第01章 财政概念与财政职能

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第01章
财政概念和财政 职能
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一、本章学习目的和要求
阐述财政与市场的关系，他是市场 经济体制下《财政学》的核心问题，要 从政府与市场的关系来理解财政概念和 财政职能。具体要掌握以下的问题：
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பைடு நூலகம்
掌握市场失灵及其表现形式 掌握政府干预的手段及政府（干预）失效的表现 掌握公共物品的定义；公共物品与私人物品的区 别以及混合物品的定义；公共需要及其特征 掌握财政的基本含义和财政的基本特征 掌握市场经济体制下财政的三大职能及其机制和 手段
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二、背景材料 明确我们学习的是社会主义市场经济体制下 的财政学 我国市场经济体制是由原来的计划经济体制 转换过来的。当前我国市场体系还不完善。 市场机制还不健全，必然形成一个相当长的 经济体制转轨时期，这构成了本书的主要历 史背景
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当前的财政理论必须与时俱进，不断发展 应借鉴西方财政学的一些理论，但不应全 盘照搬
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三、收入分配职能
（一）概述 （二）公平分配的标准(1.3.3.2 基尼系 数.doc) （三）财政实现收入分配职能的机制和 手段



划清市场分配与财政分配的界限和范围 规范工资制度 加强税收调节 通过转移性支出，使每个社会成员得以维持 起码的生活水平和福利水平
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（四）财政配置的机制和手段




确定社会公共需要的基本范围，及财政支出占 GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率 优化财政支出结构，提高资源的结构效率 合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的 重点建设 通过政府投资、税收、补贴等手段，招商引资， 提高经济增长率 提高财政资源配置本身的效率
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二、资源配置职能
（一）资源配置的概念

运用有限的资源形成一定的资产结构、产业 结构以及技术结构和地区结构，达到优化资 源结构的目标。它可分为广义和狭义，其核 心是效率问题。资源配置方式：一是内在配 置；二是外在配置
（二）财政的资源配置职能 （三）资源配置效率的指标：我国主要 采取GDP增长率指标


依据需要主体和供给渠道不同，人类社会所需要的 各种商品和服务，可分为公共物品和私人物品 区分辨别公共物品和私人物品的标准
★排他性和非排他性 ★竞争性和非竞争性 此外，外部效应和效用的不可分割性，也是公 共产品的重要特征
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混合物品：兼备公共物品与私人物品特征 的物品，也称准公共物品

政府干预手段有以下三个方面：
★立法和行政手段
★组织公共生产和提供公共物品
★财政手段
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（三）政府干预失效

政府干预失效的表现主要在以下几个方面 政策决策失误 寻租行为 信息失灵 政府职能的“越位”和“缺位”
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三、公共物品和公共需要
（一）公共物品
★公共需要是每个社会成员可无差别地共同享用 的需要 ★社会成员享用社会公共需要也要付出代价（交 税或付费） ★满足公共需要是政府的职责
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社会的公共需要是共同的，但 又是历史的、特殊的 公共需要的覆盖范围很广

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第二节
财政概念
一、财政的基本含义
二、财政的基本特征
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二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用



政府在资源配置中发挥应有的作用 政府可通过宏观政策协调国民经济健康、 稳定地运行 西方新凯恩斯主义提出了一种新型的政 府—市场观
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（二）政府干预程度和干预手段

政府干预程度是与政府规模相联系的，而政 府规模是以财政支出（或收入）占GDP的比重 来表示的
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第三节
财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
二、资源配置职能
三、收入分配职能
四、经济稳定与发展职能
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一、研究财政职能的思路和意义 （一）思路： （二）财政职能的意义


财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能 政府与市场关系是分析财政职能的立足点，也是重 新认识财政概念的基本立足点 从政府、企业、家庭和对外部门的相互关系出发， 也是分析财政职能的另一个思路
前言
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一、现实生活中的财政学 二、学习对象、目的和方法 学习对象：研究国家参与一部分社会产品 或国民收入分配所进行的一系列经济活动中存 在的分配关系及其发展规律。通过财政现象 （财政活动）的分析，揭示财政本质。财政活 动具体化为财政收入和财政支出。 学习目的：掌握财政的基本知识，基本理 论和基本管理技能。 学习方法：唯物辨证法、实证分析与规范 2013-9-23 2 分析相统一的方法。
计划经济：财政的公共性的范围和口径是别扭的、 扭曲的； 市场经济：财政的公共性的范围和口径是法制的、 规范的。
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（三）我国 “公共财政”的基本思路





以满足公共需要为标准，构建公共财政基本框 架，解决财政“越位”与“缺位”问题，理顺 政府与市场的关系，转变政府职能. 强调财政的“公共性”，不搞吃饭财政，不能 有退出生产领域的提法 不可一般地提出退出国有企业 防止忽视财政的阶级性或利益冲突 转轨时期的财政体制改革的过程，也就是构建 公共财政基本框架的过程
哪些产品具有混合物品的属性？
混合物品由谁提供？
较为典型的混合物品有（请分析）： 教育、高速公路、卫生防疫、社会救济、社会治 安、社区服务
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（二）公共需要

公共需要与私人需要 公共需要的特征
★公共需要是社会公众的共同需要，是由政府集 中执行和组织社会职能的需要

意译为财政或财政学 直译为公共财政或公共财政学
（二）财政学发展方向的理论探讨
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从“财政”语汇的发展看财政的公共性
从中、西文关于财政这一词汇的发展与变化，是 可以窥视到财政的公共性是发展的、规范的、是 与金融、商业理财、公司理财相区别的。


从经济条件的转换看财政的公共性
四、经济稳定与发展职能
（一）经济稳定的内涵 （二）发展与增长在概念上有所不同

增长是指一个国家的产品和劳务的数量 的增加，用GNP及人均水平来衡量 发展是一个通过物质生产的不断增长来 全面满足人们不断增长的基本要求的概 念
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（三）财政实现稳定和发展职能的机制和 手段
经济稳定的目标集中体现为社会总供求的大体
平衡 财政通过一种制度性安排，发挥某种“自动” 稳定作用 通过投资、补贴和税收等多方面安排，保证经 济稳定与高速的最优结合 财政应切实保证非生产性的社会公共需要
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作业题
1、简述市场失灵及其表现形式 2、试述区分公共物品与私人物品的基本
标准 3、论述社会主义市场经济条件下财政三 大职能的实现机制和手段

三、我国财政学建设的指导思想 （一）马克思主义的基本原理为指导 （二）借鉴西方财政学 西方财政理论的基本内容： 财政起因：“市场失灵论” 财政现象：“公共产品论” 财政目的：“公共需要论” 财政模式：“公共财政论” 财政决策：“公共选择论”
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（三）紧密结合中国的实际 （四）继承和发展 建立和发展我国财政学的基本思路和 方向应是以马克思主义基本原理为指导， 借鉴西方财政学，从中国实际出发，继承 和发展，建立具有中国特色的财政学。
三、关于财政与“公共财政”
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一、财政的基本含义
（一）“财政”一词的来源 国计、国用、度支 → Finance → 财政（Public Finance）
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（二）财政是一种国家或政府的经济行为 财政属于历史范畴 财政属于经济范畴 （三）财政概念 财政是国家（政府）为实现其职能，以国家 为主体，凭借其政治权力（公共权力）直接 参与社会产品分配的一种经济活动。从本质 上看，财政体现着一种分配关系。

在市场经济体制下,市场和政府共同构成社会 资源配置体系 完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相 对独立的主体组成的 市场效率:市场是一种结构精巧而且具有效率 的商品交易机制
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（二）市场失灵
市场失灵主要表现在以下几个方面：


垄断 信息不充分和不对称 外部效应与公共物品 收入分配不公 经济波动

三、关键词 市场失灵 外部效应 政府干预 公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性 四、教学内容
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第一节
政府与市场
一、市场：市场效率和市场失灵 二、政府：政府干预与政府干预失效 三、公共物品和公共需要
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一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率


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对其他论点的简要评析
价值分配论
国家资金运动论
剩余产品分配论
社会共同（公共）需要论
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