FI月结操作手册

结账前准备：
1税金一致性核对：
1.1税务组会计人员，应核对系统外开出的增值税发票金额与SAP系统中的记账金额是否一致；
1.2 应付会计应核对系统外收到的增值税发票金额与系统中的记账金额是否一致。

2 在SAP系统中进行FI月度结账工作,应首先检查相关模块的业务进程是否完成：
2.1 首先，检查各项日常费用是否录入完毕，没有录入的，要按照权责发生制预提出由当月应该承担的金额。

2.2 其次，检查是否存在预制凭证，如果存在，找相关人员确认是否需要过账，如果不是，直接删除。

2.2 同时，根据公司的实际情况，在系统里面导出费用明细表，做同期比较，看费用记账的情况是够合理；是否存在漏记情况；还有一些固定费用（看记账金额是否正常。

具体事务码
结账操作：
1 打开新的区间：
在每月的第一天上午8：00打开新的会计期间,以便于新会计期间业务的进行。

打开新的账期只能统一进行，不需分公司代码分别操作。

2 外汇汇率维护
每月的最后一天及次月的第一天在SAP系统中需要分别进行月终及新会计期间期初汇率的维护工作。

汇率维护分别汇率类型、外币种类进行，由公司总部统一维护，不分公司代码操作。

3.关闭物料帐
在每月的第一天上午8：00成本会计关闭物料账。

4．运行折旧
5.GR/IR调整：
具体作用：
a 平时票到货未到的部分转图在途物资-调整科目；
b 平时货到票未到的部分会转入应付账款-暂估科目。

1：总账科目选择1201000101-1201009901（材料采购整段科目）2 勾选“GR/IR结账。

a 创建过账必须勾选；
b 记账日期、凭证日期应该选本月；冲销过账日期选次月；
c 凭证类型选“SA”总账凭证。

a 仅读取未清项必须勾选。

b 然后点确定。

a 将本表中的物资采购科目汇总数与明细帐余额核对，看是否相等；
b 如果相等，则表示重估数据无误，点过账即可。

c 通过SM35在系统中记账。

具体操作：
a 点“process”出现以下画面。

a点“process”出现以下画面。

a 然后点“log”;
特别留意：
等本月发票校验做完毕后方可作此操作。

6 应收应付重分类：
具体作用：
a、因为应付账款期末可能会出现借方余额，为保证资产负债表的真实性，需要对其进行调整。

b、有一些国家要求根据账龄进行分类调整。

c、当一个供应商的统驭账户变更时，同样需要进行重分类调整。

在每月月未，需要对应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款进行重分类业务处理。

可使应收贷方余额调整到预收账款上，使应付借方余额调整到预付账款上。

需要注意的是：帐户类型选择通过多项选择来完成，不能直接录入。

a 将以本币计算的供应商余额与客户余额与上述报表余额进行核对，若没有差异，点过账。

B 通过SM35在系统中记账，具体操作同GR/IR重估。

7 办事处费用结转：
具体作用：
将各项暂时记载办事处应该由总部承担的费用结转到总部。

1 要进行测试然后再正式执行；
2 从FP04-FP09都需要执行该操作。

然后通过下面操作可以进行检查：
1 费用是否已经结转，是否已经完整结转。

如果借贷方数据一致，则表示完全结转，否则，就表示没有完全结转，需要查核。

8 成本差异结转
每月等工厂财务完成月结以后，总账会计需要从SAP系统导出成本差异明细，分别转入主营业务成本-调整科目，其中半成品只结转余额的1/2，其他全额结转。

具体请参阅附件。

10. 计提税金：
依照系统数据计算出增值税、所得税、及附加税，具体请参阅附件。

11. 每月3日，处理上述所有操作并核对无误的情况下，关闭上期会计区间。