银行经济资本考核培训

练习题
我行为A公司提供流动资金贷款、银行 承兑汇票、商业承兑汇票贴现、银行承兑汇 票贴现、出口合同打包贷款、非融资保函等 业务，请分别计算各种业务的信用风险经济 资本。已知A公司信用等级为AA－，担保方 式为AA非我行授信客户保证担保。
信用等级风险系数表 客户信用等级 AAA+ AAA（aaa） 风险系数 60% 90%

客户经理的经济增加值（单笔）

商票贴现、银票贴现： 客户经理经济增加值=额度×（终止日期－开始日期）×（利率
－发生日系统内转贴现利率）/360－信用风险经济资本成本－ 操作风险经济资本成本

银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、提货担保、 贷款承诺、其他中间业务等： 客户经理经济增加值=额度×手续费－信用风险经济资本成本－
保证担保方式 1、高资信银行 2、认可银行 3、“其他银行” 4、高资信非银行金融机构 5、认可非银行金融机构 6、“其他非银行金融机构” 7、AAA+ 8、AAA、AAA-(非我行授信客户) AAA、AAA-(我行授信客户) 9、AA+、AA、AA-(非我行授信客户) AA+、AA、AA-(我行授信客户) 10、A+、A(非我行授信客户) A+、A(我行授信客户) 11、A-及以下 12、微型企业 13、个人 风险系数 0% 20% 50% 20% 50% 80% 60% 75% 85% 80% 90% 85% 95% 100% 95% 95%
操作风险经济资本成本


委托贷款： 客户经理经济增加值=额度×手续费×期限－信用风险经济 资本成本－操作风险经济资本成本 买入返售业务 ： 客户经理经济增加值=额度×（终止日期－开始日期）×（年管
经济资本成本
利差收入（手续费收入）－ 经济资本成本
经济增加值
（经济增加值+经济资本成本）/ 考核经济资本
经济资本回报率
一、我行的经营业绩考核办法


概述 特点 比较 目标
概述

实行经济资本管理是现代商业银行的基本要求和趋势， 也是当前我国商业银行重点研究和实践的热点命题。 我行在对经济资本管理进行深入学习、研究和测算、 模拟的基础上，克服历史经验数据缺乏等不足，充分 发挥机构初创期羁绊少和民营银行机制优势，高起点 立意，高标准要求，于2006年开始在全行全面实施 经济资本管理，建立以经济增加值和经济资本回报率 为核心内容的绩效考核体系，彻底摒弃了存贷款任务

答案：
信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）

×（终止月份－开始月份）/12×信用转换系数×信用等级风 险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（10001000×50％）×6/12×100％×110％×80％×10％＝22万 元 结论：贷款、商票贴现、银行承兑汇票等敞口相同、期限相 同的情况下，信用风险经济资本的占用是相同的。
答案：
信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终 止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数 ×目标资本充足率

＝（500－100×95％）×10/12×110％×80％×10％＝29.7万元
练习题（商票贴现）

商业承兑汇票贴现：额度：1000万元， 500万元存单质押，利率为3.8％，期限为 2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该 笔业务的信用风险经济资本。
单笔业务

银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、 提货担保、贷款承诺、其他中间业务等：
信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度） ×（终止月份－开始月份）/12×信用转换系数×信用等级风 险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率

存款、委托贷款、买入返售等不计量信用风险经 济资本。
公式

经济资本成本＝经济资本×最低经济 资本回报率

经济资本＝信用风险经济资本＋操作风 险经济资本
练习（贷款）及答案

流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利 率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔 业务的经济资本成本。
答案： 已知：操作风险经济资本＝1.84万元 信用风险经济资本＝ 29.7万元 最低经济资本回报率＝10％ 经济资本成本＝（信用风险经济资本＋操作风险经济资本）×最低经 济资本回报率＝（1.84＋29.7）×10％＝3.154万元
AAA-（aaa-）
AA+（aa+） AA（aa） AA-（aa-） A+（a+） A（ a） A-（a-）及以下
95%
100% 105% 110% 120% 130% 200%
练习题（贷款）及答案

流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为 基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日， 请计算该笔业务的信用风险经济资本。

贷款、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融 资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：

若该笔业务可以直接确定信用风险权重，则
信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×
（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率

若该笔业务不可直接确定信用风险权重，则

注：融资保函的信用风险转换系数为100％。
操作风险经济资本的计量


公式 单笔业务 习题及答案
公式

操作风险经济资本=∑[单笔表内外资产或
负债日均余额×操作风险权重]×内控评
价系数×目标资本充足率
单笔业务

所有业务：
操作风险经济资本＝额度×（终 止日期－开始日期）/365×操作风险 权重×目标资本充足率

四、经济增加值及计量


客户经理账 客户经理的经济增加值 部门账 部门的经济增加值 练习及答案
客户经理账

客户经理费用、收入的决定因素是考核经 济增加值，所以，在营销方案的设计过程 中必须盯住这个指标，做到费用、收入的 最大化：



要综合平衡各种资源，不要盯住单项业务，考 虑综合回报； 在客户成本一定的情况下，尽量通过提高价格 等方式实现回报，以减少资源占用和操作风险 经济资本占用。 客户经理收益率＝客户经理增加值 /授信敞口 ×100%
经济资本考核培训
目录
一、我行的经营业绩考核办法 二、什么是经济资本及如何计量 三、经济资本成本及计量 四、经济增加值及计量 五、经济资本回报率及计量 六、客户账的计量
经济资本考核设计思路
风险加权资产
经济资本
×最低经济资本回报率（10％） 信用风险加权资产＋操 作风险加权资产 ×目标资本充足率（10％）
＝500×304/365×4％×10％＝1.67万元 存款：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365× 操作风险权重×目标资本充足率 ＝100×304/365×2％×10％＝0.17万元 合计：操作风险经济资本＝1.67+0.17＝1.84万元
三、经济资本成本及计量


公式 练习及答案
考核等做法，在同行中率先迈出了的坚实一步，并为
今后提高资产风险定价能力打下了坚实基础。
特点

多元计量经济资本

风险计量范围涵盖全行表内外所有业务。 设立多维经济资本风险系数标准。


按系数法逐笔计量各项业务占用的经济资本。
充分体现内控要求。

优化资源配置

建立了内部定价机制。 经营管理费用与经济资本管理挂钩 。 建立经济资本调控机制。
练习题（银票贴现）

银行承兑汇票贴现：一张杭州联合银行承兑的银行 承兑汇票贴现，额度：500万元，贴现利率为3.6 ％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，信用风险经济资本=额度×（终止月份－开始月份）/12×信 用风险权重×目标资本充足率=500×6/12×20％×10％＝5 万元
练习题（非融资保函）

非融资保函：额度：500万元，年费率3.5‰，期 限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔 业务的信用风险经济资本。 答案： 信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保 证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用 风险转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险 系数×目标资本充足率 ＝500×6/12×50％×110％×80％×10％＝11万 元
比较

以经济增加值和经济资本回报率为核心
的考核体系与传统的存贷款任务考核办
法的区别在于：

不下达存贷款任务。 经营单位与客户经理考核导向一致。
目标

逐步扩大风险计量范围，尽快覆盖市场
风险。

逐步过渡到仅计量系统性风险经济资本。
逐步与资产风险定价管理接轨。
二、什么是经济资本及如何计量


客户经理的经济增加值（单笔）

存款（无贷户存款、质押存款、一般存款、同业存款）： 客户经理经济增加值=额度×期限×（客户经理上存资金利率－ 利率）/360－操作风险经济资本成本＋利率下调奖励经济增加 值 利率下调奖励经济增加值＝额度×期限×（基准利率－利率） /360×5% 贷款、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发 票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口 押汇等： 客户经理经济增加值=额度×期限×（利率－客户经理贷款借款 利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本 －专项规模占用费
练习题（出口合同打包贷款）

出口合同打包贷款：额度：500万元，利率为基准 利率，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请 计算该笔业务的信用风险经济资本。