内部结算中心管理办法

内部结算中心管理办法

随着集团规模不断扩大，涉足行业不断增加，业务量不断增长，根据集团管理的需要，建立一个高度集中、统一管理的财务管理体制，设立集团内部结算中心，在集团总经理的领导下，全面负责集团所属各单位的资金收、付业务的统一办理。一内部结算中心业务分工及岗位职责

（一）内部结算中心是集团实行资金收付业务集中统一管理的综合部门，集团所属各单位的资金收付款业务，必须全部纳入内部结算中心集中办理，实现集团各项资金业务的统一收款、统一付款、集中控制、统筹安排。

（二）岗位设置及职责描述：

1、出纳岗位：

内部结算中心是集团总现金报销机构，设现金出纳一名，负责集团所属各单

位的现金收款、报销支付业务，并编制各单位付款凭证。（现付字凭证）工

作描述：

（1）办理集团所属单位的各项收款业务；

（2）按集团财务收支管理规定，办理所属各单位的各项现金报销支款业务；

（3）登记集团各单位的现金日记账；

（4）每日进行库存现金盘点；

（5）月末同所属各单位财务核对现金账余额；

2、对外结算会计：

全面负责办理集团所属各单位对外资金收、付业务。

（1）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外收款业务；

（2）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外付款业务；

（3）负责所属单位上报资金计划的审核和汇总；

（4）负责资金日报和月报的编制；

（5）根据现金支付的需要，办理银行承兑贴息业务；

（6）负责所属单位银行账户的管理；

（7）搞好资金调配，合理使用资金；

3、融资管理与会计核算机构：

（1）负责集团所属各单位所涉及的各种形式融资贷款等业务的管理，包括：账目设置、登记、日常融资结算以及与融资有关的各项事务的处理；

（2）按集团所属各单位设置“现金”“银行存款”“银行承兑”等货币资金项目日记账，根据结算中心办理的对外收支业务留存的收据、资金结算单等收付凭证进行登记，

（3）月末同各单位核对日记账余额；

（4）办理与融资相关的其他事务；

二、业务范围及流程控制

（一）现金收款：集团出纳对所属各单位生产、经营业务现金收入，依据各单位提供原始收款凭证进行收款，并以业务发生单位名义开具现金收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联。

（二）现金付款：

1、集团所属各单位主管业务部门，按规定经办的各项业务，必须取得原始

的发票；

2、业务经办人填制“现金支款审批单”一式两联，由单位领导、主管部门

领导、财务主管签字；

3、单位各主管部门审核后，报集团领导审批、集团财务签字。

4、结算中心出纳根据审核后的单据办理报销付款手续，并在发票及现金支款单上加盖业务章，一联留存，一联连同发票记账后退给业务单位。

（三）拨付备用金：结算中心现金出纳，根据各单位资金需要情况，申请由集团账户向各单位拨付一定数额的备用金，用于日常紧急业务需要，业务完成后，各单位财务人员必须及时催缴票据和余款，到结算中心办理报销手续，补足单位备用金。对没有现金支款审批单、没有加盖结算中心业务章的单据，各单位财务不准记账。

（四）对外结算会计

1、结算收款：结算会计根据业务单位提供原始收款凭证，对除现金以外的其他结算方式收款，并以业务发生单位名义开具收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联记账。

2、对外付款：结算会计根据集团审批的资金计划，按用款时间顺序向外付款，以承兑汇票结算的，用款单位向出票单位开具收据，挂往来账户，电汇或以支票结算的，直接由各单位账户划款。票据、财务章统一由结算中心结算会计保管，各所属单位财务向供应商付款时，索取收款收据并记账。结算会计定期将汇款单据、支票存根、收据等返各单位财务记账。

3、月末，中心结算会计与各单位财务核对银行存款，应收票据等余额，如有未达账项及时调整，帐实相符后，各单位才可结账。

4、根据银行对账单，对各单位银行存款余额进行核对，编制银行余额调节表，与对账单一起装订备查。