2GM-0003-F03内部稽核缺失报告
浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析
浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析作者：马雅博来源：《时代金融》2011年第21期【摘要】我国的商业银行的内控体系之中，内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。
在实践中我们发现，我国商业银行的业务发展之中有很多的问题，甚至会爆发出一些案件，这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。
要解决上述的问题，就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷，商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的“病源”。
需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析，而后并采取有效的措施解决。
【关键词】商业银行内部稽核内部的稽核就是为了银行自身而服务的，是对银行进行内部的控制系统和经营质量所做的一项自查项目，具有独立的评估内容，它可以客观地进行检查、进行评估最后报告银行的内部控制，看看是否能够获得满足，这会确保银行内部资源的高效使用。
我国的商业银行的内控体系之中，内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。
在实践中我们发现，我国商业银行的业务发展之中有很多的问题，甚至会爆发出一些案件，这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。
要解决上述的问题，就需要更多的去分析银行内部的控制及其缺陷，商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的“病源”。
需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析，而后并采取有效的措施解决。
一、商业银行内部稽核的缺陷1．内部稽核的组织模式及其缺陷分析我国的商业银行内部稽核的组织模式有大致三种，分行直设式，总行——分行派驻式以及总行——片区派驻式，这些模式都在不同程度上存在缺陷。
分行直设式的缺陷体现在，分行的独立性极差，职能的作用根本不到位。
一般内部稽核部门的负责人员都是由分行来任命，因而在开展工作的时候，比较易受到分行的影响和制约；个别稽核的部门还会发现职责混淆的情况，这些情况都会影响到商业银行稽核职能发挥正常作用。
总行——由分行派驻式。
供应商稽核缺失报告
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管理意识不够,未制订相 1加强培训.2.重新制订相关 关文件 文件 管理意识不够,未制订相 1加强培训.2.重新制订相关 关文件 文件 相关人员对文件理解不 够,未按程序落实 1.立即落实供应商管控.2. 组织相关人员充分学习文 件要求 1.管理者立即组织相关人 员对合规性文件的培训.2 切实做好合规性的落实
客诉处理流程与程序文件 品管对合规性文件意识 有出入 不够
核準:
審核:
Байду номын сангаас
供應商確認:
制表:
2011.11.11 2011.12.30 2011.11.11 2011.12.10 2011.11.11 2011.12.10 2011.11.11 2011.12.30 2011.11.11 2011.12.30 2011.11.11 2011.12.30 2011.11.11 2011.12.30
編號:
供應商稽核缺失報告
一、稽核對象:xxxxx印刷包装有限公司 稽核對象 稽核人員: 二、稽核人員 稽核原因:新厂商稽核评估 三、稽核原因 新厂商稽核评估 稽核時間:2011.11.05 四、稽核時間 NO. 問題點 缺失檢討 改善措施 擔當者
計劃完成日
確認結果
確認者
確認日期
1
程序文件无受控管制印章/ 有涂改/文件不完善（无 文管员对程序理解不够, 1.加强文管员教育培训.2对 MRB程序/不合格品管制程 未及时更新 不合格文件及时更新. 序） 制程中部分机台点检确认 设备管理人员职责未明 未落实 确 印刷/轧盒等车间5S未管 理，摆放杂乱 未制作年度教育计划 环境体系工厂未落实 原料供应商未落实管控 生产车间基层管理员环 境意识不够 1.明确设备管理人员职责2. 明确点检作业和点检结果 的处理程序。 1.加强基层管理员教育培 训.2.及时整理,.明确职责
内部稽核缺失报告
内部稽核缺失报告东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-03 编号:001生产品质部施宗君被审核部门部门负责人描述:现场审核发现, 在车间过道处，有一排灯在光线充分的情况下，仍然打开; 不符ISO14001:2004 标准之 4.4.6 要求;审核标准:ISO14001:2004审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-03 审核组长/日期:王建林2009-09-03 原因的分析:生产车间基层管理员对文件理解不够, 没能及时关灯进行用电的控制与节约;分析人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/ 日期:施宗君2009-09-03 纠正预防措施:1.立即将上述光线充足场合的灯关掉, 节约用电;2.现场培训及教育员工进行用电的节约与管理控制, 切实做好环境运行控制活动;制定人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/日期:施宗君2009-09-03 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-03 编号:002生产品质部施宗君被审核部门部门负责人描述:现场审核发现, 在生产线现场有一瓶胶水随意放置,标识模糊，不能明确识别，不符合ISO14001:2004 标准之 4.4.6 要求;审核标准:ISO14001:2004审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-03 审核组长/日期:王建林2009-09-03 原因的分析:生产车间基层管理员环境意识还不够, 没能注意上述胶水的标识出现不清楚的情况;分析人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-03 纠正预防措施:1. 立即将上述胶水撤离使用现场,并得新标识清楚才投入生产使用;2. 现场培训及教育基层管理员工,在以后的生产中及时清理危险品的标识,切实做好危险品的管理活动;制定人/日期:施宗君2009-09-03 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-03 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06XL-Q/E-066 A0 东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-03 编号:003仓库管理部罗琼被审核部门部门负责人描述:审核时发现，原料仓库现场没有危险品酒精的MSDS安全数据管理表）安全应急措施相关文件, 不符合ISO14001:2004 标准之 4.4.7 要求;审核标准:ISO14001:2004审核员/日期:熊桂林/施宗君2009-09-03 审核组长/日期:王建林2009-09-03 原因的分析:仓库管理员工对文件的理解还不够，没能将酒精的MSDS安全数据管理表）安全应急措施相关文张贴于现场;分析人/日期:罗琼2009-09-03 部门主管/日期:罗琼2009-09-03 纠正预防措施:1.立即将上述酒精的水MSDS安全数据管理表）安全应急措施相关文进行张帜于仓库现场;2. 培训及教育仓库员工充分学习文件的要求及应急准备与响应措施的管理控制, 切实做好应急准备与响应工作;制定人/日期:罗琼2009-09-03 部门主管/日期:罗琼2009-09-03 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:熊桂林/施宗君2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-03 编号:004工务部王建林被审核部门部门负责人描述:审核发现，办室室旁边一洗手间水龙头有滴水现象，不符合ISO14001:2004 标准之 4.4.6 要求;审核标准:ISO14001:2004审核员/ 日期:熊桂林/ 施宗君2009-09-03 审核组长/ 日期:王建林2009-09-03 原因的分析:工务部对环境意识还不够, 对上述损坏的水龙头, 没有及时通知人员进行更换; 分析人/ 日期:王建林2009-09-03 部门主管/ 日期: 王建林2009-09-03 纠正预防措施:1. 工务部立即通知电工将上述水龙头换新的, 做好用水的节约;2. 培训及教育管理课员工进行用水的节约与管理控制, 切实做好环境运行控制活动;制定人/ 日期:王建林2009-09-03 部门主管/ 日期: 王建林2009-09-03 效果验证:已安上述行动改善，效果接受;验证人/ 日期:熊桂林/ 施宗君2009-09-06 审核组长/ 日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-03 编号:005生产品质部施宗君被审核部门部门负责人描述:品管没有依文件要求进行合规性评价并保存记录, 不符合ISO14001:2004 标准之 4.5.2 要求;审核标准:ISO14001:2004审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-03 审核组长/日期:王建林2009-09-03 原因的分析:品管对合规性评价环境体系文件意识不够, 没能依文件要求及时对合规性评价并记录;分析人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 纠正预防措施:1（品管立即组织相关人员对合规性进行评价, 并作好记录保存;2（管理代表重新对品保课人员进行合规性评价环境体系文件培训，考核合格后再上岗;制定人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-02 编号:006生产品质部施宗君被审核部门部门负责人描述:在生产现场发现，有2箱产品数量，品名:LS4797 8500PCS ；经品管检查合格但没相应的合格标识,不符合£09001:2008标准之7.5.3条款；审核标准:ISO9001:2008审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-02 审核组长/日期:王建林2009-09-02 原因的分析:品管员工对标识相关的文件程序及内容理解不够, 对上述检验的产品没有及时进行相应的标识,而事后又忘记, 故出现上述问题;分析人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 纠正预防措施:1. 重新对上述产品进行相应的标识;2.对上述品管员工进行培训,并进行考核,直到完全充分明确文件要求为止,同时品管进行不定时的检查监督;制定人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-02 编号:007生产品质部施宗君被审核部门部门负责人描述:审核发现,2009/08/31 有一批产品,型号:M0102232,数量:8000PCS ,有入成品仓且有相应的合格标识, 品管不能提供相应的成品检验记录; 不符合£09001:2008标准之424要求；审核标准:ISO9001:2008审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-02 审核组长/日期: 王建林原因的分析:品管员工意识不强, 没有及时保存好相应的成品检验记录；分析人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 纠正预防措施:1. 对上述产品重新进行检验, 并做好记录;2. 重新对成品检验员工进行培训,并进行考核合格后才重新上岗;制定人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 效果验证:已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-02 编号:008采购部罗琼被审核部门部门负责人描述:审核发现采购没有将合格供应商清单交总经理审批, 不符合ISO9001:2008 标准之7.4 要求;审核标准:ISO9001:2008审核员/日期:熊桂林/施宗君2009-09-02 审核组长/日期:王建林2009-09-02 原因的分析:采购员工对文件程序及内容理解不够, 没有及时将合格供应商清单交总经理审批,而事后又忘记, 故出现上述问题;分析人/日期:罗琼2009-09-02 部门主管/日期:罗琼2009-09-02 纠正预防措施:1. 重新对上述合格供应商清单交总经理审批并保存2.对采购进行培训, 直到完全充分明确文件要求为止, 以后在该名册有更新需审批进, 及明交总经理或其授权人进行审批方可采购;制定人/日期:罗琼2009-09-02 部门主管/日期:罗琼2009-09-02 效果验证: 已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:熊桂林/施宗君2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-02 编号:009生产品质部施宗君被审核部门部门负责人描述:审核发现,生产车间对平压机在8月25到31日之间没有进行保养, 不符合ISO9001:2008 标准之 6.3 要求;审核标准:ISO9001:2008审核员/日期:王建林/罗琼2009-09-02 审核组长/日期:王建林2009-09-02 原因的分析:生产员工对文件理解不够, 没有依文件内容要求进行保养及记录;分析人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 纠正预防措施:1.重新对上述员工进行培训,并进行考核,直到完全充分明确为止,同时部门主管抽查每天员工对机器保养及记录的情况;制定人/日期:施宗君2009-09-02 部门主管/ 日期: 施宗君2009-09-02 效果验证:已安上述行动改善，效果接受验证人/日期:王建林/罗琼2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0东莞寮步星龙电子厂内审不合格报告日期: 2009-09-02 编号:011技术营业部王建林被审核部门部门负责人描述: 审核发现，技术营业部没有依文件要求进行满意度调查总结分析，不符合ISO9001:2008 标准之8.2.1 要求;审核标准:ISO9001:2008审核员/日期:熊桂林/施宗君2009-09-02 审核组长/日期:王建林2009-09-02 原因的分析:技术营业部员工对文件理解不够, 没有及时对客户满意度调查进行总结分析; 分析人/日期:王建林2009-09-02 部门主管/ 日期:陈建宏2009-09-02 纠正预防措施:1. 重新进行上述客户满意度调查总结分析并保存记录;2.对技术营业部员工进行培训,并进行考核,直到完全充分明确文件要求为止; 制定人/日期:王建林2009-09-02 部门主管/ 日期: 王建林2009-09-02 效果验证:已安上述行动改善，效果接受;验证人/日期:熊桂林/施宗君2009-09-06 审核组长/日期:王建林2009-09-06 XL-Q/E-066 A0。
厂商稽核缺失后回复报告(CAR案例)
仓管员错把B料放置C料区域，已要求其纠
附件
正，严格按《仓储管理程序》作业。并给与
处罚50元。
按要求做调整。严格按程序文件之《仓储管 附件 理程序》作业。
11
不同料号的绕线套尾数集中在一个胶箱内 所有绕线套尾数不允许合并在同一胶箱内
按要求整改，严格按程序文件之《仓库先进 先出管理办法》作业。
附件
12
因搬厂后规划区域进度缓慢，导致未能按正
24#/26#机显示屏电路故障，已要求修复并 附件 整改；把两台机的拍照片附上
7
绕线套模拟治具检验强度，只有一个料号K205000040G导入检验。 要求横向展开，同步导入治具检验（宝湖回覆导入时程）无绕线套强度检验，判定标准及检验SIP。
目前已有两款产品 K205000040G/K205002670G导入执行检验; 其它已向客户申请提供PC板勾角尺寸，并请 提供检验SIP标准,(使用多少公斤的力）。 预计8月中旬做横向排查。
把新机台 的报警闪 烁装置拍 照
5
射出机台感温报警器。 表单：射出成型参数及点检表无射出机台感温报警器的点检与确认；
已要求增加感温报警装置的检测动作；更改
点检记录表
附件
射出烘料温度（标准110-130）
6 24号射出机，烘料温度设定120度，感温表实际显示100度
26号射出机，烘料温度设定120度，感温表实际显示80度；
7/25 7/17 7/23 7/24
7/24
7/23
7/23 7/22 7/25 7/17
7/22 7/22 7/24 7/17
Issued by：
已按要求执行。请拍张悬挂白色胶帘子的照 附件 片做隔离。
16 打包房6S不合格。
供应商稽核缺失改善报告
NO.缺失内容照片原因分析改善措施责任人完成日期改善资料证明（文件/表单/图片等）验证日期HKC SQE验证结果结案否（Y/N）未结案意见/流程验证人流程、文件、记录1)《紧急停机单》改善对策栏、效果确认栏，未填写相关内容有时因技术员较忙未能及时填写后续当天的停机单据要当天完成王黎明何勇军2014.7. 302)《品质异常处理通知单》部门会签人员、改善对策栏、效果确认栏，未填写相关内容1、有时因技术员较忙未能及时填写 2、品质部追踪不彻底后续当天的品质异单据要当天完成，品质跟进改善效果王黎明何勇军2014.7. 303)出HKC产品未提供《出货检验报告》，OQC人员配备不足，出货检验这块品质监控存在差异。
1客户未要求提供检验报告 2公司目前只有1个OQC负责所有家电产品的出货检验1按客户要求附出货检验报告,2、要求OQC对于出HKC的产品重点抽检确认外观及结构。
何勇军2014.7.294)生产线关健岗位人员未持有安全上岗证，只是做了相关培训，建议贵司对关健岗位实施安全技能培训及考核的方式进行管理。
公司是对关关健岗位人员进行上岗前培训考核， 上网证目前没有作要求根据公司实际情况，后续再考虑生产健岗位是否实施上网岗的管理机制王黎明不确定5)注塑机控制面板显示成型条件参数与现场《成型条件参数表》略有偏差，建议严格按照标准成型条件参数表执行，另：现场悬挂的《成型条件表》未作受控。
1、由于注塑过程中存在很多不稳定因素，需时常调机故实际参数与《成型条件参数表》会有偏差。
2、《成型条件表》未受控是因为调试阶段还未固化1、优化《成型条件参数表》2、对《成型条件表》实施固化生产部：王黎明2014.8.106)《注塑机保养点检记录表》，部分机台最近一周未有点检记录，生产SOP部分未挂置生产现象。
作业员未能及时点检，生产刚换模时未能及时将SOP挂置现场每天生产前需做好点检记录，后续生产换模时需及时将SOP挂置现场生产部：王黎明2014.7.251)40K7背板桌面放置产品过高,易将产品压变形作业员品质意识不够，对作业员的培训不足对作业员进行培训：要求作业员对产品的摆放一叠不能超过6个以免挤压变形生产部：王黎明2014.7.252014.7.26已改善Y刘名现场、操作 供应商稽核缺失改善报告HKC稽核人员：刘名供应商陪同人员： 何勇军 孙成松Date: 2014-07-25供应商HKCNO.缺失内容照片原因分析改善措施责任人完成日期改善资料证明（文件/表单/图片等）验证日期HKC SQE验证结果结案否（Y/N）未结案意见/流程验证人2)40K7背板装箱用的纸隔板有些太旧，易掉纸屑进入产品内作业员品质意识不够1、要求包装作业员在包装时注意此种卡纸不能太旧和脏污以免粘有异物王黎明2014.7.253)品管室临时样板区样板摆放太过凌乱，没有分区域、标识放置现场QC临时样板放置区，未能及时整理1、后续使用完的样品要及时归位，放置要整齐有序。
内部稽核报告
内部稽核报告勤誠電腦,東莞,有限公司內部稽核報告文件編號,文件日期, 一、查核項目,二、查核目的,三、受查單位,四、查核方式,五、查核範圍,六、工作期間,七、稽核人員,八、底稿編號,九、查核結果,編號異常事項相關單位建議事項勤誠電腦(東莞)有限公司2003-10-10文件管制發行章十、呈請核示，會辦單位副總經理稽核室BMM017(2003/10/01)下面是赠送的团队管理名言学习,不需要的朋友可以编辑删除!!!谢谢!!!1、沟通是管理的浓缩。
2、管理被人们称之为是一门综合艺术--“综合”是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力;“艺术”是因为管理是实践和应用。
3、管理得好的工厂,总是单调乏味,没有仸何激劢人心的事件发生。
4、管理工作中最重要的是:人正确的事,而不是正确的做事。
5、管理就是沟通、沟通再沟通。
6、管理就是界定企业的使命,幵激励和组织人力资源去实现这个使命。
界定使命是企业家的仸务,而激励不组织人力资源是领导力的范畴,二者的结合就是管理。
7、管理是一种实践,其本质不在于“知”而在于“行”;其验证不在于逻辑,而在于成果;其唯一权威就是成就。
8、管理者的最基本能力:有效沟通。
9、合作是一切团队繁荣的根本。
10、将合适的人请上车,不合适的人请下车。
11、领导不是某个人坐在马上指挥他的部队,而是通过别人的成功来获得自己的成功。
12、企业的成功靠团队,而不是靠个人。
13、企业管理过去是沟通,现在是沟通,未来还是沟通。
14、赏善而不罚恶,则乱。
罚恶而不赏善,亦乱。
15、赏识导致成功,抱怨导致失败。
16、世界上没有两个人是完全相同的,但是我们期待每个人工作时,都拥有许多相同的特质。
17、首先是管好自己,对自己言行的管理,对自己形象的管理,然后再去影响别人,用言行带劢别人。
18、首先要说的是,CEO要承担责仸,而不是“权力”。
你不能用工作所具有的权力来界定工作,而只能用你对这项工作所产生的结果来界定。
稽核缺失回复--改善报告（范例）
稽核缺失回复--改善报告（范例）Item Problem Description Root Cause Improvement Action In charge Due DateTracking& verificationStatus1IQC LED點亮Fixture沒有經過校驗確認.因LED燈治具是要求供應商提供，缺少相關的認識，以為只是一個簡單的電池而以，只要能點亮LED就可以，所以沒有考慮到需要校驗的動作經與LED廠商進行確認，內部有復雜電路，不同的插孔輸出不同的電壓和電流，在亮度上會有不同的效果，所以會存在內部電路問題而造成輸出變化，而影響判定，考慮此點，立即請廠商前往工廠指導效驗2013-12-19Close2塑膠廠商永新10月份品質差沒有任何檢討Review的記錄進料檢驗10月10號進料一批MCR线架，数量6k，有毛边堵孔，不良24%，當時要求供應商前往工廠進行重工處理，實際處理完了，但是沒有做資料上的回復及總結未有資料上的回復，沒有記錄不利于異常的跟進處理查詢，當即要求供應商提供當時的改善報告，并對改善后情況進行確認，對后續的來料確認改善落實2013-12-16Close3BASE PIN電鍍有不均勻外觀不良問題沒有做拒收處理與電鍍廠商確認因受到工藝的限制，電鍍很難達到均勻，所以在色澤上會有一些的差世，所以確實有存在電鍍不均的現象，但符合電鍍 NI=50u' Min Sn=100u'Min的要求所以判定為OK要求有電鍍產品供應商，每一批來料均附上膜厚測試報告，我司依SPEC標準對其進行確認2013-12-13Close4焊接BASE(PCB)後半成品沒有進行100%外觀檢驗出于工藝的簡化及成本的考慮，焊錫工站要求焊錫手加強自檢逐減少一獨立檢驗的工站，當即確認焊錫手自檢后的焊錫產品，還是存在少焊、連錫的現象，此方式失效，所以要求立即導入一獨立的檢查工站，并確認效果得到改善。
客户稽核缺失回复改善报告样板(线材行业)
更了版本，而没有及时更新或
因前期部分资料是不够建全，没 NC 有发行直接分发到IQC，后期没
有及时回收.
是
立即回收，重行受控发行。
文控室清查所有承认资 料，未承认的全部回收 。
2019.4.18
未能使用最新版本图纸；
进料料检验规范增加此
2.修改报表格式，增加检测工具。 检验项目，报表增加此
3.人员部分已全部到岗，后续如有 项做勾选择确认。
人员流动时此部分审核工作会由代
理人员完成。
2019.10.14
3. 查核IQC物料规格书，发现
3
供应商提供的承认书没有经过
2019/10/9
受控发文，会导致机密文件的 复印使用、外流，并有可能变
商提供。
2
2019/10/9
附上此类报告，而且报表不完 整，尺寸测量，没有测量工具
NC
2.因报表设计问题未注明测量工 具拦位。
的要求，没有上级人员的签名
3.因近期人员流动，报表未及时
审核，会导致物料不符合要
审核确认。
求，流入产线；
是
1.通知所有厂商，所有出到我司的
产品需提供相应测试报告，无报告
拒检判退。
Supplier Name 供应商名称
客户稽核缺失回复报告样板
Finding Type:
Item 项目
NC - Nonconformance: Requires documented action taken by the Supplier. NC -不符合项行动：要求供应商采取文件化的行动。
OBS - Observation: Suggested action to be taken by the Supplier. Item will be reviewed at next audit.
内部稽核缺失研究报告
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2010下半年体系稽核缺失、建议事项汇总、
已在生产部表单“生产部制程不良分析报告SH-4-4027/1.0”中注明回复改善的周期： 1、操作者和班组长一起参与原因分析和改善，对操 作者的培训记录于“产前培训内容记录表”内。 2、车间两日内完成改善分析和措施上呈，追踪频率 为每周一次。 3、追踪时要说明产品型号和数据说明，如果一周内 无相同产品生产，追踪须以相同或类似工序的改善效 果为准。
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查“供应商选择与评比程序”，查采购，供应商评比 合格率达97%以上，只有如期交货作为衡量指标，未 从2011年起将品质纳入指标 把品质纳入衡量指标。 查“仓储管理程序”，查生产现场要求堆放高度不超 此项是在生产现场发现,请生产线依高度要求摆放。 过2米，1/13 15:40查现场，生产单号为 因产品外箱高度不同,又碍于空间问题,将修改程序书, 1105001221=300pcs，制五组1/6生产，产品堆放 高度改为2.2米。 高度明显超过2米红色警戒线。 查“仓储管理程序”，查KPI报表，仓库每月报废率 对于报废品,仓库对于产生报废单位开异常单,由该单 要低于0.15%，2010年1月为0.2%，有分析，但无改 位改善。 善，无追踪。 采购回： "安全库存量"因有ERP.目前是放公司内部网上.采购 不再列印出来.后续查核由采购部提供具体安全库存 查“仓储管理程序”，查10319177 点烟插座保险丝 量明细.此次仓库可能不太了解,提供的是之前的资料 安全库存量为10000pcs，实际库存为0,物料编号为 不对.10319177目前是没设置安全量的.11510002设 11510002 的灯泡座 安全库存为5000pcs，实际库 置为2000PCS.库存82PCS.采购有补订安全库存量,但 存为82pcs。 送来品管批退,所以帐上显示不足. 仓库回：仓库提供的安全库存量是旧数据,是错误的, 他日稽查时会请采购先提供正确的安全库存量供稽查 。
稽核缺失检讨书
稽核之檢討1. 稽核小組討論1.1稽核完畢後﹐稽核員與被稽核者須討論稽核所發現事物。
2. 稽核發現 2.1稽核發現可為﹕ -不合格品 -不符合 -觀察事項不符合事項起因稽核中發現未依流程程序規定執行活動 2.2 iso 9000 中定義不符合事項﹕“不能滿足規定的要求”不符合事項或許是未能﹕ 1. 與組織適用的標準相吻合2. 執行組織特定之品質手冊﹑流程或其他文件要求3. 執行法規或合約要求2.3稽核員本身想法不能當成一個特定要求不符合事項應記錄並有稽核証據支持﹐不符合事項之稽核証據應被受稽單位代表審查以取得認知﹐此稽核証據之正確性及不符合事項已充分了解﹐所有試著去解決不同觀點的作法應予以記錄。
2.4何時書寫發現報告一些稽核組織堅持稽核缺失發出報告立即寫出並取得代表簽署﹐因此稽核人員應確保相關証據已收集完整方可決定開立缺失報告。
东莞德信诚精品培训课程(部分) 东莞德信诚公开课培训计划>>> 培训报名表下载>>>最佳實務-告訴受稽核証據並讓其同意不符合事項本質 -作筆記及隨後詢查以決定報告內容 3.稽核發現陳述 3.1簡短的陳述包含﹕ 1. 所發現事物的全貌 2. 不符合事項的描述 3. 具體事証的例子 4. 要求事項總結4.1 car(矯正行動需求表)這是個很多組織採用的表格﹐可用來描述不符合事項及要求矯正行動。
它也是所謂的不符事項報告﹐不符合事項通知等。
car表格可用以﹕ -報告為符合事項-受稽核單位同意不符合事項之記錄通常代表會簽署 -記錄改正不符合事項所需行動-記錄稽核員同意矯正措施之作法 car應包括以下參考﹕ -適當的功能﹑流程或程序-標準及條款號碼 -稽核員姓名 -發現陳述5. car的分級5.1 不符合事項的分級﹐在各組織間不盡相同﹐但典型的區分如下﹕ -主要不符合事項 -次要不符合事項主要car 其開立原因﹕a) 相對產品品質或組織品質系統運作重要的作業程序書或工作指導書的全面失效b) 組織的品質系統中對應標準所要求的某項程序完全缺乏c) 在一個程序中有許多輕微缺失﹐但其集合效導致全面或顯著的失效 d) 不符合事項造成對所提供產品或服務的品質立即危害5.3 次要car開立原因是程序書﹐工作指導書或組織品質系統所規定的要求執行的缺失﹐此缺失不像主要car那般的嚴重。
银行稽核检查纠改报告
银行稽核检查纠改报告尊敬的领导：经过银行稽核检查，我们发现了一些问题，并已进行了纠改。
下面是针对这些问题的详细说明和对应的改进措施：1. 现金管理方面的问题：- 问题描述：在某个分支机构的现金管理过程中，我们发现了存在现金盘点不准确、现金存储不当以及现金运输安全风险的问题。
- 改进措施：我们将进行现金盘点的频率增加，确保现金存储的安全和准确性。
对于现金运输，我们将加强安全措施，确保现金的安全运输。
2. 贷款审批和管理方面的问题：- 问题描述：我们在审计过程中发现，存在贷款审批流程不规范、审批文件不完整以及贷后管理不到位的问题。
- 改进措施：我们将对贷款审批流程进行规范，并建立完善的审批文件管理体系。
此外，我们将加强对贷后管理的监督和培训，确保贷款风险的及时控制和管理。
3. 内部控制方面的问题：- 问题描述：通过内部控制审核，我们发现某个分支机构存在内部控制制度不完善、风险评估不全面以及信息披露不及时的问题。
- 改进措施：我们将对内部控制制度进行全面审查和修订，确保其与业务的实际情况相匹配。
同时，我们也将加强风险评估的全面性，及时披露相关信息。
4. 客户隐私保护方面的问题：- 问题描述：在客户隐私保护方面存在一些问题，包括未明确规定员工保密责任、未建立客户信息控制和监督机制等。
- 改进措施：我们将加强员工保密意识的培训，并制定明确的客户隐私保护责任制度。
同时，我们也将加强对客户信息的控制和监督，确保客户隐私得到充分保护。
以上是我们在银行稽核检查中发现的问题和对应的改进措施，请领导和相关部门对此给予重视和支持，以确保银行的正常运营和风险控制。
谢谢。
此致敬礼[你的名字]。