企业法律实务--职务犯罪

职务犯罪

001

拖欠报酬逃逸, 直接扭送公安

胡成铭2008年大学本科毕业。

毕业那会儿, 有的同学忙于签约, 有的忙于找工作, 还有的忙于研究生的入学事宜。而胡成铭没有这方面的烦恼, 他毕业即创业, 家人资助他在赢海市一国际家具城开一家高端家具专卖店。

经营家具专卖店的头两年, 胡成铭很用心, 也很努力, 当然也很有收获。想想他班上大多数同学还处在温饱线上, 而他已实现了财务自由, 每每想到此, 他的自豪感油然而生。

到了2012年, 胡成铭不甘于经营这家小小的家具专卖店了。他认为家具行业门道他了解得差不多了, 他应该大干一场, 成立一家家具公司, 主营高端家具的生产与销售。

2012年年底, 赢海市明檀家居有限公司 (以下简称明檀公司) 开业了。开业当天很隆重, 明檀公司作为承办方, 在赢海市花园酒店举行了赢海市明檀家居有限公司开业典礼暨赢海市国际家居发展高峰论坛, 胡成铭邀请了行业内诸多大佬及一批有影响力的媒体人共500多人参加。

在论坛上, 胡成铭抒发了自己的豪情壮志。

明檀公司开业之初, 胡成铭兢兢业业, 丝毫不敢懈怠, 公司在他的带领下风生水起, 业绩逐月攀升。

公司业绩上来了, 胡成铭就开始思考个人的影响力。他先报读了国内知名的大江商学院的EMBA班, 加入这个传说中的名流群。后来, 他也陆陆续续加入各个商会团体, 而且都担任副会长职务。

经过一系列读书、入会后, 胡成铭觉得自己还应该多做一些公益,财富从群众中来, 也应回归一部分给群众。

做公益, 胡成铭首先想到了自己的母校。自己入读的所有学校, 他一一做了捐赠计划。小学捐赠课桌, 中学捐赠电脑, 大学捐赠实验仪器。

一轮公益活动下来, 胡成铭成了大忙人。

不断地有母校领导邀请他给师弟师妹们做励志演讲, 胡成铭也乐意前往,师弟师妹们对他也是顶礼膜拜, 胡成铭很享受这种感觉。

不知是忙于宣传自己而疏于公司管理, 还是受经济环境影响, 明檀公司业绩自2016年春节过后就逐月下滑, 甚至有些月份零订单, 胡成铭着急了。

明檀公司流动资金紧缺的窘状越来越严重, 直至后来拖欠厂房租金, 拖欠员工工资。

胡成铭从未想过公司会这样, 自己会这样, 他总觉得自己是那种没经历风雨也能见彩虹的人。

公司说垮就垮, 胡成铭也没辙。想到每天面对厂房业主、员工、材料供应商等各路人马催债, 胡成铭压力陡增。他想离开赢海市, 离开这

个曾经追梦的地方。

一个狂风暴雨的晚上, 胡成铭走了, 是带着一份伤感与不舍走的。

胡成铭走的那天正好是国庆假期第一天, 员工们都沉浸在假期的喜悦中,没想到老板会离他们而去。 10月8日, 明檀公司员工未联系上老板胡成铭, 不是很在意, 只是冥冥中有点担心。

可第二天还是联系不上, 公司员工觉得应该是老板跑路了, 这样一传十,十传百, 后来整个公司乱成一团。混乱中, 不知是谁打了110报警求助。警方先是派员维护现场, 后电话通知赢海市人力资源社会保障部门派员前来协助处理相关事宜。

赢海市人力资源社会保障部门工作人员到场稳定工人情绪后, 随即进入调查取证工作中。经取证核实, 明檀公司尚欠员工工资58. 2万元。赢海市人力资源社会保障部门多次通过电话、短信等方式责令胡成铭前来明檀公司支付员工劳动报酬, 并于明檀公司厂区张贴《限期整改指令书》, 但均无结果, 胡成铭也不知所踪。

随后, 赢海市人力资源社会保障部门以胡成铭涉嫌拒不支付劳动报酬犯罪为由将该案移送公安机关处理。

拒不支付劳动报酬, 有受刑事处罚的风险

事件中, 胡成铭以逃跑、藏匿的方式逃避支付员工劳动报酬, 且数额较大, 涉嫌拒不支付劳动报酬罪。

拒不支付劳动报酬罪, 是指以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬, 数额较大,经政府有关部门责令支付仍不支付的行为。

我国《刑法》规定, 以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬, 数额较大, 经政府有关部门责令支付仍不支付的, 处三年以下有期徒刑或者拘役, 并处或者单处罚金; 造成严重后果的, 处三年以上七年以下有期徒刑, 并处罚金。单位犯前款罪的, 对单位判处罚金, 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员, 依照前款的规定处罚。

有前两款行为, 尚未造成严重后果, 在提起公诉前支付劳动者的劳动报酬, 并依法承担相应赔偿责任的, 可以减轻或者免除处罚。

另外, 相应司法解释认定以下情况为“以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬”:

(1) 隐匿财产、恶意清偿、虚构债务、虚假破产、虚假倒闭或者以其他方法转移、处分财产的;

(2) 逃跑、藏匿的;

(3) 隐匿、销毁或者篡改账目、职工名册、工资支付记录、考勤记录等与劳动报酬相关的材料的。

事件中, 胡成铭估计居于传统观点认为, 欠薪仅仅为欠债, 是否支付劳动报酬是民事行为, 不至于那么严重。殊不知, 其作为明檀公司的实际控制人,以逃跑、藏匿的方式逃避支付员工的劳动报酬, 数额较大,且在赢海市人力资源社会保障部门责令支付后仍不支付, 已涉嫌拒不支付劳动报酬罪。

其实, 胡成铭大可不必逃跑、藏匿, 只要明檀公司合规经营, 则明檀公司的债务由明檀公司承担无限责任, 而胡成铭仅以其出资为限对明檀公司债务承担有限责任。

002

为对付税务核查销毁内账资料

2011年, 赢海市科豪医疗器械制造有限公司 (以下简称科豪公司)成立,主营业务为一次性输液器材的研发、生产及销售。黄小池任公司执行董事, 马大为任公司总经理, 并聘请卫茹亦为公司会计。

科豪公司成立一年后, 逐渐走上正轨。尽管公司产品性能优越, 但因国内生产厂家众多, 其中不乏上市公司, 他们深耕医疗器械产品多年, 科豪公司要进入这一领域实属不易, 因此, 近一年来的业绩仍不尽如人意。

黄小池在医药市场摸爬滚打多年, 对这一行业的人情世故比较了解, 特别是逢年过节, 有些人、有些部门还是该买些礼品送过去, 可这就是一笔不小的开支。

一方面公司业绩不行; 另一方面公司费用居高不下, 黄小池有点无所适从。后来, 他想了想, 决定从避税方面想点办法。

一天, 黄小池把卫茹亦叫至自己办公室, 告诉她公司还是做两套账, 一套应对税务、工商部门, 一套为公司真实交易记录。另外, 再以黄小池的名义在银行开立一个账户, 作为公司业务往来中不需开具发票的供应商及客户间的结算账户。

随后, 黄小池又召集公司业务经理召开了一次形势分析会。会上,黄小池特别强调, 业务经理们要多做做客户工作, 尽可能让他们不要求