财务管理制度培训7月34页PPT

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细、费用支出明细 参与:以部门为单位的公司全部; 编制时间:每月20-23日,编制下月全月计划; 财务职责:汇总各部门资金计划,首先与预算比较,平衡后上报
总经理审阅,批准后上报总部财务。
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资金管理
(三)资金与利润的关系 造血与输血,短期可以靠输血,长期必须要靠利润
(四)利润的意义 利润,是指企业在一定会计期间的经营成果,它包括营业利润、
付款条件、付款金额、项目的预算执行进度、合同总金额、已 付金额、本次拟付金额。 3.相关附件:相关立项OA审批流程、出差审批等事前审批资料、 《低值易耗品购置审批表》、招标比价表、相关协议、入库单、 出库单(购销业务)、领用签收单、广告发布报样或验收图片、 工程验收单等。 4.在各项费用支出OA内容中均需注明此笔费用支出是否为年度 预算内,如为预算内则需注明年度预算执行进度,此笔费用支 付后年度预算的剩余金额。
百货总部总经理
分管财务副总裁 总裁 董事长
权限
金额<1万 1万≤金额<3万 3万≤金额<5万 5万≤金额<10万
金额≥10万
金额<15万 15万≤金额<50万 50万≤金额<100万
金额≥100万 清单以内且单件金额<0.5
万 0.5万≤清单以内且单件金
额<5万 5万≤清单以内且单件金额
<10万 清单以外单件金额<50万或 清单以内且10万≤单件金额
洗浴、按摩、足浴、购买烟酒、宾馆用品等支出; 8.报销差旅费时只能在规定的额度内报销住宿费和餐费发票,食品
发票不予报销;
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日常报销注意事项-差旅费
9.出差期间的工作餐费 原则上,每人每顿餐费的标准不超过100 元。报销时应在每张餐费发票的背面,注明时间和人数;
10.因公出差时,接待公司只允许招待一次,标准适度; 11.由于出差地点多而必须填写两张以上报销单的,在最后一张填
通过预算管理的系统方法可以贯彻、落实企业的战略目标,并进一步 完善公司的管理体系。
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全面预算管理
万千百货股份有限公司预算管理委员会
组织构成: 主 任:股份公司总经理(公司总经理) 执行主任:股份公司分管财务副总经理(财务部负责人) 委 员:股份公司各系统及各部门负责人(各部门负责人) 执行部门:股份公司财务部(财务部)
票在上从右至左呈阶梯状粘贴;票据较多时可以减少票据之间 的距离,票据较少时增加票据间的距离。
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金额指同一业务的单 笔支出
财务付款审批流程(一)
序 号
分类
审批流程
经办人申请-部门经理-主管副 总经理-会计复核-财务经理- 总经理,报百货总部:主管部门 总经理-分管副总经理-财务部 1 现金借款 总经理-分管财务副总经理-总经 理,报集团:分管百货副总裁审 批-财务部总经理批准-分管财务 副总裁
最终批准人 地方百货总经理 百货总部分管财务副总经理 百货总部总经理 集团财务部总经理
分管财务副总裁
经办人申请-财务经理-总经理,
正常贷款本 报百货总部:财务部总经理-分
2

管财务副总经理-总经理,报集团:
缴纳税金 集团财务部审批人-财务部总经

地方百货总经理 百货总部分管财务副总经理
百货总部总经理 集团财务部总经理
盘盈、报废) 百货副总裁-分管财务副总裁-总裁-董事长
维修按维修费用计算,盘亏、报废按原值计
算,盘盈按重置价值计算。
最终批准人 百货总部总经理 分管财务副总裁
3.上述内容外的费用不予在差旅费中报销;
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日常报销注意事项-差旅费
4.出差期间未发生住宿费用或出差当天往返时,住宿用餐报销限
额为正常限额的四分之一; 5.出差期间出租车费要按照出租车报销管理规定另行填报; 6.差旅费报销发票应完整填写日期,且应与批准出差期间吻合,住
宿费报销时,需提供酒店出具的“住宿费水单”; 7.特别注意的是不能将没使用完的差旅费报销额度,用于个人理发、
预算的参与:
预算为全员参与: 预算的编制:以部门为单位涵盖公司每一位员工; 预算的执行:公司全员均应以预算为依据,严格按照预算进行收支; 预算的考核: 预算的执行情况与公司各部门负责人的绩效考核挂
钩。
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全面预算管理
预算的执行、分析与评价 严格执行 过程监控 月度分析 预算评价 年度考核 关于预算调整 一经批复,原则不作调整 同一项目跨月调整,超预算80%时的调整,报股份公司分管财务副
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全面预算管理
为什么说预算重要
核心的核 心
预算管理具备计划、控制、协调、激励等职能,奠定了它
在企业内部控制系统的核心位置。
西方管理学权威认为预算管理是为数不多的几个能把组织
的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之

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全面预算管理
什么是预算
预算,是指企业未来的一定时期内经营、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。它将各种经济活动用货币的形式表现出 来。每一个责任中心(各部门)都有一个预算,它是为执行本中心 的任务和完成财务目标所需各种资财(资源)的财务计划(安排)。
承担; 5.每月月末最后一天不进行借款和报销。
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日常报销注意事项-票据粘贴
票据粘贴时与粘贴单左上角对齐,要求粘贴必须完整、整齐: ① 发票两侧是圆孔状的要将圆孔部分剪掉; ② 背面是无碳复写的发票要先将发票左侧向内折起再进行粘贴; ③ 零散票据的粘贴顺序为:首先是票据类型,然后依次是时间、
金额的大小(大额在前); ④零散票据的粘贴:在空白报销单上将原始凭证按小票在下、大
2.所有报销单据的填写,涉及金额小写的必须加上千分位,如 1000写成1,000,同时要注意,金额小写前面用¥封口, 规则为:¥1,000.00
3.报销单据上签字要签身份证上的名字; 4.1000元及以上的支出必须用支票支付,特殊情况必须事前经
财务负责人同意,否则不予报销;
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日常报销注意事项-单据要求
5.慎重选择物品采购供应商,尽量避免与无银行账户的公司发生 业务;
6.发票内容必须与合同内容一致,否则财务有权拒绝付款; 7.发票抬头需要填写完整准确,凡与公司名称不符或者以个人为
开立抬头的,均按无效发票处理; 8.签合同单位、开发票单位、收款单位三者必须一致,如不一致,
财务部拒绝付款;
(特别提醒:收取发票时还要关注开票人、开票日期等发票信息完整;一定要 刮开兑奖密码,同时一定要保留兑奖联)
总裁批准 跨项目调整,报股份公司总经理审批 超过各部门、各公司整体预算,委员会审批
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资金管理
(一)资金的重要性
销售为首,现金为王 对于百货资金的安全更为重要---具有一票否决权 (二)如何编制资金计划 首先,是根据预算进行估计; 加上:已经实施尚未付款的业务进行付款预计; 减去:本月预算业务实施中不需本月支付的款项; 填报的表格:收入支出明细、货款支出明细、设备等固定资产明
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日常报销注意事项-关于OA提报
1.预算不能代替立项,立项不能代替付款审批,每付一次款都要 审批一次(即一事一批,一次报销);
2.注意几点:选择正确的模块和审批人 准确简洁的描述标题 内容 清晰明了的阐述相关说明 一定要选择相对应的 附件;
3.付款OA申请标题栏、相关说明栏必须列明付款条件、审批金 额、预算金额及合同执行情况等等;
<50万 50万≤单件金额<1000万
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单件金额≥1000万
财务付款审金批额指流同程一(业务二的)单
序 号
分类
笔支出
审批流程
经办人申请-部门负责人-主管副总经理-
会计复核-财务部经理-分管财务副总经理
固定资产 -总经理,报百货总部:主管部门总经理-
4
(维修、盘 亏
分管副总经理-财务部总经理-分管财务副 总经理-总经理,报集团:综合管理部-分管
企业最终的衡量 其实是通过经济
指标
6
财务垂直管理制度
财务的两大基本职能 服务 监督 百货财务系统的三讲 “讲学习、讲制度、讲服务” 2019年万达集团财务体系的工作重点 抓核算、严内控、保开业 具体:核算水平、规范化标准,符合上市审计要求; 较低风险、提高效率、主动思考、敢于创新、 杜绝低级错误、提升水平、把握好灵活性和原则性; 团队的建设和培养
4.所有OA上报,涉及金额小写的必须加上千分位,且小写金额 前用¥封口,如1000元要写成¥1,000.00元。
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日常报销注意事项-关于OA提报-举例
如:费用开支、经营类支出流程 1.OA里填写财务部流程相应模块-关于XX费用支付的请示 2.相关内容:正文中必要信息内容需填写齐全,包括付款事由、
百度文库
经办人申请-部门负责人-主管
副总经理-会计复核-财务部经
理-总经理,报百货总部:行政
固定资产 部总经理-分管副总经理-财务
3 (购置、调 部总经理批-分管财务副总经理-
拨)
总经理,报集团:综合管理部-分
管百货副总裁-分管行政副总裁-
分管财务副总裁-总裁-董事长
固定资产实行清单管理
百货总部行政部总经理 百货总部分管财务副总经理
写报销总计的大小写金额;同一报销单中涉及的全部出差人员都 应在“经办人”项签字; 12.差旅费是集团审计的重点,因特殊情况差旅费超标时,应请示 并获得集团分管副总裁书面特批后方可报销。
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日常报销注意事项-招待费
1.所有因公招待活动及礼品赠送必须事先获得审批方可安排,并 且必须填写《业务招待审批单》,注明用餐人员,标准及事由 按制度执行,做出本次的招待预算后,报总经理审批;
利润总额和净利润。 (五)如何保证利润
提高销售价格、提高销售数量、增加收入渠道、降低购货成本、 降低各项费用。
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日常报销注意事项-差旅费
1.所有因公出差均应通过OA提前填写<出差审批单>,并获得有 效签批(因会出差,附有详细时间、地点、流程和参会人员名单 的会议通知除外);
2.差旅费报销内容仅限于出差期间、出差地点的住宿费、交通费 (飞机、火车、轮船、长途汽车、机场大巴、市内轨道交通)、 工作餐费,上述费用须一起报销; (行政职务分管副总经理(含)以上的机票由行政部统一报销的 除外);
(入职培训)
2019年7月
1
课程大纲
2
关于企业与制度
3
财务垂直管理制度
1. 垂直管理的范围 2. 垂直管理的内容 3. 财务人员的聘用 4. 财务人员的薪酬 5. 请假制度 6. 述职报告 7. 晋级与奖惩 8. 业务考核
4
财务垂直管理制度的演变过程
2019年以前,集团实施财务垂直管理的人员,为各公司 财务负责人
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日常报销注意事项-报销时限
1.费用发生后,经办人应当在一周之内到财务办理费用报销手续 (差旅费为回公司后3日内办理报销手续) ;
2.当月费用当月报销,特殊原因需到财务凭书面资料挂账; 3.费用不得跨年报销,所有当年发生的费用应当在财务年底结账
前进行报销; 4.逾期报销款项,财务一律不予支付,由此发生的损失由经办人
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日常报销注意事项-单据要求
9.发票印章应清晰可辨并且完整,凡开票单位模糊不清的或发票 章残缺的,均作无效发票处理,特别注意餐费发票的兑奖联部 分保持完整;
10.赠品、办公用品等能抵扣进项税的,必须提供增值税专用发 票;
11.出租车费用报销时,需在发票后注明报销人姓名、费用发生 时间、起止地、事由等。
2019年以后,集团实施财务垂直管理的人员,包括财务 系统编制内的全体人员
2019年5月万千百货成立后,实施财务垂直管理的人员, 除财务系统编制内的全体人员外,还包括收银系统编制 内的全体人员
5
为什么要进行财务垂直管理
财务垂直管理是企业快速发展的保障 财务垂直管理是企业规范化、标准化管理的保障 财务垂直管理能更好地维护公司利益 财务垂直管理是提高财务团队整体战斗力的保证
主要职能: 1)领导万千百货股份有限公司的预算管理; 2)制定和发布有关预算管理的政策、制度; 3)制定万千百货股份有限公司的整体预算目标与编制方案; 4)审查各地百货公司的年度预算并提出修正意见。
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全面预算管理
几个关键步骤 12月 11月 10月下旬 10月中旬 9月上旬
次年1月
11
全面预算管理
2.集团范围内各部门检查、指导工作时,只允许当地公司招待一 次,标准适度;
3.加班餐费列入部门招待费,加班餐费标准应注意掌握在20元/ 人/次以内,其他招待应注意掌握在100元/人/次以内。
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日常报销注意事项-单据要求
1.所有传递至财务的票据必须使用签字笔、钢笔,不得用圆珠笔, 不允许涂改,否则不予报销;
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