内部结算中心管理办法
结算部门规章制度
结算部门规章制度第一章总则第一条为规范结算部门工作，保障公司财务安全，保持公司经济利益，本制度根据公司相关规定和实际情况制定。
第二条结算部门是公司财务管理的重要组成部分，负责公司的日常收支结算，资金调配和管理，负责公司各项款项的处理和报销，是公司财务运转的中枢。
第三条结算部门的职责包括：1.负责公司业务费用的结算和报销；2.负责公司员工工资、奖金的结算发放；3.负责公司各项款项的处理和调配；4.负责公司资金的安全保障和监管；5.负责公司财务数据的统计和分析。
第四条结算部门的原则：1.严格按照公司相关规定和法律法规执行；2.公正、透明、勤勉、廉洁；3.严格保守公司资金，杜绝贪污腐化。
第二章任务分工第五条结算部门主要分工如下：1.结算员：负责日常的结算工作，包括费用报销、款项处理等；2.出纳员：负责公司资金的收付工作；3.财务主管：负责公司财务数据的分析与统计。
第六条结算部门根据实际情况，可以根据工作需要增加或减少相应岗位，灵活调整工作分工。
第三章工作流程第七条日常结算工作流程如下：1.收集相关凭证和资料；2.审核凭证和资料的真实性和准确性；3.录入系统并审批；4.结算付款或报销；5.登记流水账。
第八条结算部门在工作过程中，必须严格按照以上流程操作，确保财务数据的真实性和完整性。
第四章管理制度第九条结算部门应建立健全的管理制度，包括：1.岗位责任制：明确每个岗位的职责和权限；2.内部审计制度：定期对财务数据进行审计；3.信息保密制度：严格保密公司财务数据。
第十条结算部门负责人应定期召开会议，总结工作经验，查找问题，制定改进建议。
第五章人员管理第十一条结算部门应加强人员培训，提高员工的知识水平和业务能力。
第十二条对于工作中出现的问题，应积极帮助解决，确保工作的顺利进行。
第六章纪律制度第十三条结算部门应建立严格的纪律制度，包括：1.违反公司相关规定的，给予相应处罚；2.严禁违法乱纪行为；3.严禁私自挪用公司资金。
集团内部资金结算办法
XX集团有限公司内部会计控制规范——资金结算管理办法第一章总则第一条为规范集团对下属控股子公司资金的管理，制定本控制规范，本控制规范办法管理范围为集团所有下属控股子公司（含相对控股与间接控股）。
第二条本管理办法管理内容包括：下属控股子公司账户开设、权限设置、支付审批、预算管理等方面。
第三条集团财务部结算中心（下简称结算中心）对下属公司资金结算行使指导、监督职能。
第四条各公司财务负责人对本公司各项资金结算管理工作承担主要责任，各事业部财务总监对事业部下属公司的资金结算管理工作承担统筹责任，并负责制定本事业部内部资金管理办法。
第五条各公司资金结算管理工作纳入集团财务部对派驻财务总监（经理）的工作考核范围。
第二章管理原则第六条集中管理，统一监控原则。
结算中心为集团所有下属控股公司资金结算的唯一出口，并负有监控集团各下属控股公司资金结算各环节合理、合法的权利，资金结算业务作为结算中心监管对象，各公司有与义务在资金结算方面配合结算中心的监管工作。
第七条计划性与经济性原则。
要求各公司从加强计划性入手，在满足公司正常生产经营的前提下，尽量减少公司在途资金量与降低公司平均帐面资金余额，以提高资金使用效率与降低存量资金成本。
第三章账户开立第八条为集中结算优势，减少整个集团银行账户数量，防止在资金管理上出现混乱无序局面，原则上要求各公司所开立的结算账户（含基本账户）不得超过4个。
第九条新设公司的基本账户需在集团公司指定银行开设。
第十条在结算中心资金账号未开通之前，各公司所有银行账户预留印签中的一枚必须设定为结算中心可控制的印签。
第四章权限设置第十一条各公司应根据内部控制要求设定本公司各类款项的申请、审批及付款流程，并明确各类款项支付的最终审批人与最高审批权限报结算中心，各事业部根据管理需要，也可制定事业部内部付款流程与审批权限规定报结算中心，由集团财务部审核后层报集团领导批准生效。
经批准生效后的各公司付款审批流程与权限规定为结算中心审核下属公司付款合规性的重要依据。
结算中心管理管理办法
结算中心管理管理办法结算中心管理制度一、目的本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。
二、范围本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。
三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p-z-·现金管理制度(p-z-·银行存款管理制度(p-z-四、业务流程、开户管理-结算中心内部开户涉及部门步骤说明控股子公司财务经理拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理控股子公司总经理审批《结算中心开户申请》将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长财务管理部部长审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计结算中心主管会计为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料-银行开户开户子公司财务经理拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理开户子公司总经理审批《银行开户申请》将《银行开户申请》交财务管理部部长核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批财务总监审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理开户单位出纳填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳结算中心出纳核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，二联交开户单位出纳，一联交结算中心会计结算中心会计以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证审核记帐凭证根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐、开户单位提取现金管理将《现金支取单》交结算中心主管会计审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。
结算中心介质管理办法
结算中心介质管理办法
计算机作为公司自动化的重要工具，已成为辅助决策的有效手段，为保障信息得以快速、正确地处理，特制定如下介质管理办法。
（一）软盘使用
软盘使用时只能用手拿住其盘套部分，装入驱动器时，动作要轻，绿灯亮时表明软盘驱动器正在工作，此时不要插入或取出软盘。
（二）软盘保管
1、将软盘直立存放于盒中防止灰尘、脏物、纤维、阳光、潮湿及静电的影响，存储温度应在10-32摄氏度之间。
2、防止变形，不要在软盘上放置重物、弯折软盘或用橡皮筋捆扎软盘。
3、勿在软盘标签外写字，否则字迹会通过软盘保护套将软盘内的数据消除。
4、勿将软盘靠近电话机、电器产品等带有磁性的物品。
5、重要的软盘必须备份，并且原盘与备份盘要分开存储，防止二者毁于同一事故。
6、将软盘放在安全的地方，防止他人擅自运用窃取信息，或因误用破坏存储的信息。
5内部资金结算管理制度
内部资金结算管理制度管理制度2008—０３－14 1６:20:1４阅读1301 评论０字号:大中小订阅一、总则1、内部结算是公司适应实行全面经济核算，配合公司EＲP项目的有效实施和落实内部经济责任制的需要，将商业银行的监督、控制、借贷、结算机制引入企业内部经营管理的一种科学的管理方法。
为了规范经营操作和加强公司的资金管理,防范经营风险,确保资金投向迫切急需、效益突出的产业项目，提高资金利用率，加快资金周转，更好的体现企业集团化的优势,发挥公司资金的最大效能，保障公司生产经营活动及基建、技改任务的资金需要，提高经济效益,特制定本办法。
2、本办法是公司资金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，公司所属各分公司、控(参)股公司、直属项目部及其它有资金收付业务的部门和单位,都必须遵照执行。
二、组织机构１、内部结算中心是负责公司内部资金管理、借贷和结算的职能部门,模拟商业结算银行开展业务．2、根据高效、精简的原则,内部结算中心设在总公司财务部，由总公司财务部管理.3、内部结算中心的基本职能和任务是:⑴、认真执行国家财经法规和金融政策,统筹管理、营运、监控公司的货币资金,加速资金周转，保证资金安全，实现资金的保值增值.⑵、负责公司核心层、紧密层企业的资金筹集、调配,办理对外借款及还款业务.⑶、计算、支付各单位存款利息和借款利息。
⑷、负责办理集团内成员企业收、付款业务和各商业银行结算帐户的资金划拨;⑸、了解公司资金活动规律,结合公司的整体规划，对公司资金进行宏观调控，恰当地利用资金使用时间差,发挥资金的最佳使用效益。
⑹、负责办理集团内成员企业的内部结算业务，为集团及成员单位提供安全、可靠、方便的优质服务和完整的资金运行资料；⑺、按时完成领导交办的其他工作任务。
三、集团资金结算原则：1、“谁的钱进谁的账,由谁使用”，对于下属成员单位收入账户的资金,有结算中心管理,成员单位使用．2、“集团资金结算中心不垫款”，下属成员单位在结算中心的内部结算户余额不足时，结算中心不代下属成员单位垫款.3、“恪守信用,履约付款”,结算中心严格按照集团规定为成员单位办理结算业务。
市场结算中心管理规章制度
市场结算中心管理规章制度第一章总则为规范市场结算中心的管理，保障交易市场的正常运行，提高结算效率，树立市场形象，特制订本规章制度。
第二章管理机构市场结算中心管理机构设立总经理负责中心的日常管理工作，对中心的各项工作负责。
市场结算中心设立办公室，负责市场结算中心的日常事务工作，并协调各部门之间的工作。
第三章市场交易市场结算中心的交易时间为每个工作日的上午9:00至下午15:00，具体交易品种及交易规则根据市场需求进行确定，并经市场结算中心管理机构的审核批准后方可进行交易。
交易过程中，参与者应遵守相关规定，不得擅自操作或违规操作，一经发现将受到相应处罚。
第四章结算清算市场结算中心实行T+0交易制度，即当日买卖交易结束后，结算中心将立即进行清算结算工作。
结算中心将按照相关规定，对参与交易的各方进行结算和清算工作，确保每位交易参与者的权益得到保障。
第五章监督管理市场结算中心管理机构将对市场交易过程进行监督管理，确保市场秩序良好，交易安全有序进行。
对于有违规行为的交易参与者，将依据相关规定进行处理，并可能面临相应处罚。
第六章相关规定市场结算中心管理规章制度中未尽事宜，应参照相关法律法规和国家政策进行补充规定，并报市场结算中心管理机构批准后执行。
第七章附则本规章制度自颁布之日起实施，市场结算中心所有参与者均应遵守并执行。
对于有违规行为的参与者，市场结算中心管理机构将保留对其追究责任的权利。
以上为市场结算中心管理规章制度的内容，市场结算中心所有参与者应遵守并执行，确保市场结算中心的正常运行和交易的安全有序进行。
煤矿内部核算管理办法
煤矿内部核算办法第一条为加强分公司内部核算管理，确保年度目标指标顺利完成，特制定本办法。
第二条由企业科、财务科履行分公司内部核算中心职责。
具体负责分公司各项成本费用、消耗指标的测算、分解、日常控制、统计分析、考核兑现工作。
第三条分公司下达各项成本费用消耗计划后，各口要进一步分解落实到科、队、班组或岗位，并要制定出具体的管理办法及使用规定。
第四条凡有下控费用的部门，都要设立专职或兼职核算员，负责本部门各项费用支出时的开单（用料申请单）、制票（内部支票）、记账、对账、汇总分析等具体核算业务。
第五条凡分公司下达给各部门控制的费用，支付时要统一执行内部支票审签结算程序，即由本部门核算员开具合格的内部转账支票及相关凭证到企业科审签、登记，经核算中心核对，并加盖内部核算专用章后，方可到财务科办理报销手续。
第六条各部门在材料领用时，领料人均要向核算中心提出用料申请，所有材料统一执行内部计划价。
如无计划价格时，以财务科提供的实际价格核算。
核算中心要根据当月生产作业计划和各部门的材料消耗预算严格控制各部门的材料费用第七条公私两用品必须严格执行审批及交旧领新制度，限期限量领取，不能交回旧物和使用期不到的，一律不予开单，特殊情况由企业科科长、经营副经理签字后，方可开具领料单。
同时核算中心要进行登记。
第八条用料部门如果夜间用料或特殊情况用料，可临时到仓库借用，次日上午必须补办领用手续。
超定额或计划外用料要提出书面申请，经相关科室负责人、分管副经理审签，报企业科科长、经营副经理、分公司经理批准，核算中心方可开具领料单。
第九条库管科必须将当月所有领料单于月末及时报财务科作账务处理，不得有逾月单。
否则，由财务科对库管科进行绩效考核。
第十条各部门设备维修和材料加工时，分公司内部能加工维修必须内部实施，加工部门要制定收费标准，原则上只考虑维修成本，不考虑工时成本。
如内部确实加工不了的，需写出请示报告，经部门负责人、分管副经理签字确认后报分公司经理和经营副经理批准，方可外出维修加工。
工程结算(审计)中心管理办法(工作流程)
2、工程结算中心的内部管理工作；3、对各专业造价工程师结源自结果、支付款批复进行复核、最终确认；
4、与各分子公司、项目部预算责任人及其他相关人员的沟通、协调；
5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；
6、负责工程结算中心制度的修订；
7、建安成本的分析与统计；（进度、质量、成本、效益、安全等方面进行全面分析、总结）
第九条可复查性资料完整原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算工作结果的形成过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查追溯性。
第七章审计流程
第一条送审资料的接收、审核与分发
1、所有结算资料的申报统一交由结算中心文员处，文员在接到送审的项目结算资料，按照中心对送审资料的要求，审核后在审核栏内签属意见，予以接收或退回。
5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；
6、参与工程结算制度的修订；
7、参与动态成本监控与项目成本控制管理考核；
8、协助工程结算中心经理对集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出；
9、完成总经理、工程结算中心经理交办的其他事宜。
第三条结算中心文员岗位职责
1、完成领导交送的各项事务，对公司的通知、文件要做到及时上传下达，并将落实情况及时汇报。
所有工程的结算必须采用全面审核法。是按照竣工图纸的要求，结合相关定额、施工组织设计、施工合同或协议以及有关造价计算的规定和文件等，全面地审核工程数量、定额单价以及费用计算。
2、熟悉并掌握送审资料
各专业工程师在收到任务单及相关结算资料后，根据结算工作限时要求，在1-3个工作日内熟悉送审资料，核实竣工图纸的完整性，应在全面熟悉竣工图纸、设计变更和现场签证等竣工资料的基础上，有重点地阅读施工合同条款、招投标文件，熟悉和理解合同内容，明确该项工程的承包形式、计价方式、结算编制原则、价差调整办法、工程变更、现场签证的结算方式等，正确区分结算资料依据的有效性和合法性，正确理解并把握合同条款的真切含义，围绕合同约定，对竣工结算资料依法进行核查，如有疑点、难点，可向后台分析处咨询，如有必要可要求承包单位的授权代表当面作出有效、合理的答疑，做好录音工作，并以会议纪要的形式确认。
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内部结算中心管理办法
随着集团规模不断扩大，涉足行业不断增加，业务量不断增长，根据集团管理的需要，建立一个高度集中、统一管理的财务管理体制，设立集团内部结算中心，在集团总经理的领导下，全面负责集团所属各单位的资金收、付业务的统一办理。
一内部结算中心业务分工及岗位职责
（一）内部结算中心是集团实行资金收付业务集中统一管理的综合部门，集团所属各单位的资金收付款业务，必须全部纳入内部结算中心集中办理，实现集团各项资金业务的统一收款、统一付款、集中控制、统筹安排。
（二）岗位设置及职责描述：
1、出纳岗位：
内部结算中心是集团总现金报销机构，设现金出纳一名，负责集团所属各单
位的现金收款、报销支付业务，并编制各单位付款凭证。
（现付字凭证）工
作描述：
（1）办理集团所属单位的各项收款业务；
（2）按集团财务收支管理规定，办理所属各单位的各项现金报销支款业务；
（3）登记集团各单位的现金日记账；
（4）每日进行库存现金盘点；
（5）月末同所属各单位财务核对现金账余额；
2、对外结算会计：
全面负责办理集团所属各单位对外资金收、付业务。
（1）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外收款业务；
（2）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外付款业务；
（3）负责所属单位上报资金计划的审核和汇总；
（4）负责资金日报和月报的编制；
（5）根据现金支付的需要，办理银行承兑贴息业务；
（6）负责所属单位银行账户的管理；
（7）搞好资金调配，合理使用资金；
3、融资管理与会计核算机构：
（1）负责集团所属各单位所涉及的各种形式融资贷款等业务的管理，包括：账目设置、登记、日常融资结算以及与融资有关的各项事务的处理；
（2）按集团所属各单位设置“现金”“银行存款”“银行承兑”等货币资金项目日记账，根据结算中心办理的对外收支业务留存的收据、资金结算单等收付凭证进行登记，
（3）月末同各单位核对日记账余额；
（4）办理与融资相关的其他事务；
二、业务范围及流程控制
（一）现金收款：集团出纳对所属各单位生产、经营业务现金收入，依据各单位提供原始收款凭证进行收款，并以业务发生单位名义开具现金收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联。
（二）现金付款：
1、集团所属各单位主管业务部门，按规定经办的各项业务，必须取得原始
的发票；
2、业务经办人填制“现金支款审批单”一式两联，由单位领导、主管部门
领导、财务主管签字；
3、单位各主管部门审核后，报集团领导审批、集团财务签字。
4、结算中心出纳根据审核后的单据办理报销付款手续，并在发票及现金支款单上加盖业务章，一联留存，一联连同发票记账后退给业务单位。
（三）拨付备用金：结算中心现金出纳，根据各单位资金需要情况，申请由集团账户向各单位拨付一定数额的备用金，用于日常紧急业务需要，业务完成后，各单位财务人员必须及时催缴票据和余款，到结算中心办理报销手续，补足单位备用金。
对没有现金支款审批单、没有加盖结算中心业务章的单据，各单位财务不准记账。
（四）对外结算会计
1、结算收款：结算会计根据业务单位提供原始收款凭证，对除现金以外的其他结算方式收款，并以业务发生单位名义开具收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联记账。
2、对外付款：结算会计根据集团审批的资金计划，按用款时间顺序向外付款，以承兑汇票结算的，用款单位向出票单位开具收据，挂往来账户，电汇或以支票结算的，直接由各单位账户划款。
票据、财务章统一由结算中心结算会计保管，各所属单位财务向供应商付款时，索取收款收据并记账。
结算会计定期将汇款单据、支票存根、收据等返各单位财务记账。
3、月末，中心结算会计与各单位财务核对银行存款，应收票据等余额，如有未达账项及时调整，帐实相符后，各单位才可结账。
4、根据银行对账单，对各单位银行存款余额进行核对，编制银行余额调节表，与对账单一起装订备查。