中石化集团各企事业单位境外资金管理制度

中国石油化工集团公司境外资金管理办法第一章总则第一条为加强中国石油化工集团公司(以下简称集团公司)境外资金管理，充分发挥集团公司整体资金优势，确保境外资金安全、规范、高效运转，制订本办法。

第二条集团公司授权中国石化盛骏国际投资有限公司(以下简称盛骏公司)为集团公司境外资金结算中心，行使对各企业境外资金账户监管、跨境资金收付、境外资金归集、境外筹融资、存贷款、内部结算，以及境外资金支付合规性审核等职能。

第三条盛骏公司作为集团公司境外资金结算平台，依托跨国银行资金结算网络系统，建立境外资金集中管理和统筹运作体系，将集团公司境外机构的资金集中起来，形成境外资金池，防范资金风险，减少资金沉淀，提高整体资金使用效率。

第四条本办法适用于集团公司直管企事业单位及其所属全资单位、股份公司和资产公司各全资分（子）公司及其所属单位(以下统称各企业),以及上述单位在境外设立的全资分（子）公司或办事处等机构（以下统称境外机构）。

各级境内外控股子公司参照执行。

第二章账户管理第五条集团公司实行境外银行账户集中管理和统一审批制度。

各企业开立、变更、撤销银行账户，必须按要求格式填写相关申请表（附件一、二、三），并按照管理关系分别报集团公司、股份公司、资产公司财务部门审核批准。

未经批准，任何企业不得擅自开立境外银行账户。

第六条各企业及其所属境外机构均应在盛骏公司开立内部结算账户。

凡盛骏公司结算账户能够满足需要的，不得在外部银行开立境外银行账户。

第七条经集团公司、股份公司、资产公司财务部门批准，各企业在开立盛骏公司结算账户的同时，可根据所在国货币收支、现金存取，以及盛骏公司结算账户无法办理的资金业务需要，选择集团公司指定的境外资金主办银行（以下简称境外主办银行）开立境外银行账户。

第八条集团公司实行境外主办银行总、分账户管理。

授权盛骏公司的主办银行账户为资金结算总账户，各企业及其境外机构的主办银行账户均为盛骏公司总账户下的分账户。

相关单位与主办银行签定业务合作协议，各分账户资金将实时或定期归集到盛骏公司总账户，实现境外资金统筹运作。

第九条集团公司暂定中国银行、汇丰银行、渣打银行、花旗银行、东方汇理银行作为境外主办银行。

确因有关国家政策法规等客观条件限制，境外主办银行账户不能满足生产经营需要的，经集团公司、股份公司、资产公司财务部门审核批准，各企业可选择信誉良好、实力较强的其他境外银行开立结算账户。

第十条各企业经批准开立的境外银行账户，应在账户开立之日起7个工作日内，将银行账号、银行代码、币种、预留印鉴等账户信息按照管理关系分别报集团公司、股份公司、资产公司财务部门及盛骏公司（附表四）。

第十一条各企业境外银行账户发生变更或需要撤销时，应提前15个工作日按照管理关系分别报集团公司、股份公司、资产公司财务部门及盛骏公司。

第三章资金预算管理第十二条集团公司实行境外资金收支全额预算管理。

各企业应结合年度和月度资金收支总预算，区分不同国家或地区，不同资金收支项目、不同资金流向等实际情况，编制境外资金收支预算。

第十三条各企业应于每年12月20日前编制上报下年度境外资金收支初步预算，每月7日前上报当月境外资金收支月度预算。

第十四条各月度境外资金收支预算在执行过程中，凡支出超过已批准预算总额10%以上或变更项目用途的，应分别报集团公司、股份公司、资产公司财务部门审批预算调整计划，并按照管理关系批复下达各企业执行。

第十五条境外资金预算执行情况纳入企业年度和月度资金预算执行考核。

各企业要结合业务实际，制定保障措施，细化预算方案，强化预测分析，促进预算目标的实现。

第四章资金收支管理第十六条集团公司实行境外资金收支业务集中归口办理，授权盛骏公司集中办理各企业的跨境资金收支及集团内部关联交易境外结算业务。

第十七条各企业及其境外机构的下列资金结算，应通过盛骏公司结算账户办理。

（一）集团公司各企业及其境外机构之间的境外内部结算业务，包括内部贸易采购、内部工程劳务、内部资金调拨等项目的跨境结算；（二）在境外跨境结算工程劳务和产品销售收入、跨境采购付款、跨境支付其它业务款、跨境资金调拨等；（三）在国家外汇管理政策许可范围内，境内向境外支付的经常项下（包括商品贸易、服务贸易）和资本项下资金；（四）境外向境内汇入经常项下和资本项下各类资金等。

第十八条各企业及其境外机构的现金业务、所在国货币结算业务，以及确因有关国家金融、税收法规等限制，无法直接通过盛骏公司办理的境外资金收支（包括跨境收入结算），原则上应通过集团公司境外主办银行办理。

第十九条各企业及其境外机构所在国没有集团公司境外主办银行分支机构的，以及确因当地资金流动管制等原因，难以通过盛骏公司办理资金汇划业务的，经集团公司、股份公司、资产公司财务部门审核批准后，在核准的范围及额度内，可通过经批准的其它境外银行账户办理，并全额纳入资金预算管理。

第二十条各企业按照批准的资金预算，通过盛骏公司办理的资金收付业务，由盛骏公司按照集团公司境外资金收支管理的相关规定审核办理。

其中：对超过1500万美元的付款业务，盛骏公司应按照集团公司、股份公司、资产公司财务部门批准的额度，自接到企业付款指令之日起，不超过两个工作日内办理；对1500万美元以下的付款业务，应在接到开户企业付款指令的次日办理（遇国际结算假日顺延）。

第二十一条对各企业及其境外机构转入盛骏公司结算账户的资金，盛骏公司按照规定的利率计付利息，并及时与各企业做好月末账目核对工作。

具体结算办法由盛骏公司另行制定后报集团公司备案。

第五章银行账户信息监控管理第二十二条为切实加强境外银行账户的动态监督和有效管理，集团公司与有关境外银行签订合作协议，利用银行网络信息查询功能，建立集团公司境外银行账户信息监控系统。

第二十三条集团公司授权盛骏公司具体负责境外银行账户信息监控系统的实施工作，协调有关境外银行及其境外分支机构对各企业及其境外机构的境外银行账户信息进行采集和汇总。

第二十四条各企业及其境外机构开立境外银行账户，应同步与开户银行签订授权协议，将开户银行及其账户余额和收支信息纳入集团公司境外银行账户信息监控系统。

对已经开立的境外银行账户，应通过与开户银行签定补充协议加以规范，保证集团公司、股份公司、资产公司财务部门和盛骏公司以及各企业本部，可随时查询境外银行账户资金收支情况。

第二十五条各企业确因客观条件限制，难以纳入境外银行账户监控系统的境外银行账户，必须按照管理关系报经集团公司、股份公司、资产公司财务部门审核批准，并逐月上报企业境外银行账户动态（附表五）。

第六章账户限额管理第二十六条集团公司实行境外主办银行账户资金定期归集和预算拨付管理。

各企业及其境外机构的境外主办银行分账户资金，实时归集或由企业定期汇划至盛骏公司总账户；各企业及其境外机构分账户需要的资金，由盛骏公司按照预算及时办理资金转入。

第二十七条集团公司对非境外主办银行账户实行限额管理。

各企业应根据项目实际需要，结合所在国外汇管制、税收制度、汇兑成本等不同条件，逐个核定各境外机构其它银行账户的资金限额，并报集团公司、股份公司、资产公司财务部门审批。

对超限额资金，应结合项目所在国实际情况，在当地法律允许的范围内，以合理途径定期归集至境外主办银行分账户或盛骏公司内部结算账户。

第七章筹融资管理第二十八条集团公司实行外汇筹融资统一管理，并授权盛骏公司归口办理境外融资业务。

未经集团公司批准，各企业不得擅自办理境内和境外外汇筹融资业务。

第二十九条各企业及其境外机构需进行外汇融资时，须报经集团公司、股份公司、资产公司财务部门，经集团公司综合平衡后，由集团公司、股份公司、资产公司财务部门统一组织实施。

第三十条集团公司实行全球授信额度统一管理，并将与国内各合作银行签订的全球授信额度统一切分给盛骏公司，由其根据境外资金计划和实际业务需要，向境外机构发放贷款，实施全球授信额度的集中管理、统一平衡和统一调度。

第三十一条盛骏公司为各企业安排境外资金贷款，须以集团公司、股份公司、资产公司财务部门批准的文件为依据，按照国际惯例与用款单位签订贷款协议，贷款资金只能用于经批准的用途。

第三十二条未经集团公司批准，各企业及其境外机构严禁对外拆借资金，包括集团公司系统内成员单位之间的拆借。

第八章保函及外汇担保管理第三十三条集团公司实行境外保函、担保统一管理。

各企业向境外开立工程投标、合同履约、工程（产品）质量等各类保函、担保，经法律部门审查后，报经集团公司、股份公司、资产公司财务部门批准或授权，需报经国家外汇管理部门审批的，按国家有关规定办理。

第三十四条各企业及所属境外机构之间，未经审批或授权，一律不得擅自对外开立各种保函和提供担保。

第三十五条为简化审批程序，各企业可以向集团公司、股份公司、资产公司财务部门申请保函和担保授权。

各企业在授权范围内，按照权责对等和风险自担原则，自主决定是否为境外业务开立保函。

第三十六条各企业应切实加强各类保函管理，要结合项目的实际情况，制定保函业务操作细则和管理办法，落实财务、法律、业务等相关部门的分工和责任。

第九章外汇衍生业务管理第三十七条集团公司实行外汇衍生业务统一管理（包括利率、汇率掉期，远期结售汇，NDF和货币期权等）。

根据集团公司外币资金及外币债务的整体情况，集团公司、股份公司、资产公司财务部门按程序审批后，统一组织开展外汇衍生业务，其他任何单位一律不得自行开展掉期、远期交易等外汇衍生业务。

第三十八条集团公司开展外汇衍生业务以调整结构，防范资金、债务风险为目标，严禁开展与实际业务无关的外汇衍生业务，不得利用外汇衍生业务进行投机性交易。

第三十九条外币债务和外汇资金规模较大的企业，可根据实际情况提出开展有关外汇衍生业务的建议，由集团公司、股份公司、资产公司财务部门根据集团公司整体债务、外汇资金情况统一组织实施。

第四十条经集团公司批准并制订统一方案后，可以书面授权有关单位具体办理外汇衍生业务。

外汇衍生业务实施后，在合同期内，有关单位应加强跟踪，严防风险，如有问题，须及时报告集团公司、股份公司、资产公司财务部门。

第十章重大事项报告制度第四十一条为加强境外资金动态监控，及时反映境外资金情况，集团公司实行境外资金管理重大事项报告制度。

第四十二条发生境外银行账户、汇款被冻结，存款所在金融机构倒闭、保函被索赔、信用证违约、境外资金流失等重大事项，各企业必须于8小时内口头报告，48小时内书面报告集团公司、股份公司、资产公司财务部门。

第十一章附则第四十三条各企业要根据本办法规定，制定本单位境外资金管理实施细则，并按管理关系分别报集团公司、股份公司、资产公司财务部门备案。

第四十四条集团公司、股份公司、资产公司以前制定的相关管理制度与本办法不一致的，以本办法规定为准。

第四十五条本办法由集团公司财务计划部负责解释，自印发之日起开始实施。