中小型房地产企业财务管理制度[1]
中小房地产公司财务管理制度(精简)1.doc
中小房地产公司财务管理制度(精简)1总则财务部是公司一切经济事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、资金管理、税务筹划、财务分析等工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算、保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间关系,依法纳税；2.负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、准确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同及预算审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据.4.建立经济核算制度利用会计核算资料,统计资料及其他有关资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据.5.配合公司内部审计根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度.第一章资金审批制度1. 资金使用原则及印章管理⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准.如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、合同专用章、公司法人章及支票必须分开保管, 合同专用章、公司法人章由行政部经理负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.行政部经理或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管.印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经公司主管领导批准.2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付.其程序,按"施工工程用款支付审批工作流程"执行：施工单位提出申请→现场工程师、监理工程师审核→项目经理审核→预算工程师审核→工程总监审核→公司主管领导审核→财务部付款。
大、中、小型房地产公司财务管理制度
XX公司财务管理制度第一章总则1．1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1．2 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1．3 本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2．1 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2．2 公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2．3 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2．4 财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2．5 公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
中小房地产财务管理制度
第一章总则第一条为加强中小房地产企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小房地产企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于中小房地产企业及其分支机构，包括但不限于财务收支、资金管理、成本核算、税务管理等方面。
第三条中小房地产企业应建立健全财务管理制度，明确财务职责，加强内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理组织架构第四条中小房地产企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
财务部门负责人由具有丰富财务工作经验的人员担任。
第五条财务部门下设以下岗位：1. 财务主管：负责全面负责财务部门工作，对财务工作进行全面指导、监督和检查。
2. 会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 出纳：负责现金管理、银行结算、票据管理等工作。
4. 财务助理：协助财务主管、会计完成相关工作。
第三章财务收支管理第六条中小房地产企业应建立健全财务收支管理制度，严格执行预算管理，确保资金合理使用。
第七条财务收支必须按照规定的程序进行审批，严禁无预算、超预算、挪用资金等行为。
第八条财务收支凭证必须真实、完整，不得伪造、篡改。
第四章资金管理第九条中小房地产企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第十条资金筹集、使用、回收等环节必须严格执行审批程序，严禁违规融资、担保、投资等行为。
第十一条企业资金应按照规定设立专户，实行收支两条线管理。
第五章成本核算与控制第十二条中小房地产企业应建立健全成本核算制度，合理分摊成本，提高成本管理水平。
第十三条成本核算应按照国家相关法律法规和企业内部管理制度进行。
第十四条企业应加强成本控制，降低成本支出，提高经济效益。
第六章税务管理第十五条中小房地产企业应依法纳税，建立健全税务管理制度。
第十六条财务部门应严格按照国家税法规定，及时、准确进行税务申报。
第十七条企业应加强税务筹划，合理避税，降低税收负担。
小房地产企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务管理相关的部门和个人，包括但不限于财务部、销售部、工程部等。
第二章财务管理组织机构第三条本公司设立财务部，负责本公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第四条财务部的主要职责包括：1. 负责制定和执行公司的财务管理制度；2. 负责编制公司年度财务预算和月度财务报表；3. 负责公司资金的管理和筹措；4. 负责公司税务筹划和税务申报；5. 负责公司内部审计和监督；6. 负责与公司其他部门的财务协调工作。
第三章财务预算与控制第五条公司应定期编制财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等，经公司管理层批准后执行。
第六条财务预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整。
第七条财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，如有必要，应及时调整预算。
第四章会计核算与报表第八条公司应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送公司管理层。
第十条财务报表应真实反映公司的财务状况和经营成果，不得隐瞒或虚报。
第五章资金管理第十一条公司资金管理应遵循安全性、流动性、收益性的原则。
第十二条财务部应制定资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序、监督措施等。
第十三条公司资金的使用应严格按照审批程序进行，任何部门和个人不得擅自挪用资金。
第六章税务管理第十四条公司应依法纳税，及时足额缴纳各项税费。
第十五条财务部应负责公司税务筹划，降低税务风险。
第十六条财务部应定期与税务部门沟通，及时了解税收政策变化，确保公司合法合规纳税。
第七章内部审计与监督第十七条公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
小房地产公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法合规经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告等。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 严格执行公司内部管理制度；3. 保障公司资产安全，防止财务风险；4. 提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、授权审批、责任到人的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金管理、财务核算和财务报告等工作。
第六条公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司内部管理制度执行，不得违规操作。
第七条公司资金收支应做到日清月结，确保账实相符。
第八条公司设立资金审批制度，资金支付需经主管领导批准，特殊情况可授权财务部负责人审批。
第三章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则：1. 严格执行成本预算，控制成本支出；2. 优化成本结构，提高成本效益；3. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
第十条公司各部门应加强成本管理，合理控制各项费用支出。
第十一条公司定期对成本进行审计，确保成本控制措施的落实。
第四章会计核算第十二条公司会计核算采用权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实性、完整性和及时性。
第十三条公司财务部应按照国家会计准则和公司内部管理制度进行会计核算，确保会计信息的准确性。
第十四条公司财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司领导层报告。
第五章财务报告第十五条公司财务报告应真实、全面、及时地反映公司财务状况和经营成果。
第十六条公司财务部负责编制财务报告，经公司领导层审核后报送相关部门。
第十七条公司财务报告应及时报送股东会、董事会和监管部门。
第六章内部稽核审计第十八条公司设立内部稽核审计部门，负责对公司财务活动进行监督检查。
第十九条内部稽核审计部门应定期对公司财务活动进行审计，确保财务制度执行到位。
小型房地产企业财务制度
小型房地产企业财务制度第一章总则第一条为规范小型房地产企业财务管理，提高企业财务运作效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于小型房地产企业中的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、内部控制、资金管理等方面内容。
第三条小型房地产企业应当建立健全财务管理制度，实行合规经营，依法独立核算，独立财务。
第四条小型房地产企业应当遵守国家相关法律法规，诚实守信，履行诚信合规经营责任。
第五条小型房地产企业应当按照经营需要建立健全财务管理档案和会计凭证，保管好会计账簿和相关资料。
第二章财务核算第六条小型房地产企业应当按照《企业会计准则》和国家相关规定进行财务核算，真实反映企业的经济业务。
第七条小型房地产企业应当及时、准确地进行会计核算，确保会计凭证合规、准确。
第八条小型房地产企业应当建立健全会计制度，包括资产负债表、损益表等核算制度。
第九条小型房地产企业应当按照会计政策和会计准则进行会计核算，并标明会计政策和会计准则在财务报表上。
第十条小型房地产企业应当及时编制并报送财务报告，如利润表、现金流量表等。
第三章财务预算第十一条小型房地产企业应当根据企业发展需求，合理编制年度预算和财务计划。
第十二条小型房地产企业应当划分预算责任单位，明确责任人员，建立健全预算制度。
第十三条小型房地产企业应当定期检查预算执行情况，及时调整财务预算。
第十四条小型房地产企业应当对预算决算进行比对分析，评价预算执行情况，探讨优化财务预算措施。
第四章资金管理第十五条小型房地产企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、效率。
第十六条小型房地产企业应当制定资金计划，加强资金监管，防范资金风险。
第十七条小型房地产企业应当建立现金管理系统，加强资金流动监控，合理调配资金。
第十八条小型房地产企业应当规范借款、融资行为，加强对资金运作的监督和管理。
第五章内部控制第十九条小型房地产企业应当建立健全内部控制体系，规范内部控制流程，建立内部控制手册。
中小型房地产企业财务管理制度
中小型房地产企业财务管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范中小型房地产企业的财务管理行为，提高财务管理水平，确保企业财务状况的真实性、准确性和可靠性，保障企业的经济利益。
二、制度适用范围本制度适用于中小型房地产企业的财务管理工作。
三、财务核算和报告1. 中小型房地产企业应按照国家相关法律法规和会计准则，进行日常的财务核算工作。
包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和报告。
2. 设立完善的财务管理制度，明确财务核算的责任和权限。
财务核算人员应遵循准确性、可靠性和及时性的原则，认真筹备财务报表，确保财务数据的准确和完整。
四、预算和控制1. 中小型房地产企业应进行年度预算工作，制定合理的预算计划，根据实际情况进行收入、支出和利润的预测和控制。
2. 财务主管应定期对预算执行情况进行评估和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保企业的财务状况良好。
五、资金管理1. 中小型房地产企业应建立健全的资金管理制度，做到合理配置和安全运用资金。
2. 对企业的资金流动进行监控和分析，确保资金的充足性和流动性，提高资金利用效率。
六、财务审计1. 中小型房地产企业应每年进行一次财务审计，对企业的财务状况进行全面的检查和评估。
2. 在财务审计过程中，应配合审计工作，提供相关的财务资料和协助工作。
七、违规行为处理1. 对于违反财务管理规定和法律法规的行为，将按照公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发奖金、停职、降职、解雇等措施，必要时追究法律责任。
2. 中小型房地产企业应建立举报制度，对于发现的财务违规行为，应立即进行调查处理，并对举报人保密。
八、制度的执行与修订1. 中小型房地产企业财务管理制度由公司管理层负责执行，并严格按照制度要求进行财务管理工作。
2. 对于制度的修订，应经过公司管理层的审批，并及时告知相关部门和人员进行执行。
九、附则本制度自发布之日起生效，中小型房地产企业及相关部门应严格执行该制度，确保财务管理的规范和有效性。
中小型房地产企业财务管理制度
中小型房地产企业财务管理制度1. 引言中小型房地产企业作为国民经济的重要组成部分，财务管理对于企业的长期发展具有至关重要的作用。
建立健全的财务管理制度是确保企业财务稳定、健康发展的关键。
本文档旨在为中小型房地产企业建立一套完善的财务管理制度，以提高财务运作的规范性和效率，降低企业的财务风险，增强企业的竞争力。
2. 会计核算2.1 会计基本准则：中小型房地产企业应根据国家会计准则，进行会计核算。
准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
2.2 会计账簿：中小型房地产企业应建立日记账、总账和明细账等会计账簿，记录和汇总公司的财务交易。
2.3 会计报表：中小型房地产企业应编制并定期公布资产负债表、利润表和现金流量表，提供给相关利益相关者参考。
3. 资金管理3.1 资金预算：中小型房地产企业应制定年度资金预算，合理安排资金使用，以确保企业的正常运营和项目的顺利推进。
3.2 资金筹措：中小型房地产企业应合理选择资金筹措方式，包括自有资金、银行贷款、债券发行等，确保企业资金的稳定和安全。
3.3 资金监控：中小型房地产企业应建立健全的资金监控机制，及时掌握企业的资金流动情况，预防和解决资金风险。
4. 成本管理4.1 成本核算：中小型房地产企业应建立成本核算体系，对企业的各项成本进行准确、全面的核算，包括直接成本、间接成本和管理费用等。
4.2 成本控制：中小型房地产企业应制定成本控制措施，通过降低成本、提高效益，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
4.3 成本分析：中小型房地产企业应进行成本分析，明确各项成本的构成和分布情况，为企业的经营决策提供依据。
5. 税务管理5.1 税务合规：中小型房地产企业应按照国家税法的规定，及时缴纳各项税费，保证企业的税务合规。
5.2 税务优化：中小型房地产企业应合法利用税收优惠政策，降低税负，提高企业的盈利水平。
5.3 税务申报：中小型房地产企业应按照税务部门要求，及时准确地申报各项税收，避免税务风险和处罚。
中小型房地产企业财务管理制度正规范本(通用版)
中小型房地产企业财务管理制度1. 引言中小型房地产企业财务管理制度是指为了规范企业财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务管理效率，制定的一系列规章制度和操作流程。
本文档旨在为中小型房地产企业提供一个完整的财务管理制度，以供参考和实施。
2. 财务组织架构2.1 财务部门设置•总经理–财务总监•财务会计•成本会计•税务会计2.2 财务部门职责•负责企业的财务管理工作•编制企业的财务预算和财务报告•组织实施企业的财务审计•管理企业的资金运营和投资决策•管理企业的成本和费用控制3. 财务管理流程3.1 财务核算与报表编制流程1.验收与入账–财务会计负责验收并登记入账–登记入账后，将相关凭证归档2.凭证审核–财务会计审核入账凭证的准确性和合规性–若存在错误或问题，及时通知相关人员进行修正3.财务分析–财务会计根据凭证和账簿资料进行财务分析–编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等4.报表审查–财务总监对财务报表进行审查–确保财务报表准确无误，符合相关法律法规和财务管理要求5.报表发布–完成审查后，将财务报表进行打印和签字–将报表发布给相关部门和管理层3.2 预算与控制流程1.预算制定–财务总监负责编制年度财务预算计划–将预算计划提交给总经理审核批准2.预算执行–财务会计按照财务预算计划开展财务活动–定期汇报预算执行情况并进行调整和修正3.预算监控–财务总监定期对预算执行情况进行监控和评估–发现预算偏差问题，及时采取措施进行调整4.预算分析报告–财务总监编制年度预算分析报告–报告内容包括预算执行情况、预算偏差原因以及改进措施建议4. 资金管理制度4.1 资金预测与计划1.资金需求预测–财务会计根据企业经营情况进行资金需求预测–确定日常经营、投资活动和融资活动所需资金2.资金计划编制–财务总监将资金需求计划进行编制和汇总–确保企业能够按时足额地获得所需资金4.2 资金运营与监控1.资金调配–财务总监负责资金的调配和运作–根据资金计划，合理安排企业资金的使用和投资2.资金监控–财务总监定期对企业资金的流向和使用情况进行监控–发现资金风险和问题，及时采取应对措施5. 税务管理制度5.1 税务筹划与规划1.税务筹划–税务会计根据税法和财务情况进行税务筹划–最大限度地降低企业纳税负担2.税务规划–财务总监制定税务规划，确保企业合规经营和依法纳税5.2 税务申报与合规1.税务申报–税务会计负责企业各项税种的申报工作–按照税务规定和期限，及时申报纳税2.税务合规–财务总监定期检查企业的税务合规情况–发现问题，及时进行整改和补救6. 成本控制制度6.1 成本估算与核算1.成本估算–成本会计根据拟建项目和投资计划进行成本估算–确定项目所需成本和费用2.成本核算–成本会计对项目实际成本进行核算–确保成本核算的准确性和合规性6.2 成本控制与分析1.成本控制–财务总监对成本进行控制和管理–设定成本控制目标和指标，确保成本控制在合理范围内2.成本分析–财务会计进行成本分析，找出成本异常和改进空间–提供成本分析报告，为管理层决策提供依据7. 总结中小型房地产企业财务管理制度是保障企业财务安全和提高财务管理效率的重要手段。
小型房地产财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有涉及财务活动的部门和人员。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；2. 精益原则：优化财务管理流程，提高工作效率；3. 安全原则：加强资金安全管理，确保资金安全；4. 透明原则：加强财务信息披露，提高财务透明度；5. 效益原则：提高资金使用效益，为公司创造价值。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算，并监督预算执行情况；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金的管理和运用，确保资金安全；4. 负责公司税务筹划，依法缴纳各项税费；5. 负责公司财务档案的管理和保管；6. 负责公司财务制度的制定、修改和实施；7. 负责对各部门、子公司财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保资金来源合法，用途合规；2. 安全保障原则：加强资金安全管理，防范风险；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 分级审批原则：根据资金金额和用途，分级审批资金使用。
第七条公司资金来源包括但不限于以下渠道：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 股东投入；4. 其他合法资金。
第八条公司资金使用应按照以下程序进行：1. 需求部门提出资金使用申请，经批准后报送财务部；2. 财务部对申请进行审核，确认资金来源和用途合法；3. 财务部根据审批意见，办理资金支付手续；4. 使用部门按照合同、协议等文件使用资金。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：按照实际发生的经济业务进行核算；2. 权责发生制原则：以权利和责任的发生为依据进行核算；3. 配比原则：收入与支出相匹配；4. 一贯性原则：保持会计政策和会计方法的一致性。
小房地产公司财务管理制度
为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等相关法律法规，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部为公司财务管理的执行机构，负责公司财务制度的制定、实施、监督和检查。
2. 财务部长负责财务部的全面工作，对财务部工作人员进行管理、培训和考核。
3. 财务部工作人员按照职责分工，负责各自工作领域的财务管理工作。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）公司资金收支严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
（2）财务部负责编制公司年度资金预算，经总经理批准后执行。
（3）财务部负责公司资金收支的核算、统计和分析，确保资金安全、合规使用。
2. 会计核算（1）财务部按照国家会计准则和公司会计制度，建立健全会计核算体系。
（2）财务部负责公司各项业务的会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（3）财务部定期编制财务报表，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）财务部负责编制公司成本预算，经总经理批准后执行。
（2）财务部负责成本核算和分析，为公司成本控制提供依据。
（3）财务部定期向管理层报告成本情况，提出成本控制建议。
4. 税务管理（1）财务部负责公司税务申报和缴纳，确保公司依法纳税。
（2）财务部负责公司税务筹划，降低税负。
（3）财务部定期向管理层报告税务情况，提出税务筹划建议。
四、财务管理职责1. 财务部长负责：（1）组织制定和实施公司财务管理制度。
（2）监督财务部工作人员履行职责。
（3）定期向总经理报告财务状况。
2. 财务部工作人员负责：（1）按照职责分工，执行公司财务管理制度。
（2）及时、准确地完成各项财务工作。
（3）保守公司财务秘密。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
中小型房地产企业财务管理制度汇编
中小型房地产企业财务管理制度汇编1、财务管理制度为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度：一、财务机构与会计人员：公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
二、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
三、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
五、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由公司总经理监交。
公司财务部门应及时办理银行贷款手续及配合销售部门办理按揭手续。
六、资金审批权限：日常业务开支5000元以下（含5000元）由总经理确认审批，5000元以上需报董事会审批；工程上的数额50000元以下（含50000元）由总经理确认审批，50000元以上需报董事会审批。
会计核算原则及科目六、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
七、记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
八、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
九、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
小企业房地产企业财务管理制度
第一章资金审批制度1、总则⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要，需先填好限额,并经公司主管领导批准；⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支；⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3、公司差旅费开支制度⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵ 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具；⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行：① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日.② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
中小型房地产企业财务管理制度2023年版
中小型房地产企业财务管理制度
1. 财务流程管理：明确财务流程、环节和责任，确保财务活动的顺利进行。
包括财务预算、账务处理、财务报表等流程管理。
2. 财务制度建立：建立财务制度，包括会计制度、财务报告制度、内部控制制度等，确保财务信息的准确性和完整性。
3. 预算管理：制定年度预算并进行监督，确保企业在财务方面的稳定和可持续发展。
4. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金流动预测、资金调度、资金监控等，确保企业资金的使用合理和充分。
5. 成本控制：建立成本控制制度，包括成本核算、成本分析、成本控制等，确保企业在房地产项目开发、销售等方面的成本控制。
6. 税务管理：建立税务管理制度，包括纳税申报、税务合规、税务优化等，确保企业依法纳税并合理规避税务风险。
7. 资产管理：建立资产管理制度，包括资产采购、资产清查、资产折旧等，确保企业资产的安全和有效利用。
8. 内部控制：建立内部控制制度，包括风险评估、内部监督、内部审计等，确保企业财务活动的合规性和安全性。
9. 费用管理：建立费用管理制度，包括费用预算、费用审批、费用控制等，确保企业费用的合理使用和节约。
中小型房地产企业可以根据自身情况和需求，制定适合自己的财务管理制度，以提高财务管理效率和风险控制能力。
中小型房地产企业财务管理制度
中小型房地产企业财务管理制度一、引言财务管理是每个企业都必须重视和做好的一项工作，对于中小型房地产企业来说尤为重要。
良好的财务管理制度能够帮助企业合理运用资金，减少财务风险，提高企业的竞争力和盈利能力。
本文将针对中小型房地产企业的特点，建立一套适合的财务管理制度。
二、会计制度1.会计核算基础明确中小型房地产企业会计核算的基础，包括会计基本假设、会计对象和会计要素的确定，并建立相应的会计制度。
2.会计政策确定中小型房地产企业的会计政策，明确采用的会计处理方法，包括资产计量基础、准则选择等。
同时，建立会计政策变更和会计估计修正的程序。
3.会计科目根据房地产企业的特点，设置适用的会计科目，并规定科目的名称和代码，并建立科目余额的调整和结转程序。
三、成本管理制度1.成本核算制度建立适合房地产企业的成本核算制度，包括材料、劳动力、机械设备等成本的核算程序，并规定房地产开发项目的成本决策和控制程序。
2.现金流量管理建立房地产企业现金流量管理制度，包括收入和支出的预测和控制，以及现金流量表的编制和分析。
三、资金管理制度1.资金预测和计划根据房地产企业的业务特点，建立资金预测和计划制度，包括短期和长期资金需求的预测、融资计划、资金筹措和运用的程序。
2.基金账户管理建立基金账户管理制度，明确各项资金的管理责任人和权限，并规定资金调拨和使用的程序。
3.资金监督和检查建立资金监督和检查制度，加强对资金使用情况的监督和检查，及时发现和解决资金问题。
四、财务报表制度1.财务报表编制根据适用的会计准则，建立财务报表编制制度，明确报表的名称、内容、编制时间和审计程序。
2.财务分析和决策支持建立财务分析和决策支持制度，包括对财务报表进行分析、编制财务指标和比率，并提供给管理层用于决策的财务数据。
五、审计制度1.内部审计建立内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，并规定内部审计的程序和结果报告的处理。
2.外部审计明确外部审计的要求，如选择审计机构、审计合同的签订和审计程序的执行。
中小型房地产企业财务管理制度
中小型房地产企业财务管理制度1. 引言本文档旨在制定中小型房地产企业的财务管理制度，以规范企业财务活动，提高财务管理水平，保障企业长期稳定健康发展。
2. 财务管理目标中小型房地产企业的财务管理目标主要包括几个方面：•确保企业资金的安全性和流动性，保证企业正常经营；•优化资源配置，提高财务效益；•加强财务风险控制，降低财务风险；•提升企业整体竞争力。
3. 财务管理原则中小型房地产企业财务管理应遵循原则：•规范性原则：财务管理活动必须遵守相关法律法规和会计准则，确保财务信息的真实、准确和完整；•经济性原则：财务管理应注重效益和成本控制，合理利用资金和资源，降低企业成本；•安全性原则：财务管理应保障财务资产的安全，避免财务风险的发生；•透明度原则：财务管理应公开透明，便于内外部利益相关者了解企业财务状况；•灵活性原则：财务管理应具备一定的灵活性，能够适应企业发展变化。
4. 财务管理职责中小型房地产企业财务管理职责主要包括几个方面：4.1 财务规划与预测财务规划与预测是中小型房地产企业财务管理的重要组成部分，负责制定企业的财务计划和预测，包括资金需求分析、收入预测、成本控制等，为企业的决策提供依据。
4.2 资金管理资金管理是中小型房地产企业财务管理的核心内容之一，负责对企业的资金进行合理安排和管理，包括资金调度、资金预测、资金流动性管理等，确保企业资金的安全性和流动性。
4.3 会计核算与报表编制会计核算与报表编制是中小型房地产企业财务管理的重要环节，负责对企业的经济业务进行核算和统计，编制财务报表并进行财务分析，为企业决策提供准确的财务信息。
4.4 财务审核与审计财务审核与审计是中小型房地产企业财务管理的监督和评估机制，负责对企业的财务活动进行审核和审计，保障财务信息的真实性和准确性，防止财务风险的发生。
5. 财务管理流程中小型房地产企业财务管理流程应包括环节：5.1 财务规划流程•制定财务目标：根据企业发展战略制定财务目标，包括收入目标、利润目标等；•资金需求分析：根据企业业务需求分析资金需求，确定资金计划；•编制财务预测：根据资金需求和预计收入成本，编制财务预测和财务计划。
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中小型房地产企业财务管理制度一、引言中小型房地产企业作为一个相对较小规模的企业，财务管理制度对于保障企业的正常运营和可持续发展至关重要。
本文旨在介绍中小型房地产企业的财务管理制度，包括财务管理组织架构、财务制度、财务报告及分析等方面的内容。
二、财务管理组织架构为了保证财务管理的高效性和合规性，中小型房地产企业应建立完善的财务管理组织架构。
该架构应包括职责和岗位：1.财务总监负责企业财务管理的整体规划、组织和协调。
财务总监应具备较强的财务管理经验和专业知识，能够制定企业财务管理的策略和目标，并监督各项财务活动的执行。
2.财务部门财务部门是负责具体财务管理工作的部门，其职责包括但不限于：凭证核算和账务处理；预算编制和执行；财务报表的编制和归档；税务申报和税务合规等。
3.审计部门审计部门是独立于财务部门的部门，负责对企业的财务活动进行审计和监督。
其职责包括但不限于：财务内部控制评估；财务报告的真实性和合规性审计；企业风险管理和控制。
三、财务制度中小型房地产企业应建立完备的财务制度，以规范财务活动的各个环节，并确保财务数据的准确性和可靠性。
1. 凭证核算中小型房地产企业应建立健全的凭证核算制度，包括凭证的编制、审核、登记和归档等步骤。
凭证应明确记录财务交易的相关信息，确保财务活动的真实性和合规性。
2. 预算管理中小型房地产企业应建立预算管理制度，包括年度预算的编制、审核、执行和控制等环节。
预算管理应紧密结合企业的发展战略和经营计划，确保资源的合理配置和企业目标的实现。
3. 财务报告中小型房地产企业应按照相关会计准则和法律法规的要求编制财务报告。
财务报告的内容包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
财务报告应及时准确地反映企业的财务状况和经营成果，以便管理层、投资者和其他利益相关者做出正确的决策。
4. 税务管理中小型房地产企业应建立完善的税务管理制度，确保纳税义务的及时履行和税务合规。
税务管理包括但不限于税务申报、税款支付、税务审核和税务争议解决等环节。
中小型房地产企业财务管理制度
中小型房地产企业财务管理制度一、财务管理制度的建立背景随着经济的不断发展，中国的房地产行业也逐渐成为一支重要的支柱产业。
在这个行业中，中小型房地产企业始终占据着不可替代的位置。
但是，这些企业由于规模小、资金有限、资源匮乏等原因，在财务管理方面常常存在着诸多问题，如账务混乱、会计记录不规范等，严重影响了企业的经营效益和发展前景。
因此，建立一套科学、规范的财务管理制度对于中小型房地产企业来说显得尤为重要。
二、财政管理制度的主要内容1.财务结构（1）资产负债表每月的月末必须制作一份资产负债表，用于记录企业所有的资产、负债和所有者权益的情况。
需要注重资产的分类，如固定资产、流动资产、长期投资等，以及负债的分类，如短期负债、长期负债、所有者权益等，以便在日后进行对账和核对时更加方便。
（2）利润表每月的月末必须制作一份利润表，用于记录企业在该月份的销售额、成本、税金、营业费用、利润等。
需要注重成本的分类，如直接成本、间接费用等，以及营业费用的具体明细，如人力资源费用、办公费用、广告宣传费用等，以便在日后进行对账和核对时更加方便。
（3）现金流量表每月的月末必须制作一份现金流量表，用于记录企业在该月份的现金流入、现金流出、现金净流量等。
需要注重现金流入和流出的分类，如经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等，以便在日后进行对账和核对时更加方便。
2.会计核算（1）会计凭证每笔账务必须制作相应的会计凭证，以便于记录、核算和审计。
必须注重会计凭证的编码、日期、摘要、借贷方账户、金额、审核人、出纳人等，以确保会计核算的准确性和合规性。
（2）会计账簿必须建立完善的会计账簿，包括总账、明细账、辅助账等，以便于记录、统计和分析财务数据。
必须注重各种账簿的分类、科目设置、账簿格式、账目处理等，以确保会计核算的准确性和合规性。
3.财务审计必须定期进行财务审计，以便于审计机构对企业的财务状况进行审计、鉴别、核对和评估。
房地产公司财务管理制度(1范本)
房地产公司财务管理制度一、引言本文档旨在确立房地产公司的财务管理制度，规范财务管理流程，提高财务管理效率，确保财务运作的透明、规范和合规。
二、财务管理组织结构2.1 财务部门职责•负责房地产公司财务管理相关工作，包括财务预算、核算、报表和审计等。
•协助公司高层决策，提供财务相关数据和建议。
•负责与外部机构（如银行、税务部门等）的财务对接和协调。
2.2 财务部门人员设置•财务部门应当根据公司规模和业务需求合理设置人员。
•财务部门人员应当具备相关财务知识和技能，并定期进行培训和学习。
三、财务管理流程3.1 财务预算•每年初，财务部门应制定房地产公司的年度财务预算。
•财务预算应根据公司的战略目标和市场环境进行合理的预测和规划。
•预算工作应参考历史数据进行分析，并与相关部门进行沟通和确认。
3.2 财务核算•财务部门应建立完善的财务核算制度，确保账务准确和及时。
•定期进行财务核算，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
•核算工作应遵循会计准则和相关法律法规的要求，并配合审计工作。
3.3 财务报表•财务部门应及时编制财务报表，向公司高层和相关部门提供财务信息。
•财务报表应明确地反映公司的财务状况和业绩，供决策参考。
•财务报表应遵循财务报告的基本要求和格式，确保准确和可靠。
3.4 审计工作•财务部门应配合内部和外部审计工作，提供相关财务数据和资料。
•内部审计主要针对公司内部控制体系进行检查和评估。
•外部审计由独立的审计机构进行，着重审查财务报表的准确性和合规性。
四、财务管理制度的执行•所有公司员工应严格遵守财务管理制度，确保财务流程的顺利进行。
•财务部门应加强对财务管理制度的宣传和培训，提高员工对制度的认识和理解。
•违反财务管理制度的行为将受到相应的纪律和法律责任。
五、财务管理制度的优化和更新•随着公司业务的发展和市场环境的变化，财务管理制度需要不断优化和更新。
•财务部门应加强与公司其他部门的沟通，了解业务需求，及时调整财务管理制度。
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xxx有限公司财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门领导和职员办理财会事务，必须遵守本制度。
第一章财务机构的设置及职能：公司设财务部，其主要职责是：1 、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、负责资金管理、资产管理、融（筹）资信贷、成本管理；4、参与工程项目招标、预（决）算；5、了解掌握有关政策、税收；6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；7、完成公司交给的其他财务工作。
第二章：会计人员的设置及职责：公司财务部人员设置：财务经理、主管会计、出纳、收款员（现在暂不设置此岗位）。
其岗位职责如下：（一）、财务经理：1 、决定部门内的人员配置。
2、协助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程，并监督制度的执行情况。
3、配合公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。
4、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
5、督促、指导本部门人员工作。
6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
7、负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表；按时缴纳各项税款。
8、及时、准确的向公司领导提供财务资金、成本、费用信息；并定期进行经济活动分析。
9、负责财务档案的管理工作。
10、完成总经理交付的其他工作。
（二）、主管会计：1、按照会计法和有关会计制度、会计准则等规定，做好会计核算工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
2、充分发挥会计的反映和监督职能，认真做好经营活动财务分析，协助财务经理定期检查、分析公司成本、费用和利润的情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
当好公司领导的财务金融参谋。
3、负责会计凭证审核和编制工作，发现问题及时汇报，认真编制财务报表及纳税申报，做到内容完整、数字准确、及时报送。
4、正确运用和登记总分类帐和明细分类帐，做到帐帐、帐证、帐表三相符，及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表正确反映本企业经济活动情况，为公司经营管理提供会计资料。
5、管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。
6、做好债权债务的管理和清对工作。
严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。
根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。
7、负责固定资产和低值易耗品的日常核算工作，并定期协同办公室清点资产。
8、负责工资、费用、成本、利润、税金等核算计提及审核工作，发现问题及时处理。
9、根据开发经营的进度，作好资金筹措调整，及时安排资金周转调度。
根据销售合同及实际工程进度，办理预收款的收取及房款的结算。
10 、根据工程承发包合同，会同工程部等职能部门审核工程备料和工程进度款的拔付、回笼和结算工作。
11、按期计算工程成本，竣工后核算实际成本，销售后及时计算经济效益。
12、核算公司应缴纳的税费，并作出相关财务报表、凭证、帐目。
13、配合人事管理部门对各部门、各员工工作进行业绩考核，奖罚处理。
14、负责会计档案的装订、保管工作。
15、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符情况。
16、完成公司财务经理交办的其他工作。
（三）、出纳：1、在部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，严格资金使用审批手续，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务，保证资金安全；2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现；银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄；3、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任；4、支付工程材料款和工程进度款时，都必须通过银行办理转账结算，原则上不得直接兑付现金；5、正确编制涉及现金、银行的记帐凭证，登记现金和银行存款日记帐，做到月结月清。
并与实际库存现金核对无误，银行存款按时与银行对帐单核对，每月末及时编制编制库存现金盘点表和银行存款余额调节表，并及时编制资金周报和月报上报有关领导；6、为了及时发现和防止现金收付差错，各单位财务部负责人或指定的其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
出现诸如人员变动或其他异常情况应随时对库存现金进行盘点，发现长短款应查明原因及时处理；7、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，控制使用限额和报销期限；8、负责督促出差或采购人员及时报帐，坚持“前帐不清，后帐不借”的原则；9、按时办理工资发放及其他员工福利工作；10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，签发支票时，要登记“支票使用登记簿”和“印签使用登记簿”；11、公司财务章和法人章要分开保管。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作；12、完成财务经理交办的其他任务；（四）、收款员：1、售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并填制收款明细表与出纳交接；2、根据收款手续制作销售明细资料并交财务部主管会计核对无误后登记入账；3、与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜；4、完成总经理或财务部经理交付的其他工作；第三章费用报销制度一、费用报销的总的要求及审批流程：（一）、费用原始单据要求：1．所有费用须取得正规有效的税务发票（或行政事业性收据），不得以其他票据充抵。
如确因合理原因无法取得发票，应由经手人说明，按财务部门要求取得其他合适的票据代替或进行妥善处理。
2．发票应写明：接受单位名称（xxx有限公司）、业务发生日期、品名（服务内容）、规格型号、数量、单价、金额；对于品名规格较多、无法在一张发票上列明的，应另附销售（服务）单位盖章的明细单作为发票附件；接受单位名称不得使用如“xxx”等简称；发票要求金额计算正确、大小写一致；出票单位印章齐全；无涂改（挖补）现象。
3．报销附件齐全。
要求验收的，应将验收单作为报销附件；报销人预先在财务部门借款的，应注明借款额；签订了合同的还应在报销单上注明合同日期和名称。
（二）、费用报销单填写：1．差旅费用报销一律由出差人填列公司统一使用的《差旅费报销单》，报销单应详细列明：报销人所在部门、填报日期、报销人姓名、职务、出差事由、出差起止日期、单据及附件张数、起讫地点等基本内容，并按《差旅费管理制度》规定填列机票费、车船费、住宿费、出差补助、其他费用金额。
并在“出差人”一栏签名。
2．其他费用一律由经手人填列公司统一使用的《费用报销单》，详细列明报销所属部门、报销日期、单据及附件张数、报销款项用途、金额等内容。
并由本人在“领款人”一栏签名，不得由他人代签或由他人仿签。
3．报销人应在报销单“用途”一栏简要列明费用发生时间、地点、事由（特殊情况除外），如招待费报销应填写“×月×日招待××公司×××等几人，陪同人员：×××”、“交办公区××年×月×日至×月×日电话费”、“购××部用××物品×件”等，禁止简单填写“招待费”、“电话费”、“办公用品费”等。
否则，审核人有权退回重新填写。
（三）、原始单据粘贴：1．使用公司统一的《原始单据粘贴单》，沿装订线边沿由上往下、由左往右进行粘贴。
要求单据厚薄分布均匀、排列整齐、单据上边及左边边沿保持平整。
一张粘贴单无法粘贴完时，可分几张粘贴。
2．数量较多的定额发票如停车费、市内交通费、招待费等。
应将相同票面金额进行分类，按金额大小顺序从上往下粘贴，以利财务审核。
3、除财务制度规定可以按月累积、一次报销的费用外，不同经济内容或不同时间发生的业务，应分别填列报销单，不得混合报销；同一经济内容应合并报销，不得人为拆分。
否则，审核人有权退回报销单据。
（四）、报销审批流程：1．经手人按规定要求粘贴单据、填列费用报销单；2．部门负责人审核计算：主要审核是否符合费用管理制度、费用内容及金额是否真实、是否与请示内容相符合；3．财务部审核：(1)是否符合费用管理制度、费用支出是否经过相应的核准程序、费用审批应附的验收单、其他必须的附件是否齐全；(2)发票及附件是否符合本办法第三条要求；(3)费用报销单填写是否符合本办法第四条要求、原始单据粘贴是否规范；(4)是否存在不同经济内容或不同时间发生的业务混合报销，或同一经济内容拆分报销现象；(5)是否有应扣还的账面借款及其他应收、应扣款项，并计算实际付款金额；(6)审核完后在单据上签字。
5．总经理批准。
6．出纳：(1)按照实际批准的金额，冲减未入账借款后计算实际付款额；(2)由报销人在“收款人”一栏签名，并同时支付报销款项；(3)在费用报销单上盖“付讫”戳记。
7、总经理离开公司且报销人确实需要当时报销费用的，由出纳电话请示总经理同意后报销付款，总经理回公司后当天，出纳应取得总经理补签。
二、借款管理为加强员工借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账风险，提高工作效率，制定本办法。
本办法适用于公司员工借款管理。
（一）、借款分类及管理1 、员工借款分为临时借款、备用金借款。
（1）．临时借款是指员工因业务原因须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，待业务结束后报销还款的行为。
主要包括：公关招待费、差旅费、汽车修理费、零星采购费、会议费、福利活动费、以及其他临时借款。
（2）．备用金借款是指员工因业务需要须以现金支付相关款项，且发生频率较高、发生金额相对固定，须向公司借支一定额度现金，在一定期限内用作业务周转的现金，如车辆加油费、过桥过路费、伙食费、公司领导及其他部门需多次周转使用的日常业务招待费或其他费用等。
2、员工借款前必须合理预计额度，由部门负责人进行审核。
超出合理额度的部分，财务部门有权核减，按合理额度审批。
3、备用金由使用人根据业务性质或预计金额提出申请，报部门负责人、主管副总、财务负责人、总经理审批。
4、备用金额度的有效期为一年，到期须重新核定。
5、临时工和试用期员工不予借款，有业务需要时，由同行员工或部门负责人借支。