第十一章 商业银行之外汇业务 (二)
商业银行国际业务概述商业银行外汇买卖业务商业银行国际结算业ppt课件
〔三〕汇兑结算方式的管理
汇兑业务与托收业务属于有一样管理特点的结算 业务，虽然银行不承当任何风险，但这种业务 多为个人或者单位的小额款项，业务分散，每 笔业务数额不大。这正可以表达银行细微周到 的效力之处，银行要更精益求精，做好优质效 力，以博得客户的信任。
第四节
商业银行国际信贷 与投资业务的管理
流动性与盈利性的有机结合。有条件的商业银行应积极介入这类业务 ，这既是本身业务开展的需求，也是提高本身国际市场声誉的时机。 中长期信贷市场〔欧洲资本市场〕主要业务是进展期限在1年至10年左右 的中长期欧洲信贷，往往采取国际辛迪加贷款方式。 辛迪加贷款的借款本钱比普通贷款高，主要表达在除借款人归还贷款本金 外，还需负担以下两项本钱： 第一，期间本钱。 期间本钱=贷款金额中已动用的金额×〔基准利率+加息率〕+贷款金额中 未动用部分的金额×承诺费率+代理费 第二，前置本钱。 通常按贷款总额的0.5%--2.5%收取，付给主牵头行或代理行，作为管理 此笔贷款业务的费用。
指出口商以商业信誉的方式将出口商品装船后由商业银行或专业代理融通公司将代表出口应收货款权益的发票承兑汇票货物提单等商业单据买进使出口商在货款收回前获得资金融通的融资业二商业银行欧洲信贷业务包括欧洲短期信贷业务和欧洲资金头寸情况实现流动性与盈利性的有机结合
的外汇买卖为主，买卖方式应以即期、 远期、 掉期买 卖和以套期保值为目的的期货、 期权、 互换买卖为主 ，而少从事有风险的以投机为目的的套汇、 套利及期 货、 期权等衍生金融买卖。 〔2〕从事外汇买卖特别是从事以风险套利为目的的买卖 员，要有较高的业务素质，需求才思矫捷，意志顽强， 冷静冷静，不要急躁；必需有高度的责任感，严守纪律 ，有较强的风险认识，有全局观念，可以团结协作，忠 于职守。 〔3〕制定严厉的外汇买卖管理内控制度和规那么。 〔4〕运用快捷通畅的外汇买卖通讯工具。
商业银行的外汇业务管理
外汇市场的概述与特点
外汇市场概述
外汇市场是指进行外汇交易的场所，是全球最大的金融市场 之一。
外汇市场特点
具有24小时不间断交易、市场规模巨大、交易货币多样化、 受国际政治经济因素影响较大等特点。
02
商业银行外汇风险管理
外汇风险的识别与评估
智能化。
跨境金融服务
02
随着跨境贸易和投资的增加，商业银行将提供更多跨境金融服
务。
绿色金融
03
将绿色金融理念融入外汇业务，支持可持续发展和环境保护。
THANKS 感谢观看
03
交易处理
商业银行根据客户指令进行外汇交易 ，包括即期、远期、掉期等交易品种 。
05
04
风险控制
商业银行在外汇交易中需进行风险控 制，包括市场风险、信用风险和操作 风险等，确保业务风险可控。
外汇业务运营的风险控制
外汇业务运营的风险控制
商业银行在外汇业务运营中需进行严格 的风险控制，包括市场风险、信用风险
外汇风险的管理策略与工具
多样化投资策略
通过投资不同货币、不同资产 类型的金融产品，降低单一货
币或资产的风险。
套期保值策略
利用金融衍生品等工具，对冲 或转移外汇风险，保障资产价 值的稳定。
利率风险管理策略
通过调整资产负债结构，控制 利率波动对资产、负债的影响 。
信用风险管理策略
对借款人进行信用评估，控制 信用风险。
商业银行的外汇业务管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
• 商业银行外汇业务概述 • 商业银行外汇风险管理 • 商业银行外汇业务运营管理 • 商业银行外汇业务创新与发展
《银行外汇业务》课件
01
02
03
04
多样化策略
通过使用多种货币计价、分散 投资等方式来降低外汇风险。
匹配策略
通过匹配资产和负债的货币种 类和金额，以消除外汇风险。
套期保值策略
通过使用金融衍生品（如远期 、期权等）来对冲外汇风险。
预测策略
通过预测汇率变动趋势，采取 相应的措施来降低外汇风险。
04
外汇市场的监管
外汇市场的监管机构
包括外汇管制、资本管制等，旨 在控制外汇流入和流出的规模和 速度，以维护国家经济安全和金
融稳定。
反洗钱政策
旨在打击非法资金流动，防止洗 钱和恐怖主义资金等不法活动，
维护金融市场的诚信和公正。
金融稳定政策
旨在维护金融市场的稳定，防止 金融危机的发生，保障金融体系
的安全和稳健。
外汇市场的监管手段
1 2
全球化趋势
全球化趋势是指外汇业务逐渐向全球 范围拓展，参与外汇市场的国家和地 区越来越多，外汇交易的规模和影响 力不断扩大。
全球化趋势也带来了外汇市场的竞争 和合作，各国的外汇政策、监管制度 、交易规则等逐渐趋同，有利于促进 外汇市场的稳定和发展。
随着全球化的加速，外汇市场已经成 为全球最大的金融市场之一，各国货 币之间的汇率波动对全球经济产生深 远影响。
主要风险。
信用风险
指交易对手违约的风险 。
流动性风险
指银行在面临大量资金 需求时无法及时获得充
足资金的风险。
操作风险
指由于内部流程、人员 、系统等方面的问题导
致的风险。
03
外汇风险管理
外汇风险的定义
外汇风险主要分为三大类：交易 风险、折算风险和经济风险。
折算风险是指企业在会计处理中 ，将外币计价的财务报表折算成 本币计价时，由于汇率变动而引 起的报表项目价值变化的风险。
商业银行业务(外汇业务部分)-图
操作风险
操作风险总结
操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障而导致的银行损失的风险。
详细描述
在外汇业务中，操作风险可能涉及到的方面包括交易错误、系统故障、数据泄露等。为了降低操作风险，银行需 要建立完善的内部控制机制，加强员工培训和系统安全措施。
流动性风险
流动性风险总结
流动性风险是指银行因无法及时获得充足资金来满足其短期债务或资产增长需求而面临 的风险。
外汇业务是商业银行风险管理的重要领域。由于外汇市场 的波动性较大，商业银行需要加强外汇风险管理，防范汇 率波动对经营的影响。
外汇市场的构成与特点
外汇市场的构成
外汇市场主要由各国的中央银行、 商业银行、非银行金融机构、经 纪人及交易商等构成，他们通过 各种方式进行货币兑换和外汇交 易。
外汇市场的特点
资本项目管制
资本项目管制概述
资本项目管制是指政府对外国投资、外债、跨国公司经营等资本流动的管理和限制措施。
资本项目管制的主要内容
包括外商直接投资、对外直接投资、外债管理等，以及对资本项目下的跨境资金流动的审批和监管。
资本项目管制对商业银行外汇业务的影响
商业银行需要了解和遵守资本项目管制的相关规定，规范开展外汇业务，防范资本流动风险，同时积极 拓展跨境金融服务，满足企业跨境投融资需求。
外汇市场是一个24小时不间断的 市场，主要交易货币包括美元、 欧元、英镑、日元等，市场波动 性较大，受政治能
外汇市场的主要功能是提供货币 兑换和外汇交易的场所，为各经 济主体提供金融服务，同时也承 担着调节国际收支、稳定汇率等 任务。
02
商业银行业务中的外汇业务种类
详细描述
外汇理财业务包括外汇存款、外汇投资基金、外汇期权等，为客户提供多样化 的外汇投资选择，帮助客户实现外汇资产的保值增值。
第十一章 港澳及国外联行往来与代理行往来(外汇资金清算)
1、以港澳及国外联行所在地货币开户， 由总 行直接在境外行开立，分行经总行批准可直开， 分支行经分行报总行批准也可开立。
如港澳地 区以美元 开户
2、以港澳及国外联行所在地以外的可自由 兑换货币开户，由总行直开，分支行共用。
对一些口岸行和业务量特别多 的分行，可与香港地区各联行 开立美元帐户
3、港澳及国外联行在总行开立人民币帐户，
2、收到报单：收到帐户行“已借记”或“已贷 记”报单，核对签字、密押，无误后转帐。 （1）收到“已借记”报单： 借：**存款 贷：港澳及国外联行往来（只作核对） （2）收到“已贷记”报单： 借：港澳及国外联行往来 贷：**存款
3、帐务的记载
要求： （1）联行互以对方行名称、按货币分别开立帐户。 （2）每笔收、付款项，应根据传票内容按日逐笔连续记载； （3）记帐金额与传票金额一致，在摘要栏注明对方报单日期、 编号及有关业务内容，如信用证项下款项，须注明信用证编号 及BP号； （4）记帐时认真核对帐户名称，防止串户。
外汇资金清算概述 港澳及国外联行往来 代理行往来
第一节 外汇资金清算概述
一、概念及分类 ——外汇资金清算是国际、国内银行间通过账 户和有关货币划拨体系，在办理国际结算和支 付中，用以最终清迄双方债权债务的过程和方 法。 境内系统内外汇资金清算 包括 境外系统内外汇资金清算 境外代理行外汇资金清算
外汇资金清算账户
根据不同的货币种类，分为 现汇账户 协定货币账户
外汇资金清算形式
1、境内全国外汇资金往来 2、港澳及国外联行往来 3、清算中心账户往来 4、国外代理行往来
第二节
港澳及国外联行往来
一、基本做法 二、开户规定 三、会计科目及凭证的使用 四、帐务处理 五、日常处理 六、帐务核对及清算
第十一章课后答案文档
第十一章现代货币的创造机制1．为什么说现今经济生活中的货币都是信用货币?找一找是否有不是信用货币的货币。
答：（1）现代经济生活中的货币都是信用货币。
信用货币替代金属货币，这一过程的萌芽早就存在于古老的信用工具之中；这一过程的不可逆转决定于商品经济覆盖整个经济生活，也即资本主义生产方式的产生和发展；这一过程的最终完成则是在经历了几百年之后的20世纪。
现代信用货币，其最早的典型形态是银行券。
当前世界各国，包括我国在内，流通着的钞票都是银行券。
关于银行券，由于银行券的发行权集中在中央银行，所以银行券的持有者就意味着握有对中央银行的债权。
不论在法律形式上如何规定，人们总是把中央银行与国家联系在一起，在中国特别是这样。
所以，人们认定，持有钞票就是持有对国家的债权；在人们心目中要求国家对钞票负责。
与银行券同时流通的有作为辅币的金属硬币。
硬币已不是过去意义的金属货币，并不是以自己所含金属的价值流通。
现在世界各国，硬币的发行通常统一于中央银行，也属于信用货币。
伴随着银行券的流通，不以现钞形态存在的货币也出现了。
在19世纪和更早的年代，人们曾广泛讨论商业票据和支票由于背书流通所发挥的货币功能。
到19世纪末和20世纪初，人们则已明确认识到：银行活期存款，其本身就应视为货币。
至于商业票据和支票，由于背书流通的现象逐渐减少，已不再讨论它们是否是货币的问题。
银行活期存款，其根本特征是随时可据以签发支票用以购买和支付，同时也有权从中提取钞票。
活期存款的名称多种多样。
我国在出现新式银行以后多年，习惯称之为支票存款。
实际上，由于管理习惯，活期存款有种种名称。
如我国机关单位在银行中的经费存款账户就是一种活期存款账户。
此外，更具有重要意义的是，由于金融创新，有些存款不叫活期存款但实际有活期存款的功能。
如美国的NOW（可开出相当于支票的“转让支付命令”的账户）就是一例。
这类账户上的金额，就其实际功能来说，无疑应同活期存款一样视为货币。
某商业银行外汇管理知识及业务管理
某商业银行外汇管理知识及业务管理随着经济全球化的不断深入，商业银行的外汇管理知识和业务管理变得越来越重要。
外汇市场作为全球金融市场的重要组成部分，涉及到不同国家货币之间的兑换和交易。
商业银行作为外汇市场的参与者，需要具备一定的外汇管理知识，并采取相应的业务管理措施，以应对外汇市场的波动和风险。
首先，商业银行的外汇管理知识需包括外汇市场的基本知识、外汇交易的原理以及外汇风险管理等方面的内容。
外汇市场是一个24小时交易的全球市场，参与者包括中央银行、投资机构、商业银行等。
商业银行要了解外汇市场的运作机制，熟悉市场参与者的行为规律，以及全球主要货币对的汇率走势。
此外，商业银行还需要掌握外汇交易的具体原理，包括买卖外汇的方式、交易渠道、交易时机等。
最后，商业银行还需要了解外汇风险管理的基本概念和方法，包括汇率风险、利率风险、信用风险等，以制定相应的风险管理措施。
其次，商业银行在外汇业务管理上需要重视风险控制和合规管理。
外汇市场具有高度波动性和风险性，商业银行在参与外汇交易时需要制定相应的风险控制策略，以防止因汇率波动而带来的损失。
商业银行可以通过分散投资、设置止损点、使用衍生品等方式来降低风险。
此外，商业银行还需要遵守国家和地区的相关法规和规定，确保外汇业务的合规性。
外汇业务存在着一定的合规风险，商业银行需要建立健全的合规管理制度，强化对员工的培训和监督，以确保外汇交易的合法性和合规性。
再次，商业银行需要合理配置外汇资源，提高外汇管理的效率和盈利能力。
外汇业务是商业银行的重要利润来源，商业银行需要按照自身的战略定位和市场需求，合理配置外汇资源。
商业银行可以通过开展各类外汇业务，如外汇买卖、资金转移、开立外汇账户等，来增加收入和利润。
与此同时，商业银行还需要注重外汇管理的效率，通过建立自动化和标准化的外汇管理系统，加强与其他金融机构的合作，提高外汇交易的效率和准确性。
总结起来，商业银行的外汇管理知识及业务管理对于外汇业务的安全、高效运作至关重要。
银行会计实务
二、商业的性质
• 商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷 款、办理结算等业务的 企业法人，以盈利为首 要目标的企业。
三、商业的职能
• 信用中介职能 通过以存款为主的负债业务，吸收闲散资金，再通过贷款、投 资等活动，获得利润。 • 支付中介职能 商业银行在吸收存款的基础上，通过向客户提供支付工具，实 现存款在帐户上的转移，从而清算客户间的债权债务，同时也 为客户兑付现款。 • 信用创造职能。 商业银行在其吸收存款和发放贷款的基础上，利用票据流通和 转账结算，使贷款转化为存款，在存款不提取现金的情况下， 便增加了整个商业银行体系的资金来源，最终在银行体系内 部，会形成数倍于原始存款的派生存款。
借：存款利息支出 贷：存款应付利息
贷款利息计提： 借：贷款应计利息 贷：贷款利息收入
第二节 利息计提二、利息源自息处理（1）利随本清：利息随本金（存款支取金额、贷款还本金额）同时支付或
收取。适用于定期存款，个人质押贷款、短期融资贷款
（2）批量结息（周期和时点）：按月、按季、按半年的20日，系统批处理
主要有以下几种结构方式：
Symbols系统：
总帐账号：4位 10位 3位 16位 32
2位
分行 客户号 货币 科目 成本中心 序列号码
存款/贷款账号： 50位可以定义结构，也可以无意义，贷款有发放号
ICBS系统：
总帐账号12位、货币号3位、分行号5位、成本中心5位 存款/贷款账号：12位无意义
Equation系统：
运送中现金
单位存款
单位活期存款 单位整存整取存款
银行本票 汇出汇款
不定额银行本票 汇出汇款（银行汇票）
单位整存整取存款三个月 单位整存整取存款六个月 单位整存整取存款一年 单位整存整取存款二年 单位整存整取存款三年 单位整存整取存款五年
商业银行外汇业务培训手册
商业银行外汇业务培训手册一、引言商业银行外汇业务作为银行业务中的一个重要组成部分，在全球金融市场中扮演着重要的角色。
为了提高银行员工的外汇业务素质，增强其专业知识和技能，本手册将深入介绍商业银行外汇业务的相关知识和实际操作技巧。
二、概述1. 外汇业务的定义和基本概念外汇业务是指银行以本国货币对外国货币进行的各种业务活动，包括外汇汇款、外汇购汇、外汇售汇等。
2. 外汇市场的基本特点介绍外汇市场的参与方、交易品种、交易时间以及市场影响因素等。
三、外汇买卖业务1. 外汇买卖业务流程包括客户需求了解、行情分析、交易下单、结算和询问客户满意度等环节。
2. 外汇买卖业务的操作技巧介绍如何进行外汇交易的技巧，包括熟悉货币对的走势、正确判断市场趋势以及有效控制风险等。
四、外汇远期业务1. 外汇远期业务的定义和特点解释外汇远期业务的基本概念，并介绍其与现汇业务的区别。
2. 外汇远期业务的操作流程包括外汇远期合同的签订、结算日确定和交割等流程。
五、外汇衍生品业务1. 外汇衍生品的基本知识介绍外汇衍生品的种类、交易方式以及风险管理等方面的内容。
2. 外汇期权交易解释外汇期权的基本概念和交易方式，介绍期权的使用场景和风险控制方法。
六、外汇风险管理1. 外汇风险分类介绍汇率风险、利率风险和流动性风险等外汇风险的基本类型。
2. 外汇风险管理工具包括货币期货、远期外汇合约和外汇期权等工具的使用方式和注意事项。
七、合规与风控1. 外汇业务的法规要求介绍商业银行开展外汇业务需要遵守的相关法律法规。
2. 风险管理与内控机制描述银行外汇业务风险管理的各项要求和内部控制机制。
八、总结与展望本手册通过对商业银行外汇业务的全面讲解，帮助银行员工更好地理解和掌握外汇业务的相关知识和实际操作技巧，提升其工作能力和服务质量。
外汇市场的发展和变化将对商业银行的外汇业务带来新的机遇和挑战，因此，不断学习和更新外汇业务知识，不断提高自身素质和能力，方能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
商业银行境内外币支付系统业务实施细则
目录第一章总则 (1)第二章职责与分工 (1)第三章境内外币支付往账业务 (2)第一节业务管理 (2)第二节操作流程 (2)第四章境内外币支付来账业务 (3)第一节业务管理 (3)第二节操作流程 (4)第五章修改和查询 (4)第六章退汇和撤销 (6)第七章系统日终处理和年终处理 (7)第八章业务差错和异常情况处理 (8)第九章罚则 (9)第十章附则 (9)第一章总则第一条为加强XXX银行（以下简称本行）对境内外币支付系统的管理，规范业务操作流程，防范业务风险，保障境内外币支付系统的安全、稳定、高效运行，根据中国人民银行《境内外币支付系统管理办法》（试行）及有关法律法规，特制定本细则。
第二条本细则所称境内外币支付系统系指本行以电子方式处理境内外币跨行支付业务的应用系统。
第三条境内外币支付系统运行按时序分为营业准备、日间运行、业务截止、清算窗口和日终处理五个阶段。
系统每日开放处理时间为9:00-17:00。
经办行通过境内外币支付系统办理相关外币支付业务时应遵循各运行阶段的时间安排。
第四条本细则适用于总行及经总行授权开办外汇业务的分支机构（以下简称经办行）。
未经总行授权的分支机构不得办理境内外币支付业务。
第二章职责与分工第五条总行贸易金融部是境内外币支付业务的管理部门，负责全行境内外币支付业务的业务管理、制度建设、与境内外币支付系统代理结算银行往来关系以及外汇资金管理和清算。
第六条总行信息技术部负责境内外币支付系统的运行和维护。
第七条经办行负责境内外币支付业务的受理及交易背景真实性、合规性审查，负责国际结算系统的会计处理。
第三章境内外币支付往账业务第八条境内外币支付往账业务指本行通过境内外币支付系统向系统参与者发出的支付业务。
第一节业务管理第九条经办行办理往账业务，应按照外汇管理局及本行相关管理规定审核交易真实性和合规性材料，并办理国际收支申报手续。
第十条往账业务必须落实全额付汇资金，并遵循先记账、后付款的原则，支付指令一经发出即具有支付效力。
《金融理论与实务》课程介绍
《金融理论与实务》课程介绍一、课程性质与任务《金融理论与实务》为我院金融系各专业的必修专业基础课。
2000年，为了适应高职院校的办学要求，加强职业技术院校学生的业务操作能力，我院开设了此课程。
通过该课程的学习，使学生不仅对金融基础理论、基础知识、基本业务有个全面的了解和认识，为进一步学习金融专业的其他业务课程打下比较全面的理论基础。
而且能够增强业务操作的能力，为完成学业后走上工作岗位，更快地适应工作需要打下坚实的基础。
二、课程的目的和要求1.通过教学，使学生对与金融相关学科的基本概念、金融理论与实务的基本构架与运行范围及金融基本理论与基础知识有较全面的认识和理解。
2.通过教学，使学生掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论与金融现象的能力，掌握主要金融业务的一般操作程序。
3.帮助学生树立正确的金融意识和全新的金融理念，努力提高学生的金融理论和知识素养，完善学生的知识结构。
三、课程教学内容根据教学大纲和教材的体系结构，本课程的教学内容分为两部分：第一部分（1～6章）为金融理论，包括货币与货币制度、信用与利息、货币需求与供给、通货膨胀与通货紧缩、金融市场与金融机构、外汇与国际收支等基本原理。
通过教学使学生了解掌握货币、信用的内涵，货币、信用制度和理论怎样在商品经济中发展、演进以及对经济发展的重要作用。
了解掌握金融市场、国内外金融体系的构成及其相应的地位、作用；掌握外汇、汇率基本理论以及国际收支项目内容，能够应用所学原理分析造成国际收支失衡的原因，了解对外收支与国内经济循环的联系。
第二部分（7～12章）为金融实务，对商业银行业务、证券投资业务、信托与租赁业务、保险业务、中央银行业务和外汇业务进行系统介绍。
通过教学，使学生掌握银行、证券、金融信托与租赁、保险及外汇等主要金融业务的基本内容和操作程序，增强实际操作能力。
本课程突出三个方面特点：最新理论发展动态：本课程立足于中国经济金融发展的实际，力求服务于中国的经济金融实践，及时了解和跟踪国内外金融业的发展与改革现状，结合时代发展的主流，重点培养学生熟练的业务操作技能和解决实际问题的能力。
商业银行的外汇交易业务
外汇市场是全球最大的金融市场，24小时不间断交易， 市场参与者众多。
外汇交易的重要性
01
外汇交易是国际经济交流的 重要手段，促进国际贸易和
投资的发展。
02
外汇交易为投资者提供了投 资机会和风险管理工具，有 助于实现资产保值和增值。
流动性风险
市场交易量的限制
外汇市场的交易量可能会影响商业银行的交 易能力，在市场波动较大时可能导致无法及 时平仓或以不利的价格成交。
资金流动性的管理
商业银行需要合理管理其资金流动性，确保 在外汇交易中能够及时满足资金需求，避免
因资金流动性不足而导致的损失。
操作风险
03
内部操作流程的规范
人为错误的防范
详细描述
外汇掉期交易中，双方约定交换两种货币，并约定未来的交割日期和汇率。在 交割日，一方支付本金和利息给另一方，同时获得相应的货币。这种交易方式 主要用于调整外汇头寸或进行风险管理。
外汇期权交易
总结词
外汇期权是一种赋予购买者在未来某一日期按照预定汇率购买或出售另一种货币的权利的合约。
详细描述
外汇期权交易中，购买者支付一定费用获得期权合约，可以在未来行使或放弃行使该权利。这种交易方式主要用 于风险管理或投机。
商业银行的外汇交易业务
汇报人：可编辑
汇报时间：2024-01-03
目录
• 外汇交易业务概述 • 商业银行外汇交易业务种类 • 商业银行外汇交易业务流程
目录
• 外汇交易的风险与防范措施 • 商业银行外汇交易业务的发展趋势与
挑战
01
外汇交易业务概述
外汇交易的定义与特点
银行会计学外汇业务
案例内容
本案例将介绍建设银行外汇业务 中的一种创新产品——“海外宝 ”，并阐述其产品特点、市场定 位、营销策略等方面的内容。
分析评价
通过对建设银行外汇业务中“海 外宝”产品的案例分析，可以深 入了解建设银行在外汇业务领域 的优势和发展趋势。同时，本案 例还可以引导学生运用所学知识 分析现实问题，提高分析能力。
银行会计学外汇业务
2023-10-30
contents
目录
• 外汇业务概述 • 外汇业务基础知识 • 银行外汇业务操作流程 • 银行外汇业务的风险管理 • 银行外汇业务的未来发展趋势 • 案例分析
01
外汇业务概述
外汇业务的概念
1 2
外汇业务定义
外汇业务是指涉及两种或两种以上货币的交易 和兑换，外汇业务，人们可以投资 于国际市场，获取更高的投资 回报，从而增加社会财富。
02
外汇业务基础知识
汇率的概念及种类
汇率的概念
汇率是指两种货币之间的兑换比率，也称为外汇汇率，通常以两种货币之间 的比价来表示。
汇率的种类
汇率可以根据不同的分类标准分为多种类型，如直接汇率和间接汇率、固定 汇率和浮动汇率、即期汇率和远期汇率等。
05
银行外汇业务的未来发展 趋势
全球化趋势下的外汇业务发展
外汇市场全球化
随着全球经济一体化的深入，外汇市场全球化趋势日益明显，国 际间货币兑换和支付的需求将持续增加。
交易规模和品种增加
随着全球化的推进，外汇交易的规模和品种将不断扩大，为银行 提供了更多的业务机会。
科技助力创新
科技的发展将为外汇业务带来更多创新，如区块链、人工智能等 技术的应用将提高交易效率和风险管理水平。
远期外汇业务流程
商业银行业务(外汇业务部分)
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人为错误或系统故障等因素而造成商业银行业务损失的风险。
详细描述
操作风险主要表现在四个方面，一是内部欺诈风险，即银行内部人员利用职务之便进行 欺诈活动；二是外部欺诈风险，即银行客户或第三方机构利用虚假信息进行欺诈活动； 三是业务流程风险，即银行在执行业务流程时出现错误或疏漏；四是系统故障或安全风
境资本交易的管理等。
跨境资本流动管理对商业银行的影响
03
商业银行在开Leabharlann 外汇业务时，需关注跨境资本流动管理政策的
变化，遵守相关规定，防范跨境资本流动风险。
05
外汇业务发展趋势与挑战
数字化与科技的影响
数字化转型加速
随着科技的发展，外汇交易逐 渐向数字化转型，客户可以更 方便地通过电子渠道进行外汇 交易，提高了交易效率和便捷 性。
详细描述
汇率风险主要表现在两个方面，一是外汇交易风险，即银行 在与客户进行外汇交易时，因汇率波动导致实际收益与预期 收益的偏差；二是外汇头寸风险，即银行持有外汇头寸时， 因汇率波动导致头寸价值的变化。
利率风险
要点一
总结词
利率风险是指因利率波动而造成商业银行业务损失的风险 。
要点二
详细描述
利率风险主要表现在三个方面，一是债券价格风险，即银 行持有的债券价格因市场利率波动而变化，导致银行资本 损失；二是利率敏感性缺口风险，即银行在利率敏感性资 产和负债之间的配置不平衡时，面临利率波动带来的风险 ；三是利率衍生品风险，即银行在进行利率衍生品交易时 ，因利率波动导致衍生品价值的变化。
THANK YOU
感谢聆听
反洗钱法规对商业银行的要求
商业银行在开展外汇业务时，需严格遵守反洗钱 法规，履行客户身份识别、风险评估等义务，防 范洗钱风险。
商业银行的外汇业务解析
商业银行的外汇业务解析一、引言外汇业务是商业银行中的重要组成部分，它涉及到货币兑换、国际贸易结算、资本流动等方面的业务。
本文将对商业银行的外汇业务进行解析，分析其意义、特点以及面临的挑战。
二、外汇业务的意义商业银行的外汇业务在国际货币交流中起到了关键作用。
首先，外汇业务为进出口贸易提供了必要的货币兑换服务，方便了商品交易的顺利进行。
其次，外汇业务有助于促进经济的国际化，加强了不同国家之间的经济合作。
此外，外汇业务还可以为商业银行提供较高的利润空间，成为其重要的盈利来源。
三、外汇业务的特点1. 市场化运作：商业银行的外汇业务往往以市场化运作为基础，根据市场需求进行买卖交易，以获取差价利润。
2. 高风险性：外汇市场变动较大，涨跌幅度较大，商业银行参与外汇交易需要具备较高的风险承受能力，并采取相应的风险管理措施。
3. 时效性要求高：外汇市场交易速度快，商业银行需要及时响应客户需求，提供及时的外汇交易服务。
四、商业银行外汇业务的主要产品和业务形式1. 外汇买卖：商业银行通过买卖外汇来满足客户的货币兑换需求，同时通过买卖差价获得利润。
2. 外汇衍生品：商业银行可以推出外汇掉期、远期、期权等衍生品，满足客户对于外汇市场波动的对冲和投机需求。
3. 外汇储蓄：商业银行提供外汇储蓄账户，让客户可以存储外汇资金并获得相应的利息收益。
4. 外汇跨境支付：商业银行为客户提供外汇跨境支付、结算等服务，方便客户进行国际贸易。
五、商业银行外汇业务面临的挑战1. 外汇市场波动风险：外汇市场波动较大，商业银行需要灵活应对市场风险，进行风险管理和控制。
2. 监管政策风险：外汇业务受到国内外监管政策的影响，商业银行需要密切关注监管政策的变化，并进行相应的调整。
3. 竞争压力：外汇业务是商业银行的重要盈利来源，但同时也面临来自其他金融机构和互联网金融的竞争压力，商业银行需要通过创新产品和服务来提升竞争力。
六、结论商业银行的外汇业务在国际经济交流中发挥着重要作用，为经济发展提供了支撑。
商业银行业务(外汇业务部分)
场上的主要交易货币。
3
市场参与者
市场参与者包括商业银行、投资者、跨国公 司和中央银行等。外汇市场的波动性也受到 政府政策和全球经济状况等因素的影响。
常见外汇产品介绍
现钞
现钞是指实际流通的外币现钞，一 般用于个人或旅游等领域。
外汇理财产品
期货
外汇理财产品是由商业银行发行的、 包括固定收益、浮动收益等多种形 式的金融产品，为客户提供风险管 理和资产增值服务。
银行承兑汇票
银行承兑汇票是指商业银行对客 户出具的票据进行承兑，客户在 票据到期后可凭票据向商业银行 兑现。
进出口押汇融资
进出口押汇融资是指商业银行根 据客户的出口货物及相关文件， 按照成本加利润计息的原则，向 客户提供短期押汇融资服务。
外汇监管政策和合规要求
1 普惠金融和反洗钱
2 资本充足和风险管理
交割
商业银行完成交易后，会按照约定时间和方式进行 资金和外汇交割。
外汇风险管理措施
1
分散化投资
分散化投资可以降低投资组合的风险，避免因单一货币或单一交易类型过多而导 致的损失。
2
止损单和限价单
止损单和限价单可以帮助投资者在汇率波动较大时保护资金和利润。
3
交易策略和分析
合理的交易策略和分的收益。
外汇市场分析和预测方法
基本面分析 技术面分析 消息面分析
通过分析市场的经济基本面和政治环境等因素，预 测出汇率的长期趋势。
通过分析汇率历史走势、价格趋势和成交量等技术 指标，预测出汇率的短期趋势。
通过收集和分析相关新闻和公告，预测出汇率的短 期变化。
国际结算与贸易融资
信用证结算
信用证结算是一种常用的国际贸 易结算方式，客户可以通过商业 银行开立信用证，在制定的时间、 金额内，将货款和货物交割予对 方。
非贸易国际结算PPT课件
第十一章 第二节 实现人民币经常项目可兑换
人民币经常项目下有条件的可兑换
从1994年1月1日起，对我国的外汇管理体制进 行重大的改革，1994年4月1日起实行，其中与人民
1、实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 2、实行银行售汇制，允许人民币在经常项目下 有条件可兑换 3、建立银行间外汇市场，改进汇率形成机制，
从1994年1月1日我国外汇体制改革到1996年 12月1日，我国正式宣布实现人民币经常项目可兑 换，提前实现了我国曾经向国际货币基金组织承诺 2000年实现人民币经常项目可兑换的目标。
第十一章 非贸易国际结算
第三节 侨汇和外币兑换业务
第十一章 第三节 侨汇和外币兑换业务
侨汇
侨汇(Overseas Chinese Remittance)是华侨汇 款的简称。它是居住在国外的华侨、中国血统的外 国人、港澳同胞从国外或港澳地区寄回用以赡养国 内亲属的汇款。
第十一章 第一节 非贸易外汇收支项目
我国的非贸易外汇收支项目
5、邮电结算收支系指我国邮电部门和外国邮电部门之间 相互结算邮电费用，应收的外汇收入和应付的外汇支出。
6、保险收支。保险收入系指我国保险公司进行国际经营 的外汇收入，包括：保费、分保费、佣金等，以及我国港澳地 区分支机构上缴的利润和经费等。保险支出包括我国向国外支
第五节 旅行信用证和 光票信用证业务
第十一章 第五节 旅行信用证和光票信用证业务
旅行信用证
旅行信用证(Traveller’s Letter of Credit)是银行 为便利旅行者出国旅行支付旅杂费而开立的，允许 其在一定金额及有效期内，沿途向指定的银行支取 款项的信用证。
旅行信用证特点
1、旅行信用证的开证申请人与受益人同为一人，
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受益人修改一事。
－ 信用狀修改時銀行另行收取「信用狀修改費用」＋ 郵電費
第二節 進口到單之處理
(1) 當押匯銀行將信用狀規定之相關單據寄至開狀銀行時，對開狀銀行而言稱為「進口到單」，
3. 辦理擔保提貨與副提單背書之提單收貨人必須為銀行本身，銀行方能接受辦理。
4. 辦理擔保提貨時，銀行向船公司擔保的責任是：進口商所提領貨物的數量，而價格未定。因此於單據到達銀行後，應立即將第1份正本提單(B/L)背書後寄至船公司，換回擔保提貨書，以解除銀行「擔保提貨」的責任。＝＞這個程序一定要作。
－ 保證金之繳交
－ 開狀手續費有：a 開狀費用 b郵電費 c信用狀提及之其他費用
4. 通知銀行之選定：
－ 以信用狀之規定為主
－ 若無指定者再由開狀銀行代為選定
5. 信用狀一經發送，若欲修改內容者，Applicant必須至原開狀銀行申請信用狀修改一事；
－ 銀行依進口商(Applicant)的申請，開立一份擔保提貨書(Letter of Guarantee)，由銀行向
船公司保證該批貨物為此進口商(Applicant)所有，並對所提領貨物負無限責任。進口商
(Applicant)以這份銀行開發的擔保提貨書(Letter of Guarantee)向船公司提示，取得船公
1. 光票託收 (Clean Bill Collection)：僅附上a. 單據
2. 跟單託收 (Documentary Collection)：附上b. 單據、或a+b 單據
(3) 依付款期限分為：D/P (Docum簡略如下述：
1. 登錄 4. 贖單
2. 審單 5. 交單
3. 通知 6. 到期還款(for Usance L/C only)
(2) Applicant (進口商)之贖單程序：
Applicant (進口商)接獲銀行寄出之「進口到單通知書」後，準備辦理贖單程序；
1
擔保提貨、或副提單背書的方式，尋求開狀銀行的協助，事先完成提貨事宜。
－ 運送提單：1. 海運提單(Bill of Lading；B/L) 一式3份正本
2. 空運提單(Airway Bill；AWB) 一式2份正本
(1) 擔保提貨 Shipping Guarantee；Delivery against Letter of Guarantee：for海運only
即可持上述副提單向銀行申請，請其於該份提單背書後，憑以向船公司/航
空公司事先辦理提貨事宜。而銀行所為之該項背書，稱為「副提單背書」。
＊ 提單的收貨人Consignee必須是該銀行(通常為開狀銀行)；而銀行背書的意思即是將提
單收貨人的身份轉讓給進口商之意，如此一來進口商方得以辦理提貨。銀行對提單的
2. 進口商填寫申請書，於額度內請求銀行依申請書內容所述開發信用狀給指定受益人
－ Documents、Terms and conditions、Special instructions...等等
3. 銀行收取相關費用後，依要求的方式發送 (Full Cable、Brief Cable、Airmail)
第一節 信用狀之申請、開發及修改：
1. 事先申請額度：俗稱「進口開狀額度」，對於即期、遠期信用狀給予之額度範圍須分別說明
－ 進口開狀是銀行依客戶之申請，而對進口商（受益人）所開立的擔保信函，雖未直接給予
資金融通，但銀行所承擔的責任不減，屬銀行之短期授信業務
－ 新公司的進口額度申請不易
司的信任與同意，允許進口商事先完成提貨事宜。
【流程】
(2) 副提單背書 Endorsement： for 空運or海運
－ 「副」提單：並不是指副本、影本的提單，而是指進口商先行收到由出口商寄來的另一
份正本提單（即指海運提單中的是第2份或第3份正本B/L；或空運提單
5. 銀行辦理擔保提貨時，對於航線較遠之進口案件，除非有必要之理由，否則不得辦理。
第四節 進口託收
(1) 單據 Documents：
a. 財務單據 (Financial documents)
b. 商業單據 (Commercial documents)
(2) 依附上之單據區分，託收Collection可分為：
－ Applicant 到期償還結匯本金(本次單據金額扣除保證金之金額)即可
－ 因為利息依信用狀規定為賣方所負擔，因此對買方Applicant而言，無須支付
任何的利息支出。
＝＞ 匯出本次單據金額給受益人
2. Buyer's Usance L/C：買方遠期信用狀
3. 須於單據接獲日起算7個營業日內行拒付之通知，否則失去拒付權利
4. 通知拒付時須主動告之單據之去向，因單據在位償付前，其所有權在受益人之一方
受益人有權要求退回全套單據
5. 一經拒付，在未獲得押匯銀行同意前，不得讓進口商辦理結匯提貨手續
保障銀行授信之安全性。
＝＞ 若該信用狀要求開狀銀行先行承兌，開狀銀行將依委託於承兌後將承兌日、
到期日通知押匯銀行；而承兌費用由Applicant or Beneficiary支付，則依信用狀
規定收取。
(3) 交單：
－ Applicant 到期償還結匯本金 ＋ 墊款息 (包括L/C中60days的利息)
－ 墊款息：押匯日至實際還款日止（授權付款的信用狀）
＝＞ 匯出本次單據金額＋利息給受益人
第三節 擔保提貨與副提單背書
當進口商(Applicant)向較近之國家或地區進口貨物、或其他因素致使進口之貨物已至海關，而相關單據尚未寄達開狀銀行時，進口商為把握銷售時機、節省倉儲費用等因素，可利用
中的第2份正本AWB）。為了與經由開狀銀行贖單時取得的提單區分開來，
因此稱為「副」提單。
－ 副提單背書：若為了方便進口商提貨之便，於信用狀開狀時即可規定出口商必須先將一
份正本提單直接寄給進口商。待貨物運達而單據尚於途中時，進口商
D/A (Documents against Acceptance) 承兌交單
【流程】說明D/P付款交單 及D/A承兌交單
第五節 進口到單瑕疵單據的處理
(1)【流程】
(2) 開狀銀行發送拒付通知Unpaid Advice：
1. 須以電傳方式通知押匯銀行拒付之意旨 2. 開狀銀行須以自身的立場發出拒付通知
＝＞ 匯出本次單據金額給受益人
2. Usance L/C時之贖單程序：
－ Applicant 暫時無須支付本金，於到期時再行結匯繳交；但依各銀行給予
Applicant之授信條件不同，有時須補增「保證金」、或加增「定期存款設質」、
或加收「本票」做為債權之保障。
※ 銀行在Usance L/C中所承擔的風險比Sight L/C來得高，因此上述要求是為了
亦指將單據取回的程序。因信用狀為即期或遠期有所不同：
1. Sight L/C時之贖單程序：
Applicant 支付：
－ 結匯本金(本次單據金額扣除保證金之金額)＋ 墊款息 ＋ Banking Charges
墊款息：a. 押匯日至實際的贖單日止（授權付款的信用狀）
b. 到單通知書上之日期至實際的贖單日（到單付款的信用狀）
第十一章 商業銀行之外匯業務 (二) .....進口外匯業務
【前言】進口外匯業務主要可分為兩大類：
(1) 信用狀：開狀與修改(Sight or Usance L/C)
(2) 進口託收業務：D/A、D/P
Applicant完成上述贖單程序，銀行在運送單據上背書簽名後，將整份單據交給Applicant
以辦理提貨。
(4) 到期還款：(針對Usance L/C而言) <ex. 60 days after sight>
1. Seller's Usance L/C：賣方遠期信用狀
背書轉讓行為，一般是在進口商完成贖單程序時才作，如今在進口商的申請下提早為
背書轉讓。
【流程】
【要點說明】：
1. 辦理擔保提貨與副提單背書時，銀行將要求進口商先行辦理贖單程序，以降低承辦風險。
2. 辦理擔保提貨與副提單背書後，進口商不得以任何單據瑕疵或理由主張拒付，必須無條件接受單據。