税收筹划知识点自学7
税收筹划小知识点
1.税收筹划含义：纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延缴纳目标的一系列谋划活动。
特点：目的性合法性超前性专业性风险性2.税收筹划与偷税的区别性质上的差异发生时间的差异纳税人的素质差异税收效应差异3.税收筹划应遵循的基本原则法律原则：合法性原则合理性原则规范性原则财务原则：财务利益最大化稳健性原则综合性原则经济原则：便利性原则节约性原则4.内部外筹划人的优缺内：优点：①便于及时调整②动态性、长期性和全局性③有利于与外部“对接”缺点：成本较高；时间较长适用范围：大型企业外：优点：①专业能力强；②效率高；③成本较低缺点：一般只能解决企业税务方面的大问题5.企业税收筹划的基本程序1分析现有企业的税收现状2具体分析，提供多种税收筹划方案3筛选税收筹划方案4各部门沟通协调，执行各税收筹划方案5分析、总结方案执行情况6.企业开展税收筹划应注意的问题（一）树立正确的税收筹划观（二）正视税收筹划的风险性（三）了解理论与实践的差异（四）关注税收法律的变化6.税收筹划的基本策略b税负转嫁c缩小税基d使用低税率e延迟纳税f充分利用税收优惠政策7.顺转技术逆转技术的含义顺转技术：纳税人将其所负担的税款，以提高商品或生产要素价格的方式，转移给购买生产要素的企业或消费者负担逆转技术：纳税人通过降低生产要素购进价格或其他转嫁方式，将其税收负担转移给提供生产要素的企业8税收筹划的基本技术方法退税扣除减免税分割税率差异税收抵免延期纳税9.税收筹划的扣除技术的含义特点及操作要点扣除技术：指在合法合理的情况下，使扣除额增加而直接节税，或调整各个计税期的扣除额而相对节税的税收筹划技术●扣除技术要点：扣除项目最多化扣除金额最大化扣除最早化10税收筹划延迟纳税技术的含义及操作要点延迟纳税技术：是指在税收法律允许的范围内，使纳税人延期缴纳税收而取得相对节税收益的税收筹划技术。
税收筹划知识点
税收筹划知识点一、知识概述《税收筹划知识点》①基本定义：税收筹划呢，简单说就是在合法合规的前提下，想办法让企业或者个人交最少的税。
就是去规划一下自己的经济活动，利用税收优惠政策、税收法规啥的，让税务负担轻点。
就好比去市场买菜，在不违反规则的情况下，找便宜又好的菜，这里的菜就是少交税这个实惠。
②重要程度：在财经领域里，税收筹划那是相当重要的。
企业想盈利更多，就要控制成本，税就是很大一块成本。
合理做税收筹划能让企业剩下更多钱用来发展业务，对于个人来说，也能让自己兜里的钱更多些。
③前置知识：得先懂点税收法规，就像玩游戏得知道游戏规则才能利用规则。
还得有点基本的财务知识，比如收入、成本、利润是啥。
像我最开始学的时候，连增值税的基本概念都模糊，这肯定不行，所以必须把这些基础知识搞清楚。
④应用价值：实际应用场景老多了。
企业做投资决策前，就可以先筹划下税务，看看哪种投资方式交的税少。
个人在年终奖金和工资分配的时候也能筹划下，是多要点奖金、少要点工资，还是反过来，好让自己到手的钱最多。
二、知识体系①知识图谱：税收筹划在整个财务税收学科里属于比较综合应用的部分，就像是战役里的战术规划，是基于税收法规知识、财务会计知识等来进行的。
②关联知识：和税法知识紧密相连，您得清楚不同税种的纳税规则。
和财务分析也有关，要算出不同筹划方案下的财务数据变化。
比如企业所得税筹划就和成本核算、利润计算等关联着。
③重难点分析：- 掌握难度：难点在于既要熟悉复杂的税收法规，又要考虑企业或个人的实际经济业务情况。
就像走钢丝，两边都得兼顾。
- 关键点：合法合规非常关键，一旦违法，那可就偷鸡不成蚀把米了。
还有就是要通盘考虑各种营销、投资、生产等活动对税务的影响。
④考点分析：在考试里这也是重点。
比如注册会计师考试、税务师考试都有相关题目。
考查方式可能是给个企业经济业务情况，让设计税务筹划方案，或者是让分析某个税务筹划方案是否可行以及存在的问题。
三、详细讲解【实践应用类】①准备工作：- 工具材料：没有特别说要什么工具，但要搜集全面的税收法规资料，就像厨师做菜得先把食材配料准备齐全。
税收筹划知识点自学
税收筹划知识点自学税收筹划是指企业或个人通过合法的方式，运用税法规定的优惠政策和税收规划技巧，减少纳税负担，提高经济效益的一种行为。
税收筹划既可以是合法的，也可以是非法的，但在现实生活中，非法的税收筹划是被禁止的。
因此，合法的税收筹划就成为了企业或个人在税收管理中重要的一环。
了解税收法规：税收筹划的前提是对税收法规有充分的了解和理解。
要了解所适用的税法规定，对各种税收优惠政策进行分析，在此基础上制定相应的税收筹划方案。
公司的税务筹划：公司税务筹划主要包括利润筹划、成本筹划和税前税后筹划等方面。
利润筹划是指通过调整企业的盈利模式、货币资金的运作、收入结构等方式，合理调整企业的收入和费用构成，从而达到降低纳税负担的目的。
成本筹划是指通过调整企业的生产和经营成本，合理分摊企业各项费用，降低企业的税负。
税前税后筹划是指通过调整企业的税前利润和税后利润，合理安排企业的资金流动，以及安排合理的企业资产和负债结构，从而最大限度地降低企业的税负。
个人的税务筹划：个人税务筹划主要包括收入筹划、税前税后筹划和社会保险筹划等方面。
收入筹划是指个人通过调整自己的收入结构，合理选择适当的收入税率，以降低个人的税负。
税前税后筹划是指个人根据自己的收入和支出情况，合理安排自己的财务和资产状况，从而最大限度地降低个人的税负。
社会保险筹划是指个人根据自己的年龄、职业、家庭状况等方面因素，合理选择适当的社会保险种类和缴费方式，以降低个人的社会保险负担。
税收筹划的方法：税收筹划的方法有多种，主要包括税务优惠政策利用、适当调整企业或个人的财务策略、合理利用税务风险规避等。
税务优惠政策利用是指根据税收法规所规定的各种税收优惠政策，合理利用相关政策，以减少纳税负担。
适当调整财务策略是指通过调整财务状况和资产负债表的结构，以最大限度地节约税金。
税务风险规避是指通过合法的手段，减少涉税风险，避免税务争议和法律责任。
税收筹划的限制：税收筹划也有其一定的限制性。
税收筹划知识点
（1）税收筹划的概念：纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳目标的一系列谋划活动。
（2）个人所得税应纳税额计算的两种方法：查账征收和核定征收（3）偷税：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款。
（4）避税：纳税人利用税法上的漏洞或缺陷，作适当的经营或财务安排，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。
（5）偷税：不合法不合理避税：非违法不合理税收筹划：合法合理（6）税收筹划的分类按税收筹划服务对象分类：法人、自然人按税收筹划的区域分类：国内、国外按税收筹划提供主体分类：自行税收筹划、委托税收筹划按涉及的不同税种分类：流转税、所得税、财产税、资源税、行为目的税按企业生产经营的不同阶段分类：投融资、生产经营、成本核算、成果分配税收筹划的目标：实现涉税零风险充分利用税收优惠政策减少税收负担（7）企业税收筹划的误区：直入主题型、拍胸脯型、临阵磨枪型（8）忽略企业日常税务管理：1.税收优惠政策尚未充分利用 2.只重视纳税金额的绝对减少 3.在经济业务发生之后再考虑税收事项（9）税务稽查的分类：日常稽查专项稽查举报稽查（10）减轻税收负担的三层含义：绝对减少负税相对减少负税延缓纳税（11）税收筹划的原则：法律原则（守法性原则）、前瞻原则（事先筹划原则）、整体性原则（系统性原则）、时效性原则、财务原则（保护性原则）、综合权衡原则（12）守法性原则：以依法纳税为前提、以合法方式为实现形式、以贯彻立法精神为宗旨（13）综合权衡原则：1.收益与风险的权衡 2.收益与成本的权衡3.整体税负的轻重，节税与增税的权衡4.节税目标与企业整体财务管理目标的权衡（14）税收筹划的基本前提：1.市场经济体制 2.税收制度的“非中性”和真空地带 3.完善的税收监管体系（15）税收筹划的实施条件：1.具备必要的法律知识 2.具备相当的收入规模3.具备税收筹划意识（16）影响税收筹划的因素：1.纳税人的风险类型 2.纳税人自身状况3.企业行为决策程序4.税制因素5.企业税收筹划需要多方合力（17）税收筹划的实施流程主体选择收集信息目标确定筹划方案列示、分析与选择实施与反馈（1）利用税收优惠政策：免税技术减税技术税率差异技术扣除技术抵免技术退税技术亏损抵补技术。
税收筹划知识点整理
税收筹划知识点整理1税收筹划是指在纳税行为发生前，在不违反法律，法规的前提下，通过对税收主体经营活动或投资行为等涉税事项做出的事先安排，以达到少缴税和递延缴纳为目标的一系列谋划活动。
2税收筹划的特征，合法性（基本特点也是最本质的特点）、筹划性、风险性、方式多样性、综合性、专业性3所得税税收筹划主要围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目的税收筹划。
4按税收筹划采用的减轻纳税人税负的手段进行划分，可以分为“政策派税收筹划” 和“漏洞派税收筹划”5企业利润最大化和企业价值最大化：如果按照前者这一目标来进行税收筹划，会导致企业目光短浅，只以当年利润为目标，而不是从企业整体利益和长远发展的角度分析。
后者与前者主要区别在于企业目标定位不同，是在遵从税法的前提下，纳税人对生产、经营、投资、理财活动的纳税方案的一种安排。
以节税和税后利润最大化为目标的税收筹划是其发展的最低阶段，企业价值最大化为其最高阶段。
6税收筹划是纳税人对其资产、收益的正当维护，属于纳税人应有的经济权利。
7各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。
8税收筹划的直接动力就是纳税人税收筹划意识的强烈与否。
9在实际操作中，有选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点，选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点，税负弹性大，税收筹划的潜力也越大。
一般来说，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。
10对于费用确认应遵循如下原则：①凡是可以直接计入营业成本、期间费用和损失的不计生产成本②能计入成本的不计入资产③能预提的不待摊。
11商品交易行为是税负转嫁的必要条件，一般来说，只有对商品交易行为或活动课征的间接税才能转嫁，而与商品交易行为无关或对人课征的直接税不能转嫁或很难转嫁。
12从属机构的动态筹划：①开始设立从属分支机构时，如果总分支机构税率一致或者分支机构所在地税率较高，适宜选择分公司，等到生产经营产生利润后，改为子公司②扭亏为盈后，如果分支机构所在地税率比在华总公司负担税率低，可以将从属机构改为子公司。
纳税筹划知识点
第一、纳税筹划知识点概念（是什么）：在不违反国家法律法规的前提下，对自己的生产经营活动和筹资投资行为等涉税事项进行事先规划和安排，已缴纳最低的税收或最高收益。
具体目标（为什么）：减轻税收负担；获得纳税的货币时间价值；降低涉税风险；降低涉税成本。
方法(怎么办)：纳税人的筹划计税依据的筹划税率的筹划税收优惠政策的筹划税负转嫁的筹划第二、增值税的知识。
增值税概念：增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
划分标准：一般纳税人（1）是生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的。
（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的小规模纳税人：（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。
（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）第三、增值税纳税筹划流程图3.1 增值税纳税人的筹划（图）增值率=增值额/销售收入，无差别平衡点增值率为增值税一般纳税人与小规模纳税人应缴税款数额相等时的出的增值率。
比如s为含税销售额，x为增值率，则x*S/（1+17%）*17%=s/（1+3%）*3%得出x=20.05%例：某食品零售企业零售含税销售额为150万元，会计核算制度比较健全，符合增注水一般纳税人条件，使用17%的增值税税率。
该企业年购货金额为80万元（不含税），可取得增值税专用发票。
该企业如何进行增值税纳税筹划？解：购进食品价税合计=80*（1+17%）=93.6万元销售食品价税合计=150万元应纳税额=150/(1+17%)*17%-80*17%=8.19万元增值率（含税）=(150-93.6)/150*100%=37.6%由此可以发现该企业增值率较高，高于无差别平衡点增值率(含税增值率)20.05%，所以小规模纳税人比一般纳税人少缴纳税款。
税收筹划 知识点总结
税收筹划知识点总结税收筹划是一项复杂而又重要的工作，需要纳税人具备全面的财务知识和税法知识。
本文将介绍税收筹划的相关知识点，包括税收筹划的基本概念、税收筹划的原则和方法、税收筹划的风险管理等内容。
一、税收筹划的基本概念税收筹划是指纳税人为了降低税负、减少税收成本而采取的一系列行为，包括利用税收法律规定的优惠政策、合理规避税收风险、优化税收结构等。
税收筹划不同于偷税漏税，它是合法的利用税法规定的手段来降低纳税人的税负。
税收筹划的核心是通过合理的财务安排来实现最大化的税收优惠，从而提高企业的盈利能力和竞争力。
二、税收筹划的原则1. 合法合规原则税收筹划必须遵守税法的规定，不能采取违法行为或者违规行为来规避税收。
合法合规是税收筹划的基本原则，纳税人在进行税收筹划时必须遵守税法的规定，不能违法违规。
2. 合理合理原则税收筹划必须合理合法，避免过于激进的税收筹划行为，不能通过不正当手段来获得税收优惠。
合理合法的税收筹划是指纳税人通过合理的财务安排和规避手段来达到减少税负的目的。
3. 尊重税收透明原则税收筹划必须尊重税收透明原则，纳税人在进行税收筹划时应该公开透明，不得隐瞒财务信息或者采取不正当手段来规避税收。
4. 风险可控原则税收筹划必须考虑风险控制，纳税人在进行税收筹划时应该评估税收筹划风险，规避潜在的风险，避免出现不必要的税收纠纷或者税务风险。
三、税收筹划的方法1. 合理避税合理避税是指通过合法手段来规避税收，而不是通过违法手段来规避税收。
合理避税包括选择合适的税收优惠政策、合理规避税收风险、合理规避税务纠纷等。
2. 投资税收筹划投资税收筹划是指通过合理的投资安排来实现税收优惠，包括利用税收优惠政策、避税工具和避税法律等。
3. 资本税收筹划资本税收筹划是指通过合理的资本结构和财务安排来实现税收优惠，包括通过资本市场融资、股权融资、债权融资等方式来实现税收优惠。
4. 跨境税收筹划跨境税收筹划是指利用跨境投资、跨境贸易等方式来实现税收优惠，包括通过跨境投资、跨境分红、跨境合并等方式来优化税收结构，降低税负。
税收筹划知识点
For personal use only in study and research; not forcommercial use第一章（1）税收筹划的概念：纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳目标的一系列谋划活动。
（2）个人所得税应纳税额计算的两种方法：查账征收和核定征收（3）偷税：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款。
（4）避税：纳税人利用税法上的漏洞或缺陷，作适当的经营或财务安排，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。
（5）偷税：不合法不合理避税：非违法不合理税收筹划：合法合理（6）税收筹划的分类按税收筹划服务对象分类：法人、自然人按税收筹划的区域分类：国内、国外按税收筹划提供主体分类：自行税收筹划、委托税收筹划按涉及的不同税种分类：流转税、所得税、财产税、资源税、行为目的税按企业生产经营的不同阶段分类：投融资、生产经营、成本核算、成果分配税收筹划的目标：实现涉税零风险充分利用税收优惠政策减少税收负担（7）企业税收筹划的误区：直入主题型、拍胸脯型、临阵磨枪型（8）忽略企业日常税务管理：1.税收优惠政策尚未充分利用 2.只重视纳税金额的绝对减少 3.在经济业务发生之后再考虑税收事项（9）税务稽查的分类：日常稽查专项稽查举报稽查（10）减轻税收负担的三层含义：绝对减少负税相对减少负税延缓纳税（11）税收筹划的原则：法律原则（守法性原则）、前瞻原则（事先筹划原则）、整体性原则（系统性原则）、时效性原则、财务原则（保护性原则）、综合权衡原则（12）守法性原则：以依法纳税为前提、以合法方式为实现形式、以贯彻立法精神为宗旨（13）综合权衡原则：1.收益与风险的权衡 2.收益与成本的权衡3.整体税负的轻重，节税与增税的权衡4.节税目标与企业整体财务管理目标的权衡（14）税收筹划的基本前提：1.市场经济体制 2.税收制度的“非中性”和真空地带 3.完善的税收监管体系（15）税收筹划的实施条件：1.具备必要的法律知识 2.具备相当的收入规模3.具备税收筹划意识（16）影响税收筹划的因素：1.纳税人的风险类型 2.纳税人自身状况3.企业行为决策程序4.税制因素5.企业税收筹划需要多方合力（17）税收筹划的实施流程主体选择收集信息目标确定筹划方案列示、分析与选择实施与反馈第二章（1）利用税收优惠政策：免税技术减税技术税率差异技术扣除技术抵免技术退税技术亏损抵补技术。
税收筹划拓展知识点总结
税收筹划拓展知识点总结一、税收筹划的概念税收筹划是指合法合规地运用各种税收法规、税收政策和财务管理技巧，最大限度地降低税负，同时保持合法合规性的一种行为。
税收筹划并不是为了逃税，而是通过合法手段来实现最佳的税负效果。
税收筹划可以通过调整收入结构，利用税收优惠政策，运用税收法规漏洞等方式来实现。
在很多情况下，税收筹划是一个综合性的财务管理方案，需要综合考虑个人或企业的整体财务状况、经营战略、税收政策等各个方面的因素。
二、税收筹划的原则1. 合法合规原则：税收筹划必须遵守国家税法和相关法规，不能通过违法手段来减少纳税负担。
2. 合理性原则：税收筹划必须是合理的，不能通过不合理手段来实现减税目的，否则会导致违法违规，承担相应的法律责任。
3. 经济效益原则：税收筹划必须考虑经济效益，不能为了减税而损害经济利益。
4. 预防性原则：税收筹划必须以预防为主，及时发现税收问题，避免日后被税务机关调查和处罚。
5. 综合性原则：税收筹划必须综合考虑个人或企业的整体财务状况、经营战略、税收政策等各个方面的因素，以达到最佳的税收效果。
三、税收筹划的方法1. 收入结构调整：通过合理调整收入结构，将高税收的收入转变为低税收的收入，达到减税的目的。
2. 跨国避税：跨国企业通过税收筹划可以在不同国家的税收政策中寻找差异和漏洞，通过将利润合理分配到低税率的国家，来减少整体纳税负担。
3. 利用税收优惠政策：合理利用各项税收优惠政策，如企业所得税优惠、个人所得税优惠、增值税优惠等来减少纳税负担。
4. 投资规划：通过对投资收益的规划，选择低税率的投资品种和投资形式来减少税收负担。
5. 合理规避避税：通过利用税收法规的漏洞来规避一些不必要的税收支出，如利用免税额、抵扣项目等来降低纳税额。
6. 公司重组：通过公司内部重组、资产剥离等方式来实现税收优惠，减少纳税负担。
四、税收筹划的案例1. 个人所得税筹划案例小张是一名高收入的白领，年收入达到百万，在这种情况下，他可以通过转变收入结构，将部分收入转变为股票、基金等资产性收入，以实现减税目的。
税收筹划知识点总结
税收筹划知识点总结一、税收筹划的基本原则（一）合法遵从原则：税收筹划应当遵守法律法规，不得违法逃税，不得以不正当手段逃避纳税义务。
（二）充分利用规则原则：税收筹划应当充分利用税收政策和规定的灵活性，合理利用各项税收优惠政策和规定进行筹划。
（三）谨慎稳妥原则：税收筹划应当谨慎稳妥，不得冒进冒险，避免陷入违法的税收风险之中。
（四）整体观念原则：税收筹划应当树立全局观念，采取整体规划，综合考虑各项税收政策和规定，做到尽可能合理降低纳税负担。
（五）风险控制原则：税收筹划应当合理控制风险，充分评估风险，避免发生不利于自身利益的税收风险。
二、税收筹划的方法（一）企业税收筹划的方法1. 合理配置资产：对于企业而言，合理配置资产是税收筹划的关键。
通过资产的合理配置，可以降低企业的税负，达到节税的目的。
2. 税务优惠政策的合理利用：企业可以通过合理利用税收优惠政策，如高新技术企业、小微企业、研发费用加计扣除等政策来降低企业的应纳税额。
3. 合理债务安排：通过合理的债务安排，可以降低企业的财务成本，提高企业的资金利用效率，从而达到降低企业税负的目的。
4. 合理的董事津贴管理：通过合理的董事津贴管理，可以降低企业的成本支出，降低企业的应纳税额。
5. 合理的奖金管理：通过合理的奖金管理，可以降低企业的成本支出，提高员工的积极性，增加企业的盈利。
6. 合理的投资组合：通过合理的投资组合，可以最大限度地降低税收负担，提高企业的盈利能力。
7. 合理的资金运作：通过合理的资金运作，可以提高企业的盈利能力，从而减少应纳税额。
（二）个人税收筹划的方法1. 合理安排个人收入：通过合理安排个人收入，可以降低个人的应纳税额，达到节税的目的。
2. 合理使用个人税收优惠政策：个人可以通过合理使用个人税收优惠政策，如子女教育、住房贷款、养老保险等政策来降低个人的应纳税额。
3. 合理的财产转让安排：通过合理的财产转让安排，个人可以最大限度地减少资本利得税的缴纳。
税务筹划方面知识点总结
税务筹划方面知识点总结一、税务筹划的定义税务筹划是指企业依法利用税收法规和政策，通过调整企业组织结构、业务流程、资本结构等方式，合法合规地达到减少税收负担、降低税负风险，增加企业盈利的目的的活动。
税务筹划是企业经营管理的重要组成部分，对企业的经营成败有着重要影响。
二、税务筹划的原则1. 合法合规原则：税务筹划必须依法合规，不能违反国家税收法规和政策。
2. 充分披露原则：企业在进行税务筹划活动时，应该充分披露相关信息，避免隐瞒、虚报等不当行为。
3. 事前规划原则：税务筹划应该在企业经营活动的事前进行规划，而不是事后应对。
4. 整体观念原则：税务筹划应该以企业整体利益为出发点，综合考虑企业的财务、生产、市场等方面的利益。
5. 经济效益原则：税务筹划应该以增加企业经济效益为目标，而不是仅仅为了减少税收支出。
三、税务筹划的方法1. 企业组织结构调整：通过企业重组、合并、分立等方式，调整企业组织结构，降低税负风险。
2. 利润调整：通过合理的成本核算方法，调整企业利润税基，降低企业所得税负。
3. 资本结构优化：合理调整企业的投资结构、资本结构，降低企业所得税负。
4. 跨区域布局：通过跨区域布局，合理利用不同地区税收政策的差异，降低企业总体税负。
5. 合理利用税收优惠政策：通过合理利用税收优惠政策，降低企业税收支出。
四、税务筹划步骤1. 税务筹划的前期调研企业在进行税务筹划前，需要对企业的组织结构、业务流程、资本结构等进行调研，了解企业存在的税负问题和税务风险。
2. 制定税务筹划方案企业在了解税务筹划的前提下，需要制定出符合企业实际业务情况的税务筹划方案，明确实施目标和具体的操作步骤。
3. 税务筹划方案的实施企业要根据税务筹划方案的实施目标和操作步骤，有条不紊地进行实施。
4. 实施效果的评估企业实施税务筹划方案后，需要定期对实施效果进行评估，发现问题及时调整筹划方案。
5. 完善税务筹划方案企业在实施税务筹划方案时，需要不断总结经验，完善和调整筹划方案，以适应企业经营发展的需要。
税收筹划的基础知识
税收筹划的基础知识税收是国家重要的收入来源之一。
我们每个人都需要纳税，但是如果掌握一些税收筹划的基础知识，就可以合理地减少税负，增加税后收入。
本篇文章将为大家介绍税收筹划的基础知识。
一、税种的分类税收可以分为直接税和间接税。
直接税是指个人或企业按照其所得额或利润额缴纳的税金，如个人所得税、企业所得税等。
间接税是指由购买者缴纳的税金，如增值税、消费税等。
这些税金实际上是商品或服务的价格中含有的税金。
在税收筹划中，我们需要根据所处的税种，采取不同的策略。
二、税收筹划的原则税收筹划需要遵循以下原则：合法合规：税收筹划需要在法律允许的范围内进行，不得采取不合法手段。
合理合规：税收筹划需要在税收法规允许的范围内进行，不得采取超出法规范围的手段。
风险可控：税收筹划需要考虑风险和后果，并采取相应的风险控制措施。
实用可行：税收筹划需要考虑其可行性和实用性，不得采取过于复杂或成本太高的策略。
三、税收筹划的方法在税收筹划中，我们可以采用以下方法：1. 合理利用税收优惠政策税收优惠政策是指国家为了鼓励某些行业或个人去做某些事情，给予的特殊优惠措施。
例如个人购买住房可以享受一定的税收优惠，企业投资新能源可以享受税收优惠等。
我们需要了解自己所在行业和个人情况是否符合相关的税收优惠政策，以此降低税负。
2. 合理安排财务结构我们需要根据所处行业和税种，合理安排财务结构。
例如，如果处于征税前的企业所得税阶段，可以合理使用研发费用、技术转让费用等，减少应纳所得税额；如果处于增值税阶段，可以使用增值税专用发票，避免重复征税等。
3. 合理使用直接税的抵扣在一些直接税种中，个人或企业有权使用某些支出作为税前扣减项目，例如个人所得税中的养老保险、医疗保险等，企业所得税中的研发费用、捐赠等。
我们需要分析个人或企业支出的性质和税种，合理使用这些减免项目。
4. 合理使用间接税的免税或减税在间接税中，一些商品或服务可以享受免税或减税政策，例如农产品、教育、医疗等。
纳税筹划知识点总结
纳税筹划知识点总结纳税筹划是指依据法律法规，通过合法手段对纳税人的经济活动进行合理规划，以最大限度地减轻税负、提高税收效益的行为。
全面了解纳税筹划知识对于企业和个人都非常重要，可以帮助他们合法减少税负，提高经济效益。
下面就纳税筹划的相关知识点进行总结。
一、个人纳税筹划知识点1、个税起征点根据我国《个人所得税法》规定，个人所得税的起征点是指个人所得税免征额，超过这个免征额的收入就要缴纳个税。
个税起征点的调整对于个人来说是很重要的，可以通过合理安排收入来减少个税负担。
2、个税优惠政策个税优惠减免是指国家为了鼓励和支持特定行业和群体而实施的税收政策。
例如对于科研人员、外籍高层次人才等有相应的税收优惠政策，合理利用这些政策可以减少个人所得税的负担。
3、公益捐赠个人可以通过公益捐赠来减少个人所得税负。
符合条件的捐赠行为可以享受税收减免、抵扣等政策。
4、家庭纳税筹划家庭成员之间的利益关系密切，可以通过在夫妻、子女之间进行财产转移、捐赠等方式来进行家庭纳税筹划，以减轻整个家庭的税负。
5、养老金筹划个人可以通过提前规划退休金、养老金等收入来源，合理组合养老金、投资等方式来减轻养老金缴纳的个人所得税。
6、教育、医疗支出个人的教育、医疗支出可以享受相应的税收优惠政策，合理利用这些政策可以减少个人所得税的负担。
二、企业纳税筹划知识点1、企业所得税税率企业所得税是企业经营所得的税收，税率的高低直接影响着企业的经济效益。
合理选择企业所得税征收政策对企业的财务状况具有重大影响。
2、企业所得税减免政策国家对于特定行业、特定地区、特定类型的企业设有相应的企业所得税减免政策，企业可以通过符合条件的方式来享受这些减免政策，减轻税负。
3、资产折旧企业的固定资产可以按照一定的折旧率计提折旧费用，通过合理的折旧政策来延缓所得税的缴纳。
4、投资方向企业可以通过合理的投资规划来获得投资收益，通过投资收益来弥补企业经营所得的税收，减少税负。
5、企业财务结构优化合理的财务结构可以通过调整企业资产负债结构、资金结构、股权结构等方式来减少企业所得税的缴纳。
税收筹划知识重点
税收筹划知识重点税收筹划对于企业和个人来说都是一项重要的工作，通过合法的手段最大限度地降低纳税额，可以有效提高可支配收入，增强个人和企业的竞争力。
本文将重点介绍税收筹划的相关知识，包括优化税收结构、减少税负、避免税收风险以及合法避税等方面的注意事项。
一、优化税收结构1. 合理选择税务登记类型针对不同类型的企业，根据其经营性质合理选择相关税务登记类型，可以在很大程度上降低税负。
比如，对于服务业企业来说，可以选择一般纳税人身份，以享受进项税额抵扣的优势，减少应纳税额。
2. 合理设置公司及分支机构对于跨地区经营的企业来说，合理设置公司及分支机构有利于降低税负。
可以将总部设在税负较低的地区，或利用不同地区的政策优惠，将利润合理分配到不同公司或分支机构，以实现合法的税收优化。
3. 合理安排资金运作方式优化资金运作方式也是一项重要的税收筹划手段。
在资金周转方面，企业可以进行合理的资金安排，降低财务成本，减少利息支出；同时，合理利用资金结算和支付方式，可以有效降低银行手续费等费用，降低税负。
二、减少税负1. 合理使用税收优惠政策各地区针对不同行业和企业类型可能存在不同的税收优惠政策，企业应该积极了解和利用这些政策。
比如，对于高新技术企业、创业投资企业等，可享受相应的税收优惠政策，减少税负。
2. 合理规划利润分配企业可以通过合理规划利润分配，将一部分利润用于技术研发、员工福利等方面，以享受相应的税收减免。
此外，企业还可以将利润投资于符合条件的税收优惠项目，以实现税负的减少。
3. 选择适当的经营模式不同的经营模式对企业的税负有着重要影响。
在选择经营模式时，企业应该综合考虑税负、市场前景、风险控制等因素，选择适合自身情况的经营模式，以最大限度地减少税负。
三、避免税收风险1. 合规运作企业应严格按照税法的规定进行经营活动，并做好相关的会计核算和报税工作，确保遵守相关法律法规，避免因违反税收法规而面临的风险和罚款。
2. 谨慎选择合作伙伴与合作伙伴的合作对于企业税收风险的控制至关重要。
税务筹划第七版复习资料
税务筹划第七版复习资料税务筹划第七版复习资料税务筹划是指通过合理利用税收政策和税收制度，以达到降低税负、提高税收效益的目的。
税务筹划作为财务管理中的重要一环，对于企业的发展和盈利能力具有重要影响。
本文将从税务筹划的基本概念、原则和方法等方面进行讨论。
一、税务筹划的基本概念税务筹划是指企业通过合理运用税收政策和税收制度，以达到降低税负、提高税收效益的目的。
它是在遵守法律法规的前提下，通过合理的税收规划和税收管理，使企业在税收方面获得最大的利益。
二、税务筹划的原则1. 合法合规原则：税务筹划必须遵守国家的税收法律法规，不得以违法手段规避税收。
2. 最优化原则：税务筹划应该在合法合规的前提下，通过合理的税收规划和税收管理，使企业获得最大的税收优惠。
3. 适度原则：税务筹划应该根据企业的实际情况和经营需求，选择适度的税务筹划方案。
三、税务筹划的方法1. 合理利用税收政策：企业可以通过合理利用税收政策，如税收减免、税收优惠等，降低税负。
2. 合理安排企业结构：企业可以通过合理安排企业结构，如分公司、子公司等，实现税收优惠。
3. 合理选择税收核算方法：企业可以根据自身情况，选择适合的税收核算方法，如一般计税方法、简易计税方法等，以降低税负。
4. 合理开展跨国税务筹划：对于跨国企业来说，合理开展跨国税务筹划是降低税负的重要手段。
企业可以通过合理利用跨国税收政策和税收协定，实现税收优惠。
四、税务筹划的注意事项1. 风险评估：税务筹划需要对筹划方案进行风险评估，避免出现违法违规的情况。
2. 时效性：税务筹划需要及时更新，以适应税收政策和税收制度的变化。
3. 合理性：税务筹划应该在合理的范围内进行，不得超出法律法规的规定。
4. 专业性：税务筹划需要具备一定的专业知识和技能，企业可以委托专业的税务咨询机构进行筹划。
五、税务筹划的意义和挑战税务筹划对于企业的发展和盈利能力具有重要影响。
合理的税务筹划可以降低企业的税负，提高企业的盈利能力。
会计税务筹划知识重点
会计税务筹划知识重点在现代社会中，会计税务筹划是企业管理中不可或缺的一项重要工作。
它涉及到企业的财务状况、税务合规以及财务战略等方面，对企业的发展起着至关重要的作用。
本文将重点介绍会计税务筹划的相关知识点，并探讨其在企业管理中的应用。
一、会计税务筹划的概念和目的会计税务筹划是指企业为了实现合法减轻税收负担，优化企业财务结构，达到经济效益最大化的目标，而采取的一系列合法合规的财务战略和决策。
其目的在于合理规划企业税务风险，降低税负压力，提高企业整体竞争力。
二、会计税务筹划的基本原则1. 合法合规原则：会计税务筹划必须遵循相关法律法规，不得违反国家税务政策和财务规范。
2. 效益最大化原则：会计税务筹划要以企业效益最大化为目标，通过合理规划税务事项，提高财务效益。
3. 风险可控原则：会计税务筹划需要全面评估风险，并采取相应措施降低风险。
4. 稳定经营原则：会计税务筹划需要确保企业财务状况稳定，在可变的税务环境下保持财务可持续发展。
三、会计税务筹划的关键技巧1. 合理利用税收优惠政策：了解并应用相关的税收优惠政策，合理规划企业的税务事项，以降低税负。
2. 财务结构优化：通过调整企业的财务结构，降低税务风险，提高企业的综合竞争力和经济效益。
3. 风险评估与控制：全面评估企业在税务方面面临的风险，并采取相应的控制措施，降低税务风险。
4. 合理遴选会计政策：根据企业实际情况，合理选择会计政策和会计处理方法，确保财务报表真实准确。
四、会计税务筹划在企业管理中的应用1. 提升企业竞争力：通过合理的会计税务筹划，企业能够有效降低税负，提高企业的盈利能力，增强企业的竞争力。
2. 降低财务风险：会计税务筹划可以帮助企业评估和控制税务风险，合法避免潜在的税务问题，降低财务风险。
3. 优化资本结构：通过合理的会计税务筹划，企业可以合理调整债务与股权比例，优化资本结构，降低融资成本。
4. 提高信息披露透明度：会计税务筹划需要规范企业的财务报告，提高信息披露的透明度，增强企业的信誉度和形象。
税收筹划知识点自学7
知识点自学（第七章）税收筹划概述一、税收筹划的产生既然税收筹划是历史发展到一定阶段的产物，那么，其产生便具有主观和客观两方面的原因。
（一）税收筹划产生的原因分析1、主观原因任何税收筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。
2、客观原因（1）纳税人界定上的可变通性.（2）课税对象的可调整性.（3）税率上的差别性.（4）起征点的吸引力.（5）各种减免税的诱惑力.（二）我国税收筹划产生的机制分析具体来说，我国税收筹划的产生与发展主要受到以下几方面的外部因素的影响：1、税法、准则的执行情况税法、准则的执行情况对企业的减税行为有着重要影响。
如果税法、法规、准则得不到有效执行，企业的违法、违规行为得不到应有的惩戒，即企业违法、违规行为的成本较低，则企业就不会再费尽心思采取税收筹划行为，或者此时的税收筹划行为已异化为偷逃税行为。
反之，如果税法、法规、准则得到有效执行，违法、违规行为能够得到及时惩戒，则企业就有了更多的税收筹划行为的积极性和主动性。
2、纳税意识纳税意识的强弱直接影响税收筹划。
如果纳税人纳税意识低下，纳税人往往会采取公然违法税收条文的偷逃税行为。
只有纳税人纳税意识增强到一定阶段，才有可能出现符合税法条文与立法意图的税收筹划。
此时，纳税人按照立法意图、有意识地安排自己的生产经营、投融资及其它财务管理活动来达到税负最小化的目的。
3、企业经营行为的自主化企业经营行为自主化是企业从事税收筹划的保障机制，企业经营决策权的大小将直接影响其采取税收筹划行为的能力。
例如：总公司的分支机构由于受总公司的总体经营战略的制约，其经营决策权受到一定的限制，相应地，分支机构采取税收筹划的能力明显低于总公司及其它经营决策权较大的企业。
一般来说，只有具备一定的经营决策权，才具有进行税收筹划的能力，而经营决策权越大，税收筹划能力也越强。
4、会计方法的可选择性如果会计准则对企业会计方法的选择定得十分具体、明确，而且执法保障有力，则采取税收筹划的余地就相对小。
税收筹划笔记
税收筹划笔记第一章税收筹划内涵税法中存在众多临界点，这是立法者意图的体现.税收筹划是指在顺应立法意图、不违背立法精神的前提下，当存在两种或两种以上的纳税方案时，进行优化选择,实现缴纳最少的税款，达到税后利润最大化的行为，也称为节税。
简言之，就是用好用足税收政策。
一、税收筹划内涵要点(一）税收筹划应首先防止企业陷入税法陷阱税法陷阱是税法漏洞的对称，指税法中貌似优惠或漏洞，但实际税负更重之处。
简言之,就是要避免税法知识缺乏而交“冤枉税”. (二）实现涉税零风险也是节税的一项重要内容正确核算、正确申报、及时缴款，不会出现滞纳金、罚款等税收方面的处罚,即避免正常税收外的其它额外负担（三）获取资金的时间价值与纳税绝对额的减少是税收筹划的两个重要方面资金具有时间价值，在某些情形下，通过筹划递延纳税时间,比交税绝对数量的减少更具实际意义。
二、税收筹划的特点1.政策导向性。
符合国家产业政策和税收政策。
2。
事前计划性。
3。
择优性。
三、税收筹划与避税、逃税的区别税收筹划行为是合法行为,同时也符合立法意图，是鼓励或不反对的行为。
避税行为是利用税法漏洞和不明确的灰色区域达到少交税款目的，虽然不明显违反法律,但是政府不提倡或竭力防范的行为。
一旦法律调整,则存在税务风险。
逃税则是利用非法手段达到少交税款的目的，是政府打击的对象。
四、税收筹划的理论依据（一）税收效应理论1.税收的收入效应税收的收入效应,“税收替代效应”的对称。
是指由于政府征税减少了纳税人的可支配收入，从而产生的激励纳税人增加收入的效应.2.税收的替代效应税收的替代效应则是指政府征税改变了一种经济活动的机会成本，使纳税人放弃这种经济活动而代之以另外一种经济活动的效应。
这两种效应在税收活动中同时存在且方向相反，但并不会相互抵消，因为具体到微观经济活动中它们的效应大小会有所不同。
(二）税收调控理论1。
税收自动稳定机制2.相机抉择的税收政策（三）财务管理理论1。
筹资：资金的时间价值2。
纳税筹划知识点总结
纳税筹划知识点总结纳税筹划的起源与发展：纳税筹划源于西方，尤其在发达国家十分普遍，已成为一个成熟、稳定的行业。
在美国和日本，大多数企业的纳税工作都委托给税务代理人代为办理。
纳税筹划的动机与原因：主观原因：经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。
客观原因：包括纳税人定义上的可变通性、课税对象金额的可调整性、税率上的差别性等。
纳税筹划的方法与技巧：利用增值税纳税人身份的选择进行纳税筹划。
利用比例税率筹划法进行纳税筹划。
利用特定行业、特定地区、特定行为、特定时期的税收优惠进行纳税筹划。
利用无形资产摊销方法、固定资产折旧方法、存货计价方法间接费用的分配方法进行筹划。
利用混合销售的税种选择进行筹划。
利用费用税前扣除的标准进行税收筹划。
利用企业的组织形式开展税务筹划。
利用税基临界点进行税务筹划。
利用地点流动规划法进行纳税筹划。
创造条件规划法。
使用减税计划进行纳税筹划。
采用分裂技术规划法。
使用税收抵免计划。
纳税筹划的实践应用：选择正确的纳税方式：不同的企业身份选择不同的纳税方式，可以得到不同的税收效益。
合理处理股权，减少税收负担：企业合理授予股权，带来的贴现以及分享的股权收益是可减免的。
合理使用税收递延工具：设立信托、购买商业保险等是企业税收递延工具的大致分类。
适当推迟收益：在特定情况下，企业应推迟一部分收益，以在所得税调整之前缩减所得。
纳税前尽量预先缴纳：企业应在纳税前尽可能预付所需的税费，以减轻后期的负担。
学会使用联合报税：将个人或企业合并成一个税单，从而通过合并税单降低税负。
善用资产折旧、摊销：企业在购买固定资产时，可以利用折旧、摊销政策，将其分成几年份计算税收，降低单独年份的纳税负担。
纳税筹划的案例分析：通过分析具体的案例，如田园公司的情况，展示了在不同情境下如何进行纳税筹划，以最大限度地减少税负。
其他与纳税筹划相关的知识点：企业资本结构的税收筹划：考虑债权和股权两种筹资方式在税收待遇上的不同，以优化企业的资本结构。
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知识点自学（第七章）税收筹划概述
一、税收筹划的产生
既然税收筹划是历史发展到一定阶段的产物，那么，其产生便具有主观和客观两方面的原因。
（一）税收筹划产生的原因分析
1、主观原因
任何税收筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。
2、客观原因
（1）纳税人界定上的可变通性.
（2）课税对象的可调整性.
（3）税率上的差别性.
（4）起征点的吸引力.
（5）各种减免税的诱惑力.
（二）我国税收筹划产生的机制分析
具体来说，我国税收筹划的产生与发展主要受到以下几方面的外部因素的影响：
1、税法、准则的执行情况
税法、准则的执行情况对企业的减税行为有着重要影响。
如果税法、法规、准则得不到有效执行，企业的违法、违规行为得不到应有的惩戒，即企业违法、违规行为的成本较低，则企业就不会再费尽心思采取税收筹划行为，或者此时的税收筹划行为已异化为偷逃税行为。
反之，如果税法、法规、准则得到有效执行，违法、违规行为能够得到及时惩戒，则企业就有了更多的税收筹划行为的积极性和主动性。
2、纳税意识
纳税意识的强弱直接影响税收筹划。
如果纳税人纳税意识低下，纳税人往往会采取公然违法税收条文的偷逃税行为。
只有纳税人纳税意识增强到一定阶段，才有可能出现符合税法条文与立法意图的税收筹划。
此时，纳税人按照立法意图、
有意识地安排自己的生产经营、投融资及其它财务管理活动来达到税负最小化的目的。
3、企业经营行为的自主化
企业经营行为自主化是企业从事税收筹划的保障机制，企业经营决策权的大小将直接影响其采取税收筹划行为的能力。
例如：总公司的分支机构由于受总公司的总体经营战略的制约，其经营决策权受到一定的限制，相应地，分支机构采取税收筹划的能力明显低于总公司及其它经营决策权较大的企业。
一般来说，只有具备一定的经营决策权，才具有进行税收筹划的能力，而经营决策权越大，税收筹划能力也越强。
4、会计方法的可选择性
如果会计准则对企业会计方法的选择定得十分具体、明确，而且执法保障有力，则采取税收筹划的余地就相对小。
而若会计准则对企业会计方法的选择留有很多选择的机会，则进行税收筹划的可能性也会相应增加。
5、会计人员的立场
符合税法条文及立法意图的税收筹划，是一项技术性很强的工作。
而税收筹划的目标能否实现，从事技术操作的会计人员的立场无疑具有相当重要的影响。
关于会计人员的立场，理论上仍然存在着国家立场和企业立场的争论。
但是，我们应当看到，会计的立场是由其所面对的具体经济环境，经济体制所决定的，而会计的立场将直接影响到税收筹划目标实现的可能性。
显然，会计的企业立场更容易实现税收筹划的目标。
而随着现代企业制度的逐步建立，会计人员主要采取企业立场，已成为一种必然的趋势。
二、税收筹划的内涵及特征
（一）税收筹划的内涵
我们认为税收筹划是指纳税人为达到节税目的而制定的科学的节税规划，也就是在税法规定的范围内，在符合立法精神的前提下，通过对经营、投资、理财活动的筹划，而获得的节税收益。
（二）税收筹划、偷税、避税三者之间的比较
1、税收筹划与偷税
税收筹划是合法的，而偷税是违法的。
2、避税与逃税
避税是指纳税人利用税法的漏洞、特例和缺陷，规避或减轻其纳税义务的行为。
也就是说，避税是不违背法律的，而偷税显然是违法的。
3、税收筹划与避税
税收筹划与避税都以减轻税负为目的，但税收筹划的过程与税法的内在要求是一致的，它不影响税收的地位，也不削弱税收各种功能的发挥。
而避税是本着“法无明文规定者不为罪”的原则，千方百计钻税法的空子，利用税法的缺陷与漏洞规避国家税收，它是与税收立法精神背道而驰的。
总之，税收筹划、偷税、避税三者之间的区别主要表现在以下方面：
1、法律性质不同。
2、行为的时点不同。
3、产生的后果不同。
4、各国的态度不同。
（三）税收筹划的特征
1、合法性
税收筹划的合法性表现在其活动只能在法律允许的范围内。
2、筹划性
纳税人可以在其作出决策之前，明确国家的立法意图，设计多种纳税方案，并比较各种纳税方案的不同税负，挑选出能使企业整体效益达到最大的方案来实施。
3、目的性
税收筹划的目的是降低税收支出。
4、系统性
税收筹划的最根本目的是税后财务利益最大化，即使个人税后财务利益最大化，使企业价值最大化或股东财富最大化，而不是仅仅少纳税金，使个别税种税负或纳税人整体税负的降低。
5、专业性
专业性主要不是指纳税人的税收筹划需要其财务、会计专业人员进行，而是指面临社会大生产，全球经济日趋一体化。
三、税收筹划的目标
（一）纳税成本最小化目标
这是纳税人最核心、最本质的目标。
这一目标的产生动因和基本原理是纳税人纳税本身是有成本的，通过合理的筹划降低这些成本，实际上就为纳税人创造了筹划效益。
（二）降低涉税风险目标
涉税风险是指纳税人在对纳税而采取各种应对行为时，所可能涉及的风险，包括因为纳税人在与纳税有关的各项工作的疏漏而致使产生损失或者增加纳税成本的风险。
具体是指政策风险、管理风险、权力风险等。
（三）获取资金时间价值目标
如果企业能尽量延缓税款的缴纳，就会使企业的营运资金相对宽裕，更利于企业的发展，对那些资金比较紧张的企业来说更是如此。
更深一层讲，延尺税款的缴纳，无偿地使用财政资金为自己企业的生产经营服务，不存在财务风险，当然这要求企业在税法允许的范围之内进行税收筹划。
（四）维护主体合法权益目标
如果纳税人在进行税收筹划时不注重维护自身的合法权益，而任由税务机关根据自身需要征收税款，那么，无论该纳税人进行如何周密的筹划，都无济于事。
因而注意维护自身合法权益是纳税人进行税收筹划必不可少的一环。
四、税收筹划的原则
（一）合法性原则
税收筹划的合法性原则表现在其活动只能在法律允许的范围内，要在税收法规、税收政策、税收征收程序上来选择实施的途径，在国家法律法规及政策许可的范围内降低税负，获取利润的。
（二）综合性原则
税收筹划的综合性原则是指纳税人在进行税收筹划时，必须站在实现纳税人整体财务管理目标的高度，综合考虑规划纳税人整体税负水平的降低。
（三）经济性原则
经济性原则是指企业进行税收筹划要获得“税收济利益”，而不是“某一环节税收利益”。
因此企业在税收筹划时要进行“成本效益分析”，以判断在经济
上是否可行、必要。
（四）前瞻性原则
前瞻性表示事先规划、设计、安排的意思。
在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。
（五）社会责任原则
纳税人不管是个人还是企业，都是社会成员，因此都应承担一定的社会责任。
在税收筹划时必须考虑作为一个社会成员的纳税人所应该承担的社会责任。