上海市教育委员会关于印发《上海市属高等学校企业国有资产管理暂

上海市教育委员会关于印发《上海市属高等学校企业国有资产管理暂行办法》的通知【法规类别】国有资产综合规定【发文字号】沪教委国资[2009]49号【发布部门】上海市教育委员会【发布日期】2009.10.14【实施日期】2009.10.14【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件上海市教育委员会关于印发《上海市属高等学校企业国有资产管理暂行办法》的通知（沪教委国资〔2009〕49号）市属各高等学校：为了贯彻落实教育部关于高校企业改革改制、规范化建设的工作要求，加强本市市属高等学校企业国有资产的管理，理顺管理体制，明确管理职能，规范管理行为，保障国有资产权益和保值增值，促进高校出资企业在社会主义市场经济条件下的健康和可持续性发展，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、国家和本市国有资产监督管理部门有关企业国有资产监管的行政法规，我委制定了《上海市属高等学校企业国有资产管理暂行办法》，现印发给你们，请按照执行。

附件：上海市属高等学校企业国有资产管理暂行办法上海市教育委员会二○○九年十月十四日上海市属高等学校企业国有资产管理暂行办法第一章总则第一条为了加强上海市属高等学校企业国有资产的管理，理顺管理体制，明确管理职能，规范管理行为，保障国有资产权益和保值增值，促进高校出资企业在社会主义市场经济条件下的健康和可持续性发展，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、国家和本市国有资产监督管理部门颁发的有关企业国有资产监管行政法规制定本办法。

第二条本办法适用范围为上海市属高等学校及其出资各级次企业的国有资产管理。

本办法所称企业国有资产（以下称国有资产），是指上海市属高等学校（国家举办的事业单位）作为出资人，对企业的出资和由此形成的权益。

第三条市教育主管部门按照事业单位国有资产主管部门职责，在本市财政部门和国有资产监督管理部门的监督、指导下，按照政企分开、监管职能与出资人职责分开、不干预企业依法自主经营的原则，依法对上海市属高等学校及其出资各级次企业的国有资产实施监督管理。

第四条上海市属高等学校按照出资人职责，在市教育主管部门的监督、指导下，依法对出资各级次企业的国有资产进行管理。

各高校应设立国有资产管理机构（委员会或职能部门），授权其依法对本校出资的各级次企业的国有资产进行管理，履行出资企业的出资人职责、股东的权利和义务。

第五条上海市属高等学校应出资组建法人独资的资产经营一人有限责任公司（以下简称高校资产经营有限公司），授权其作为高校对企业投资的唯一投资主体，履行出资人职责，依法维护高校的合法权益，承担对国有资产保值增值的责任，促进高新技术的转化，孵化科技企业，创办具有高校自身教育文化特色和智力资源优势的企业，推进出资企业的健康和可持续性发展。

第六条上海市属高等学校出资各级次企业的国有资产属国家所有，企业依法享有占有、使用、收益和处分的权利，受法律保护，任何单位和个人不得侵害。

第二章投资管理第七条本章所指的投资是指上海市属高等学校以事业单位法人身份投资组建企业以及出资各级次企业投资组建下级企业的行为。

第一节事业单位投资组建企业第八条事业单位国有资产是指事业单位占有、使用，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即事业单位的国有（公共）财产。

事业单位投资组建企业，是指事业单位利用国有资产作为初始或增资投资，在工商行政管理部门领取或变更《企业法人营业执照》，组建具有企业法人资格的经济实体或对已有企业法人资格的经济实体进行增资资本金的行为。

第九条作为初始或增资投资的事业单位国有资产主要有如下几种形式：一、货币资金（不包括国家财政性收入）；二、实物资产（仪器设备和器材）；三、知识产权（不包括涉及国家机密的非专利技术、著作权等）。

第十条下列资产不得转作投资使用：一、国家财政拨款；二、上级补助资金；三、教育用房屋和建筑物、土地类固定资产；四、维持教育事业正常发展，保证完成教育事业任务的资产。

第十一条事业单位投资组建或增资投资企业的审批程序：一、单位申请。

高等学校投资组建或增资投资高校资产经营有限公司，要符合国家法律、行政法规规定，进行必要的可行性论证和决策程序，办理申报手续。

办理申报手续时，须向市教育主管部门提交下列文件、证件及有关材料：（一）投资组建或增资投资高校资产经营有限公司的申请报告；（二）可行性论证报告；（三）拟投资组建高校资产经营有限公司的章程；（四）近期财务报表；（五）《行政事业单位国有资产产权登记证》复印件；（六）其他需提交的文件、证件及材料。

二、主管部门审核批复。

由市教育主管部门审查申请报告（必要时应组织专家进行可行性论证），核实资产。

对于市财政部门授权审批的投资限额以下的申请报告，由市教育主管部门对申请报告进行批复。

对市财政部门授权审批的投资限额以上的申请报告，由市教育主管部门审核后，报市财政部门审核批复。

第十二条事业单位用实物资产和知识产权投资组建或增资投资高校资产经营有限公司的，必须按照《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）有关规定，经市教育主管部门审核同意后，进行资产评估和评估备案。

第二节企业级次与投资规范第十三条本办法所称的企业级次是指按照企业之间的出资关系确定的管理层次，分一级企业、二级企业、三级企业等，依次类推。

具有资产纽带关系的两个及以上出资人投资的企业的级次以关系中最高股份比例或出资比例的出资人级次确定为其下级次的企业，股份比例或出资比例相同时，以相对控股的出资人级次确定为其下级次的企业。

第十四条高等学校出资企业的级次定为：市教育主管部门和高校代行一级企业的管理职能，高校资产经营有限公司为二级企业，高校资产经营有限公司出资企业为三级企业，以下类推。

未组建高校资产经营有限公司的高校，高校出资企业为二级企业，以下类推。

第十五条各类企业应按照出资比例由股东分别明确为其独资或控股或参股企业。

企业股东持股比例或出资比例相等时，由股东表决确定相对控股股东。

第十六条已完成高校资产经营有限公司组建的，该公司是高等学校出资举办的唯一企业，高等学校不得再以任何形式投资组建其他企业。

高校资产经营有限公司是高校授权进行对外投资的主体。

除续存历史上的投资企业外，高校资产经营有限公司投资的三级独资和控股企业原则上不得投资组建其他企业，确因企业业务发展需要投资组建企业的，应按本办法第十八条规定批准后实施。

未组建高校资产经营有限公司的高校，续存原有投资企业，不得再以任何形式投资组建其他企业；原有投资的独资和控股企业不得投资组建其他企业。

第十七条高校因需要投资组建企业时，应指定高校资产经营有限公司作为出资人投资组建，高校资产经营有限公司受委托投资组建企业因其投资额不足时，高校可以通过对高校资产经营公司增资投资满足投资的需要，增资投资的方式按照本章第一节规定办理。

第十八条高校投资组建或增资投资高校资产经营有限公司，应报请市教育主管部门批准或按规定报市财政部门批准；高校资产经营有限公司投资组建或增资投资企业，应报请高校国有资产管理机构（委员会或职能部门）核准，并以学校的名义批准。

第三章产权管理第十九条产权管理是企业国有资产管理以及关系国有资产出资人权益的重大事项。

企业的组建、合并、分立、改制、上市、增减注册资本和解散等各项经济活动都应按照产权管理的规定进行。

产权管理行为主要为产权登记、产权划转和产权转让。

第一节产权登记第二十条按照《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令第192号）和《企业国有资产产权登记管理办法实施细则》（财管字〔2000〕116号），本办法所称企业国有资产产权登记（以下简称产权登记），是指国有资产管理部门代表政府对占有国有资产的各类企业的资产、负债、所有者权益等产权状况进行登记，依法确认产权归属关系的行为。

第二十一条上海市属高等学校出资组建的各级次国有独资、控股企业、非国有控股的参股企业（以下统称企业），应当按照规定向市国有资产监督管理部门办理产权登记。

产权登记分为占有产权登记、变动产权登记和注销产权登记。

第二十二条市教育主管部门委托直属教育企业管理单位承办各企业的产权登记事务，负责向市国有资产监督管理部门办理产权登记。

市国有资产监督管理部门核准企业占有登记后，向企业核发产权登记证；核准企业变动产权登记后，办理企业产权登记证的变更手续；核准企业注销产权登记后，收回被注销企业的产权登记证。

第二十三条占有产权登记一、已取得法人资格未办理产权登记的企业申请办理占有产权登记，通过国资委产权登记软件提交占有申请，填写《企业国有资产占有产权登记表》，并提交下列文件、资料：（一）由出资人或市教育主管部门批准设立的文件、投资协议书或出资证明文件；（二）经注册会计师出具的上一年度财务审计报告；（三）各出资人的企业法人营业执照副本复印件或事业单位法人证书复印件，其中高等学校、国有独资、控股企业作为出资人的，还应当提交事业或企业产权登记证复印件；（四）企业章程；（五）《企业法人营业执照》副本复印件；（六）经注册会计师审核的验资报告，其中以货币投资的应当附银行进账单；以实物、无形资产投资的应当提交经市国有资产管理部门备案的资产评估报告；（七）产权登记机关要求提交的其他文件、资料。

二、申请取得法人资格的企业应当于申请办理工商注册登记前20个工作日内办理产权登记，通过国资委产权登记软件提交占有申请，填写《企业国有资产占有产权登记表》，并提交下列文件、资料：（一）出资人或市教育主管部门批准设立的文件、投资协议书或出资证明文件；（二）企业章程；（三）《企业名称预先核准通知书》；（四）各出资人的企业法人营业执照复印件或事业单位法人证书复印件，其中高等学校、国有独资、控股企业作为出资人的，还应当提交产权登记证复印件；（五）经注册会计师审核的验资报告，其中以货币投资的应当附银行进账单；以实物、无形资产投资的应当提交经市国有资产管理部门备案的资产评估报告；（六）产权登记机关要求提交的其他文件、资料。

第二十四条变动产权登记一、企业发生下列情形之一的，应当申办变动产权登记：（一）企业名称或法定代表人改变的；（二）企业组织形式、级次发生变动的；（三）企业国有资本额发生增减变动的；（四）企业国有资本出资人发生变动的；（五）产权登记机关规定的其他变动情形。

二、企业申办变动产权登记，通过国资委产权登记软件提交变动申请，填写《企业国有资产变动产权登记表》，并提交下列文件、资料：（一）出资人或上级单位的批准文件、企业股东大会或董事会做出的书面决定及出资证明；（二）修改后的企业章程；（三）各出资人的企业法人营业执照复印件或事业单位法人证书复印件，其中高等学校、国有独资、控股企业作为出资人的，还应当提交产权登记证复印件；（四）本企业的《企业法人营业执照》副本复印件、经注册会计师审计的企业上一年度财务报告和企业的产权登记证原件；（五）经注册会计师审核的验资报告，其中以货币投资的应当附银行进账单；以实物、无形资产投资的应当提交经市国有资产管理部门备案的资产评估报告；（六）产权登记机关要求提交的其他文件、资料。