRY(31D): DATE 040707 PLACE CHINA

LATEST DATE OF SHIP.(44C): 040625

PRESENTATION PERIOD(48): 14DAYS

(1) SHIPMENT DATE 040610

(2) SHIPMENT DATE 040625

(3) EXPIRY PLACE GERMANY

WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？

受益人收到L/C后的审核要点

L/C的内容是否完整和准确 1. 受益人(59)申

请人(50)的名称地址是否完整准确

2. 金额(32B), 单价, 数量及其增减幅(39A), 价格条款, 货物描述(45A), 分

批装运(43P), 转运(43T) 3. 费用条款(71B)，不符点费、罚金

4. 规定单据能否及时提供, 使馆认证能否办到, 船公司证明能否办到等

5. L/C条款有无矛盾之处及模糊之处, 如: FOB价格要求运费已付

修改L/C的注意事项

需要修改的内容, 应一次性向客户提出

拒绝修改有两种方式 1. 作出书面拒绝通知 2. 以行动按照原信用证的内容办事

同一修改中内容不允许部分接受

修改证应通过原信用证通知行通知

明确修改费用承担

如何查询信用证

提供开证方式(信开/电开)

提供L/C NO., DATE, AMOUNT, 开证行名称等相关信息

如有可能, 传真我行一份正式开出的L/C副本(FAX NO.0576 *******), 以便我行查询。

查询电话8825000-5043，李先生

不符点单据的处理

开证行如何处理？

1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起7个工作日内，通知交单行。

2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。

3、否则，开证行必须接受单据并付款。

4、一般开证行会联系申请人接受不符点。

不符点单据的处理

受益人如何处理？