海关认证-进出口业务管理制度复习过程
关于进出口企业的海关认证档案(AEO认证文件)的管理方案
关于进出口企业的海关认证档案（AEO认证文件）的管理方案背景随着国际贸易的不断发展，进出口企业的海关认证档案（AEO 认证文件）的管理变得越来越重要。
AEO认证是指海关对进出口企业在安全合规方面的认可，能够为企业提供更便利的通关服务和优先权益。
因此，建立一个有效的管理方案对于进出口企业来说至关重要。
目标本管理方案的目标是确保进出口企业的海关认证档案（AEO 认证文件）得到有效管理，以保证企业能够享受到AEO认证所带来的各项优惠政策和便利通关服务。
管理方案1. 文件归档和备份- 对于每个进出口企业的AEO认证档案，应建立相应的文件归档系统，并按照文件类型、日期等进行分类和编号。
- 所有相关文件应定期进行备份，并存储在安全可靠的地方，以防止意外丢失或损坏。
2. 权限管理- 确保只有经过授权的人员才能访问和修改AEO认证档案。
建立明确的权限管理制度，限制不同人员对档案的操作权限。
- 定期审核和更新权限，并记录每个人员对档案的访问和修改记录，以确保档案的安全性和可追溯性。
3. 信息更新和监控- 定期更新AEO认证档案中的信息，包括企业的基本信息、财务状况、安全合规措施等。
- 建立监控机制，及时获取最新的规章政策和法律要求，并确保档案中的信息与之保持一致。
4. 审核和评估- 定期进行内部审核，确保AEO认证档案的合规性和准确性。
- 外部评估过程中，积极配合海关的审核工作，并及时提供所需的文件和信息。
5. 培训和意识提升- 为相关人员提供必要的培训，使其了解AEO认证的相关政策和要求，以及档案管理的重要性。
- 定期组织工作坊和培训活动，提升员工对档案管理的意识和重视程度。
结论通过建立以上管理方案，进出口企业能够更好地管理和维护AEO认证档案，确保企业享受到AEO认证所带来的各项优惠政策和便利通关服务。
同时，合规性的管理也能够提高企业的形象和信誉度，为企业的可持续发展提供有力支持。
海关认证-进出口单证管理及复核制度4.doc
海关认证-进出口单证管理及复核制度4进出口单证管理及复核制度一、总则建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
二、三、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
四、五、报关业务管理1、2、出口业务1）2）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；3）4）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。
5）6）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。
7）8）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。
2、3、进口业务1）2）、操作人员先取得进口货物正本单据。
3）4）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；5）6）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。
7）8）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。
如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。
四、报关复核岗位职责制度1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。
2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。
3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。
4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
进出口业务管理制度流程
进出口业务管理制度1目的为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。
2范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
3一般贸易进出口业务3.1出口业务3.11业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。
客户确认样品后，双方签订合同；3.12合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证；3.13接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。
3.14接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部；3.153.163.18A、在3.113议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。
3.114出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退单工作，退回的核销单有收汇后及时到外管局核销。
3.115所有单据副本，要做好归档工作。
3.2进口业务3.21由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；3.22进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。
3.23货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂投入生产。
4加工贸易进出口业务4.1进口业务必须由专门操作员向外经贸局和国税局审批有关手续，到海关申请办理进口手册并获得批准才可操作；4.2保税货物到港和单证收集后，由报核员委托进口港当地报关行向有关主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；4.3报核员进出口报关时必须控制好手册的使用，手册执行完毕后核销结案并建立完整的加工贸易合同档案。
4.5保税货物入库后，仓库人员必须严格执行《加工贸易管理制度》，不得擅自挪用、出售经海关特准进口的保税货物。
4.6其他进出口业务管理及手续依照3.05采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。
进出口业务流程
进出口业务流程进出口业务流程是指企业在国际贸易中进行进口和出口商品的交易过程。
下面我将详细介绍进出口业务流程的主要步骤和流程。
1. 订单确认：当国外客户与企业达成贸易意向后，首先需要确认订单。
订单确认包括确认商品的种类、数量和交货期等细节，双方需要签订合同以确保交易的安全和合法性。
2. 采购商品：企业根据客户提供的订单要求，开始对商品进行采购。
采购过程包括寻找合适的供应商、与供应商进行洽谈、签订采购合同等。
3. 海关报关：在出口货物之前，企业需要向海关进行报关手续。
报关手续包括填写报关单、提供商品的详细信息、缴纳相应的关税和税费等。
海关将根据报关信息进行审核和核实，并发放出口货物的清关手续。
4. 运输安排：企业需要安排好货物的运输方式和物流渠道。
运输方式可以选择海运、空运或陆运等。
在货物运输过程中，企业需要与物流公司进行协调，确保货物能够按时到达目的地。
5. 质量检验：为了确保货物的质量和合格性，企业需要进行质量检验。
质量检验包括商品的外观和性能检测、产品标示和包装的检查等。
如果货物不符合质量要求，企业需要进行退货、更换货物或进行补偿等处理。
6. 运费和保险：企业需要向运输公司支付相应的运费，并为货物购买货运保险。
货运保险可以保障货物在运输过程中的安全，一旦货物在运输过程中出现损失或损坏，企业可以向保险公司进行索赔。
7. 支付结算：在完成货物交付之后，企业需要与客户进行支付结算。
支付方式可以选择电汇、信用证等。
企业需要提供相应的贸易文件和单据，以确保支付的顺利进行。
8. 售后服务：企业需要提供良好的售后服务。
一旦客户对货物有任何问题或疑问，企业需要及时进行解答和解决。
售后服务的满意度可以帮助企业建立良好的信誉和口碑。
进出口业务流程是一个复杂而又繁琐的过程，企业需要熟悉贸易法规和政策，同时还需要了解国际贸易的市场规则和流程。
只有掌握了进出口业务流程，企业才能够顺利进行国际贸易，并取得成功。
海关AEO特殊物品进出口管理制度
海关AEO特殊物品进出口管理制度该文档旨在规范海关AEO认证企业特殊物品的进出口管理制度，保证进出口活动的合法性和安全性。
一、特殊物品的定义特殊物品包括但不限于以下货物：- 军工产品- 双用途物品- 核材料、生化制品等危险品- 珍贵文物、文化遗产等文物保护范围内物品- 动植物及其产品、食品、药品等涉及公共卫生和安全的特殊物品二、AEO企业特殊物品进口管理制度1. 审核程序海关AEO认证企业进口特殊物品应按海关规定的程序审核，包括安全性审核、商品归类审核、价值核实审核等环节，确保货物的真实性和合法性。
2. 及时备案AEO企业应当按照海关规定及时办理特殊物品进口备案手续，确保货物在进口后可以得到合法的使用和管理。
3. 交通工具和仓库安全保障措施AEO企业应当按照海关规定加强特殊物品的交通工具和仓库的安全保障，防止货物在运输和存储过程中受到损失或者被盗窃。
4. 报关和税费支付AEO企业应按照海关规定办理特殊物品进口报关手续，并准确支付进口税费，确保货物的合法性和进口后的监管管理。
三、AEO企业特殊物品出口管理制度1. 出口前核实审批AEO企业在出口前应当认真核实出口商品的安全性、质量和出口合法性，并按照海关规定办理产品出口的审批手续。
2. 准确报关AEO企业应准确申报特殊物品的货物名称、型号、品牌、数量、货值和原产地等信息，并按照海关规定完税计算和支付。
3. 遵守法律法规AEO企业应当严格遵守海关及国家的法律法规，不得从事任何严重违法犯罪活动，确保出口物品的合法性和安全性。
四、对海关AEO企业的管理要求海关应当对AEO企业特殊物品进出口审核和管理的全过程进行监督和管理，并对存在违法违规行为的企业进行相应的管理措施。
五、罚则对于存在违法违规行为的企业，海关将罚款，并可能限制或者吊销其AEO认证资格，甚至追究其法律责任。
以上即为海关AEO特殊物品进出口管理制度的相关内容，期待AEO企业能够认真执行相关制度，确保进出口业务的合法合规性。
外贸进出口行业国际贸易与海关操作培训
介绍一般贸易、加工贸易、易货 贸易等常见贸易方式，以及各自 的特点和适用范围。
国际贸易结算方式
01
02
03
汇付
通过银行或其他途径将货 款从买方支付给卖方的结 算方式，包括电汇、信汇 和票汇等。
托收
卖方委托银行向买方收取 货款的结算方式，包括付 款交单和承兑交单等。
信用证
由银行开立的承诺付款的 书面凭证，按照信用证规 定进行结算的方式。
问题三
如何处理进出口货物的退运和退货问题？解答：企业应提前与海关沟通退运或退货事宜， 按照海关要求办理相关手续，确保退运或退货过程符合法规要求并降低损失。
企业内部管理制度完善建议
建议一
建立健全进出口业务管理制度。企业应制定完善的进出口 业务操作流程和管理制度，明确各部门职责和权限，确保 业务操作的规范性和高效性。
平台选择策略
01
分析主流跨境电商平台的优劣势，根据自身产品特点和目标市
场选择合适的平台。
店铺运营策略
02
探讨如何优化店铺形象、提升产品曝光率、提高客户转化率等关键运营Βιβλιοθήκη 节。营销推广策略03
分享有效的营销推广手段，包括社交媒体营销、搜索引擎优化
、广告投放等，提升品牌知名度和销售额。
新兴市场开拓方法及案例分析
物流成本控制
探讨如何降低物流成本，提高运输效率，包括选 择合适的运输方式、优化包装设计等。
3
物流风险应对
分析跨境电商物流中可能遇到的风险和问题，如 延误、丢件、退货等，并提供相应的应对措施和 解决方案。
企业实战案例分析
06
与经验分享
成功企业进出口业务案例剖析
01
案例一
某大型外贸企业成功拓展欧洲市场。该企业通过深入了解欧洲市场需求
CR一般进出口货物的通关制度及其操作流程
• 提取货物是指进出口货物收发货人或代理人，在办理了进 口申报、配合查验、缴纳税费等手续，海关决定放行后， 持海关加盖的“放行章”戳记的进口提货凭证（提单、运 单、提货单等），到货物进境地的港区、机场、车站、邮 局等地的海关监管仓库办理提取进口货物的手续。在无纸 通关方式中，也可凭海关通过计算机发送的放行通知书放 行。
货物所在地的主管海关申报。
（三）申报程序
发送数据至海关审单中心
电子审单
终端申报方式、EDI申报方式、 网上申报方式
报关员、报关企业资格认证； 对电子报关数据的规范性、有 效性和合法性进行审核。
接收回执
现场 交单 放行 交单 10日内
现场通关预备
规范性（计算机）审单的结果
专业化（人工审单）审单的结果
• 某公司进口货物于6月2日由海运到达口岸(有关船 舶于同日申报进境），该货物到岸价格为1000万 元，该公司于6月20日申办货物进口手续。问该 公司应缴纳多少滞报金。（ ）
• A 20 000元 B 2 000元 • C 25 000元 D 2 500元
（二）申报地点
• 1.在一般情况下，进口货物的收货人或代理人应
• 接受委托的企业要向委托人收取规定格式的报关委托书。 • 进出口货物收发货人自行办理报关手续时无需提供报关委托书。
• （2）审核报关单据
• 报关企业接受进出口货物收发货人的委托，办理报关手续时，应 对委托人所提供情况的真实性、完整性进行合理审查。
进口货物的收货人，向海关申报前，因确定货物的品名、 规格、型号、归类等原因，可以向海关提出查看货物或者 提取货样的书面申请。
• A 少量货样进出境单位 • B 国家机关、学校、科研院所等组织 • C 临时接受捐赠、礼品、国际援助的单位 • D 国际航运代理企业
公司对海关的管理制度
一、总则为了规范公司进出口业务，确保合法合规，提高通关效率，降低通关风险，根据《中华人民共和国海关法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海关管理制度内容1. 进出口申报（1）公司进出口业务必须通过合法的报关单位进行申报。
（2）申报内容必须真实、准确、完整，不得隐瞒、谎报。
（3）申报单位应按照海关规定，在规定的时限内提交相关申报材料。
2. 货物监管（1）公司进出口货物应按照海关规定进行监管，包括查验、征税、放行等环节。
（2）公司应积极配合海关查验，确保货物符合海关规定。
（3）公司应按照海关规定，及时办理货物通关手续。
3. 税费征收（1）公司进出口货物应依法缴纳关税、增值税等税费。
（2）公司应按照海关规定，按时足额缴纳税费。
（3）公司如对税费缴纳有异议，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。
4. 海关稽查（1）公司应积极配合海关稽查，提供必要的资料和协助。
（2）公司如发现进出口业务中存在违法违规行为，应及时向海关报告。
5. 知识产权保护（1）公司进出口的货物应遵守知识产权法律法规，不得侵犯他人知识产权。
（2）公司如发现进出口货物侵犯他人知识产权，应及时采取措施，避免损失。
6. 海关事务担保（1）公司如需办理海关事务担保，应按照海关规定，选择合适的担保方式。
（2）公司应按时足额履行担保义务，确保担保事项顺利解决。
7. AEO认证（1）公司应积极争取海关AEO认证，提高通关便利化水平。
（2）公司如获得AEO认证，应持续保持认证条件，确保认证有效。
三、责任与奖惩1. 公司各部门应按照本制度规定，落实海关管理工作。
2. 对违反本制度规定，造成公司利益损失的，公司将依法追究相关责任。
3. 对在海关管理工作中表现突出的个人或部门，公司将给予表彰和奖励。
四、附则1. 本制度由公司海关管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
进出口业务与海关合规制度
进出口业务与海关合规制度一、前言本规章制度的订立旨在规范和管理企业的进出口业务，并确保企业在海关合规方面的遵守。
进出口业务是企业发展的紧要构成部分，同时也是涉及到国际贸易法律法规的关键领域。
遵守海关合规制度不但可以提高企业的经营效率，还可以降低企业的运营风险。
因此，全部涉及进出口业务的员工都必需严格遵守本制度的相关规定。
二、进出口业务管理1. 进出口业务流程1.企业进出口业务流程应依照以下步骤进行：市场调研、洽谈合同、签订合同、开具发票、订购货物/供应服务、组织运输、报关、支出货款、验收货物、办理结算等。
2.各部门（市场部、采购部、物流部、财务部等）应在进出口业务流程中负责相应的环节，并确保其合规和准确性。
3.进出口业务的相关文件和合同必需依照公司内部的文件管理制度进行妥当保管和归档。
2. 进出口业务合同管理1.进出口业务合同必需严格依照国家法律法规和国际贸易惯例进行签订。
2.在签订合同前，必需对供应商或客户的信用情形进行充分的调查和评估。
3.进出口业务合同应明确规定货物的品名、规格、数量、单价、交货期限、付款方式等紧要条款。
4.全部进出口业务合同必需经过法务部门或相关外部法律机构的审查和确认，确保其合法性和合规性。
3. 进出口货物的订购和运输管理1.进出口货物的订购必需严格依照合同商定和采购流程进行，确保货物的质量、数量和交货期等符合要求。
2.进出口货物的运输必需选择合格、合规的物流运输公司，并对货物的装载、运输、卸货等过程进行有效监控和管理。
3.运输过程中的货物损耗、灭失等情况必需及时记录和报告，并依照合同商定进行索赔或弥补。
三、海关合规管理1. 海关规范要求1.全部涉及进出口业务的员工必需熟识和遵守国家和地方海关的相关法律法规和规章制度。
2.进出口货物的报关工作必需严格依照海关规定的程序和要求进行，确保申报内容的真实性和准确性。
3.进出口货物的报关票据必需准备齐全、清楚，并妥当保管备查。
2. 海关文件管理1.进出口业务涉及的海关文件必需依照公司内部的文件管理制度进行妥当保管、分类和归档。
进出口业务单证档案管理制度流程
精心整理为维护正常的进出口秩序，规范进出口行为，根据《海关法》、《海关稽查条例》及有关规定，特制定本制度。
一、一般贸易项（包括边境小额贸易）下出口单证管理123412、存档单据包括：进口合同、进口装箱单、进口发票、进口报关单、进口付汇凭证（可以是付汇核销单）、进口商检单；3、按供应商分类归档。
三、加工贸易项下单证的管理所有进出口单据先按一般贸易单据规定归档，且必须注明加工贸易字样和手册号码。
另外根据手册号再作档案，要求：手册审批过程中的各种资料、手册复印件、进出口报关单、进出口货物的发票、出口成品实际用料表、核销结案通知书，按手册号归档。
四、以上相关单证自进出口报关日期起保管五年。
定。
法1必备材料到有关部门办理手续。
2、出口产品申领《出口收汇核销单》。
3、从事加工贸易应经外经贸部门批准后，到国税退税部门办理合同备案签章，并到主管海关办理合同登记备案手续，到中国银行设立保证金帐户。
二、正确填制进出口发票、报关单、报验单、外汇核销单等进出口业务单证。
三、进口商品必须报经检验检疫审批后方准入境，并投入生产。
四、报关报验无论是以自己名义或受托人名义，必须提供真实、合法、有效的文件及必备材料。
五、进出口贸易过程应做到：123、456、不得擅自开拆、提取、交付、发运、调换、改装、抵押、转让海关监管货物或者海关尚未放行的进出境货物。
7、不得拖欠海关依法征缴的税、费、款。
8、不得擅自开启或毁损海关施加于运输工具、仓库场所或货物的封志。
9、不得出借企业名义供他人办理海关相关事宜，无“单位挂靠”、“人员挂靠”现象。
10、积极配合海关工作，协助海关对企业的稽查。
11、针对本企业的具体情况，及时向海关反映企业有关信息，并提出意见及建议。
12九、按规定保管、使用和处置保税货物等海关监管货物，未经海关许可，不得开拆、提取、交付、发运、调换、改装、销售、转让、抵押、质押、留置、外发加工、更换标记、移作他用或进行其他处置。
十、加工贸易必须严格按照规定期限内复出口。
进出口业务管理规定
江苏宏远药业有限公司进出口业务管理制度1目的为了规范进出口业务的管理工作，符合《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》等有关法律法规的规定，结合企业实际情况，建立健全企业内部管理机制，规范进出口行为，诚信经营，守法自律。
2范围适用于指导本公司进出口业务涉及的内控管理、单证管理、财务管理、业务行为等。
3 内控管理规范3.1建立健全进出口业务管理制度，主要包括报关工作的管理、进出口业务审批管理、单证管理、印章管理、财务管理、仓库管理、外汇收付及核销管理、出口退税管理等制度，措施得力。
3.2建立健全进出口业务学习制度，定期组织与进出口业务有关的人员学习海关法律法规。
3.3根据本单位进出口业务实际，合理设置工作岗位，制订完善的操作规程，做到岗位职责分工明确，各业务环节衔接有序，运行有效。
3.4指定专门部门或人员办理海关事务。
专门部门或人员应熟悉有关进出口法律、法规、政策，了解海关作业程序。
在办理海关事务前，专门部门或人员应当核实其真实性、准确性，对政策规定不明的，应事前向海关相关部门进行咨询。
3.5根据海关要求提出的规范改进事项，应该指定专门部门或人员负责规范改进事宜，每项改进事项落实到个人，并及时跟进以保证落实到位。
3.6应根据实际情况，依照海关规定，及时办理企业的变更、换证、注销等相关海关手续。
4 单证管理规范4.1对进出口业务单证（包括进出口业务所涉及的合同、往来函电、许可证、批件、信用证资料、运输单据、保险单据、发票、装箱单、入库单、出库单、报关委托书、进出口报关单和其它文件材料）纳入档案管理，专人负责，妥善保存。
不得买卖、伪造、变造海关单证，不使用买卖、伪造、变造的海关单证。
4.2应当妥善保管报关专用印章，以及海关核发的注册登记证书等相关证明文件和行政许可文件，发生遗失的，应当及时书面向海关说明情况，并在报刊声明作废。
4.3进出口业务单证应当有完善的流转程序和交接手续。
报关业务办理完毕后，要对各种进出口业务单证进行分类、装订并建立档案。
海关认证企业标准高级认证—通用标准
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
5.进出口活动
建立进出口活动的流程管理制度。
（三） 内部审计 控制
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准
达标情况
一、内部控制标准
达 标
0
基本 达标-1
不 达标
-2
不 适用
（一） 组织机 构控制
1.海关业务 培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每 年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
建立保证集装箱完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十六） 运输工具 安全控制 措施
29.运输工具 安全
建立保证运输工具的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十七） 危机管理 控制措施
30.危机管理
（1）建立应对灾害、紧急情况的应急预案。
（2）对发生的灾害或者紧急情况进行应急处置，降低上述情形对企业进出口活动的影响。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
（十二）
25.人员安全
（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。
人员安全 控制措施
（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。
（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。
海关认证企业标准指南(高级认证-进出口货物收发货人)
（5）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
1．单证保管情况：
（1）负责特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）配合海关认证人员了解其对特殊物品生物安全管理制度的了解、掌握情况。
（3）建立特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的情况。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业出入境特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录。
3．配合海关认证人员实地查看：
企业进行上述单证复核纠错的操作流程。
（2）企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况，对国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。
企业进行上述单证复核和纠错的操作流程。
2．单证保管
（1）按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关资料。
1．单证保管情况：
（1）负责保管进出口报关单证以及相关资料的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）保管的单证范围。包括但不限于报关单、合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、原产地自主声明、许可证件等。
1．单证控制情况：
（1）进出口单证复核纠错的流程。
XX进出口公司业务授权审批管理办法(海关高级认证企业标准)
XX进出口公司业务授权审批管理办法（海关高级认证企业标准）进出口公司业务授权审批管理办法（海关高级认证企业标准）一、目的?为了加强进出口有限公司（以下简称“公司”）的业务管理，明确审批职责和权限，健全企业内部控制制度，规范和简化工作程序，根据《进出口有限公司合同管理办法》、《进出口有限公司章程》、《“三重一大”事项决策管理办法》等有关规定及公司的实际情况，特制定本办法。
二、适用范围本办法适用于公司所涉及到所有审批的办理，包括业务和物业管理等方面的内容。
三、内容及要求（一）业务审批按权限内容分为八类：1.重大决策类；2.经营计划类；3.经营管理类；4.采购业务类；5.销售业务类；6.人事工资类；7.干部管理类；8.其他业务。
（二）业务审批的原则根据重要性原则，实行分级授权，按授权权限进行审批。
业务审批按权限划分为七个级层：部长；分管领导；总经理；总经理办公会；党政联席会；董事会；股东。
各级层在本办法规定的权限范围内行使相关权限，并承担相应责任。
（三）业务审批流程业务审批流程划分为四级：初审；会审或复审；审查；审批、审定或签批。
（四）业务和物业管理授权权限具体内容见《业务授权委托书》和《业务授权说明》及《物业管理授权委托书》。
四、本办法由部起草，并经总经理办公会、党政联席会审议通过。
五、本办法未尽事宜由部负责解释。
六、本办法自下发之日起执行，其它规章制度有关规定与本办法不一致时，一律按照本办法规定执行。
附件：1.《业务授权委托书》2.《业务授权说明》3.《物业管理授权委托书》业务授权委托书授权人：同志有限公司董事长被授权人：同志有限公司业务部经理现授权有限公司业务部经理同志代理签订业务合同，其权限为：详见年月日《业务授权说明》在此范围内行使权力。
授权时限：从年月日至年月日止。
授权人签字：被授权人签字：年月日年月日业务授权说明本人同意授权给业务部经理签订如下合同：一、进口合同及国内销售合同、上游客户（国外供应商）为：（共家）1.2.3.4.5.6.下游客户为：（国内销售合同的买家）共家1.有限公司(法定代表人:)2.有限公司（法定代表人：）3.有限公司(法定代表人:)二、出口合同及收购合同。
3.海关高级认证企业标准(进出口货物收发货人)
（3）监控检查：定期监控或者检查商业伙伴遵守贸易安全要求的情况，并有书面制度和程序。
（七）
货物、物品安全控制
10.货物、物品安全
（1）装运和接收货物、物品：运抵的货物、物品要与货物、物品单证的信息相符，核实货物、物品的重量、标签、件数或者箱数。离岸的货物、物品要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实。在货物、物品关键交接环节有签名、盖章等保护制度。
（2）出口安全：生产型企业对出口货物、物品实施专人监装并保存相关记录；非生产型企业要求建立管理制度确保出口货物、物品安全装运。
（3）货物、物品差异：在出现货物、物品溢、短装，法检商品安全、卫生、环保等指标不合格或者其他异常现象时要及时报告或者采取其他应对措施，并有书面制度和程序。
（八）
集装箱安全控制措施
（4）企业进出境动植物及其产品需要检疫监管的，应当对口岸查验、装卸、调离、运输、隔离、生产、加工、存放、流向、检疫处理等环节建立台帐，确保台账的完整性和准确性。
（5）企业进出口商品需要检验监管的，应当对日常检验监管情况、生产经营情况、不合格货物的处置、销毁、退运、召回等情况建立台账，并确保台账的完整性和准确性。
（2）1年内违反海关的监管规定被海关行政处罚金额累计不超过10万元，且违法次数不超过5次或者违法次数不超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等单证（以下简称“相关单证”）总票数千分之一。
（3）上年度相关单证票数无法计算的，1年内因违反海关的监管规定被海关行政处罚金额累计不超过10万，且违法次数不超过5次。
（1）出入口：车辆、人员进出企业的出入口配备人员驻守。
（2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检查和修缮，保证其完整性、安全性。
AEO海关一般认证文件007进出口业务改进制度
公司LOGO，没有则留空XXXXXX有限公司版本：A/0AEO-007AEO进出口业务改进制度共1页生效日期：2017-03-011 of 3注：在内部审计中所发现的问题，有改进措施和责任追究即可1目的为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止差错发生或再发生。
2适用范围本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。
3定义3.1通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。
3.2改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。
4职责4.1 海关认证负责人：负责改进措施的批准。
4.2报关主管：提出存在的风险和问题报告，监督、确认改进措施施行效果。
4.3 报关员：实施改进措施。
4.4 内审小组：针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正，必要时进行责任追究; 5执行程序5.1对在进出口业务工作中所发现的风险和差错，形成报告，要求报关部限期完成整改，报告内容主要包括：改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。
5.1.1进出口单证复核时发现的问题，必要时要求报关员改进;5.1.2内部审计时内审小组针对进出口业务所提出的问题进行改进;5.1.3海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题，必要时要求报关部改进。
5.2原因分析5.2.1责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及造成的不良后果。
5.3制定改进措施5.3.1针对不同的问题，责任部门应在在 5 个工作日内制定改进措施，改进措施应符合本文件5.1的要求;5.4改进措施的确认5.4.1改进措施由海关认证负责人确认后责任部门实施。
5.5改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进措施，并保留相关记录5.6定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报海关认证负责人。
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进出口业务管理制度一、目的为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。
二、范围适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
三、一般贸易进出口业务1、出口业务1）业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。
客户确认样品后，双方签订合同；2）合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证；3）接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。
4）接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部；5）生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间；6）质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。
7）销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。
8）单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。
9）定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单或者装箱明细表。
10）据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括：A、出口商业发票B、出口装箱单C、出口报关单D、申报要素E、报关委托书F、报检委托书G、其他特殊文件11）、以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章寄给代理报关单位。
12）、制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。
A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。
B、在D/P或D/A结汇方式下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。
C、在T/T结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。
D、在任何一种结汇方式下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。
E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。
F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。
13）、议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。
14）、出货后一个月内，要做好电子核销及退税单的退单工作，并在收汇后及时在电子口岸做好核销。
15）、所有单据副本，要做好归档工作。
2、进口业务1）、由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；2）、进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。
3）、货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂使用。
4）采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。
5）公司不得违反国家进出口管理法规，擅自无证进出口货物。
本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。
四、报关管理制度1、目的为了规范报关管理，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求2、范围适用于企业货物进出口报关业务。
3、公司属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，由于出口口岸的限制，一般通过口岸的代理报关企业代为办理手续。
4、货物出口时报关业务员必须在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。
5、报关业务前必须做好以下单据：1）、出口业务：出口报关委托书（网上授权），出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书。
2）、进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其他特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装声明等。
6、报关业务管理1）、出口业务1.1）、业务员必须在货物出运至少5天前制作好出口报关单证；1.2）、报关资料须经公司单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，并作好复核合格率的登记，作为年终考核的依据。
1.3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，发全套报关资料给报关行/代理报关公司，并做好交接手续；1.4）、报关行/代理报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料；1.5）、货物出运后，在电子口岸查询并打印报关单来办理核销退税。
2）、进口业务2.1）、业务员先取得进口货物正本单据。
2.2）、货物到港口后，业务员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进口清关手续。
2.3）、海关等有关主管部门一经放行，业务员应及时安排拖柜并通知公司指定仓库做好卸货准备。
2.4）、货到公司后，业务员应及时报告海关和检验检疫部门前来查验，不得擅自开箱卸货。
查验合格后方可投入生产使用。
3）、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。
4）、企业必须每次在海关备案满三年前参加年审工作。
5）、本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。
五、外汇核销管理制度1、目的外汇核销是进出口业务重要组成部分，直接影响企业进出口业务的进度以及退税是否按时到位。
按国家政策法规制定该制度是为了完善外汇核销工作，加快业务流程，规范企业进出口行为。
2、范围适用于本企业出口外汇核销管理3、公司指定专人负责外汇核销工作，操作员必须接受外汇管理局培训并取得核销员资格。
4 、进出口核销4.1、核销员必须通过企业向外汇核销主管单位申请，取得外汇核销员资格，电子口岸IC卡后才可上岗操作。
4.2、根据我国国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报送流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。
取消出口收汇核销单，企业不再办理出口收汇核销手续。
国家外汇管理局分支局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。
外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。
4.3、改革之后，企业办理出口报关时不再提供核销单。
5、出口退税凭证自2012年8月1日起报关出口的货物（以海头“出口货物报关单【山口退税专用】”注明的出口日期为准），出口企业申报出口退税时，不再提供核销单；税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。
6、本企业内核销员变更，要及时报外管局备案。
7、未尽事宜参照《出口收汇核销管理办法实施细则》执行。
六、出口退税管理制度1、目的出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以促进对外贸易的发展。
2、范围本公司出口货物已缴的增值税或消费税等间接税税款。
3、财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门的要求。
4、办税员应严格按照税务机关对出口退税的要求进行操作。
5、公司出品的货物应严格区分自产货物出口、进料加工出口。
5.1、自产货物出口，每月应统计当有月的出口总值并记录每一张出口发票的外币FOB价，计算当月的进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应及时整理相应的一票二单，做到票单相符，如票据不齐全的应建立跟踪档案并提醒相关人员及时提供各种单证。
5.2、对于外购的出口货物，除作好相应的销售额统计及填制申报纳税申报表外，要特别注意购发票及专用缴款书的商品名称、数量等内容是否与出口发票一致，同时应与相应的出口报关单进行核对，报关单位未及时退回的应查询网上报关资料，如发现差异的应及时查明原因并做好相应补救措施。
5.3、每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报表并及时上报，对于出口单证未及时获得的，要建立跟踪档案并每月进行检查。
6、办税员应经常与税务机关保持联系，及时了解国家有关出口退税政策，如发现有政策变动的应及时作相应调整并及时汇报领导，对税务机关退回的税款应及时通知出纳作好接收工作。
七、单证议付管理规定1、目的单证议付是出口业务中至关重要的环节，直接影响到收汇的及时与否。
为了规范出口业务单证议付工作，特制定本制度。
2、范围适用于本公司进出口业务单证议付操作3、内容3.1、信用证及客户议付要求资料的分析和传递；3.2、合同的管理及传递3.3、议付单证的审核3.4、议付单证的交付及管理3.5、议付单证的留存4、操作制度4.1、要求贸易部门在出货前一个月提供合同、信用证（如是其他付款方式，则提供客户要求和银行资料）及生产部门的生产任务书4.2、客户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操作员必须到通知行取证，并作好到证登记。
4.3、单证员及时根据合同、形式发票对信用证进行核对分析，列出不符合项及软条款项目，反馈给国际贸易部门和生产部门4.4、生产部门与商务部门根据信用证或合同中规定的出货条件，确认是否对出货前一系列工作计划的安排作适当调整4.5、单证员必须在货物出运前五天，根据信用证或合同条款审核出口单证，并作好单证审核记录，同时根据信用证规定，做好其他单证的准备工作4.6、货物出运后，单证员应督促单证操作员取得海运单据及各类议付单证4.7、单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格根据“单单一致，单证一致”的要求：4.8、在信用证规定的交单和有效期限内，单证员应及时将规定提交的单证交到议付行进行议付，并请银行在议付登记本上作好相应的单证交接手续。
若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需担保时，汇报主管出具担保书4.9、在D/P或D/A结汇方式下，单证员要向业务员取得准确的国外代收行详细地址。
并提供给委托行4.10、在T/T结汇方式下，单证员一定要收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄国外客户或业务员4.11、在任何一种结汇方式下，若客户有扣款或减价要求时，必须取得销售副总以上的批准方可放单。
4.12、议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作出口专用发票。
银行审核单证无误后，将单证寄往付款行4.13、单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据安全到达对方面的手中。
4.14、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。
在规定期限内，收到付款；4.15、出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退税工作，退回的核销单在收汇后及时到外管核销5、本制度未尽事宜，在工作中不断补充完善。