第二章——工程项目投资及资金来源
郑州大学远程网络教育《建筑经济与企业管理》试题及答案
《建筑经济与企业管理》课程指导第一章 概论（一）本章学习目标（一）本章学习目标本章主要涉及工程经济的基本知识和基本概念。
通过本章的学习，应着重掌握工程经济活动效果对人们需要的满足及其要素的内容；活动效果对人们需要的满足及其要素的内容；工程经济的概念；工程经济的概念；工程经济的基本原理。
工程经济的基本原理。
其次其次应理解对工程经济分析的基本思路，应理解对工程经济分析的基本思路，学会根据不同工程项目的特点，学会根据不同工程项目的特点，学会根据不同工程项目的特点，采取最有效的措施，采取最有效的措施，达到项目的预想目标。
对其他内容均可作一般性了解。
到项目的预想目标。
对其他内容均可作一般性了解。
（二）本章重点、要点（二）本章重点、要点1．工程经济活动及其要素．工程经济活动及其要素1）工程经济活动的概念）工程经济活动的概念工程经济活动就是把科学研究、生产实践、经验积累中所得到的科学知识有选择地、创造性地应用到最有效地利用自然资源、人力资源和其他资源的经济活动和社会活动中，以满足人们需要的过程。
足人们需要的过程。
2）工程经济的要素）工程经济的要素工程经济活动一般涉及四大要素：活动主体、活动目标、实施活动的环境以及活动的效果。
果。
2．工程经济学的基本原理．工程经济学的基本原理 1）工程经济学及其发展）工程经济学及其发展2）工程经济学的基本原理）工程经济学的基本原理①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果②技术与经济之间是对立同意的辨证关系②技术与经济之间是对立同意的辨证关系③工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果③工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果 ④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价⑤满足可比条件是技术方案比较的前提⑤满足可比条件是技术方案比较的前提3．工程经济分析基本思路．工程经济分析基本思路1）工程经济分析的一般过程）工程经济分析的一般过程机会研究机会研究 项目建议书项目建议书 初步可行性研究初步可行性研究 详细可行性研究详细可行性研究 计划任务书计划任务书 2）工程经济分析的基本步骤）工程经济分析的基本步骤4．工程经济分析人员应具备的知识和能力．工程经济分析人员应具备的知识和能力1）了解经济环境中人的行为和动机）了解经济环境中人的行为和动机2）具备市场调查的能力）具备市场调查的能力3）掌握科学的预测工具）掌握科学的预测工具4）坚持客观公正的原则）坚持客观公正的原则 5）遵守国家的法律、法规和部门规章）遵守国家的法律、法规和部门规章（三）本章练习题及思考题（三）本章练习题及思考题1．简答题．简答题1）工程经济学与自然科学和社会科学有什么联系？）工程经济学与自然科学和社会科学有什么联系？2）在工程项目经济评价工程中应遵循哪些基本原则？）在工程项目经济评价工程中应遵循哪些基本原则？第二章 现金流量与资金时间价值（一）本章学习目标（一）本章学习目标 通过学习本章内容，了解现金流量的概念；了解现金流量的概念；掌握现金流量图的作图方法和规则；掌握现金流量图的作图方法和规则；掌握现金流量图的作图方法和规则；理解研理解研究资金时间价值的必要性和资金时间价值的概念；熟练掌握资金时间价值的计算方法及等值计算与其应用。
工程项目投融资-工程项目资金来源
第五章工程项目投融资第一节工程项目资金来源1.内容提要项目资本金制度项目资金筹措的渠道与方式资金成本与资本结构2.重点、难点分析项目资本金概念；项目资金筹措的渠道与方式之间的比较；资金成本的概念与计算；资本结构的概念与评价。
3.内容讲解一、项目资本金制度项目资本金是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。
对项目来说，项目资本金是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务。
投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
对于提供债务融资的债权人来说，项目的资本金可以视为负债融资的信用基础，项目资本金后于负债受偿，可以降低债权人债权的回收风险。
为了建立投资风险约束机制，有效地控制投资规模，《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号）规定，各种经营性固定资产投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。
个体和私营企业的经营性投资项目参照规定执行。
公益性投资项目不实行资本金制度。
外商投资项目（包括外商投资、中外合资、中外合作经营项目）按现行有关法规执行。
例题：1.(2014)关于项目资本金的说法，正确的是（）A．项目资本金是债务性资金B．项目法人要承担项目资本金的利息C．投资者可转让项目资本金D．投资者可抽回项目资本金【答案】C【解析】项目资本金是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。
对项目来说，项目资本金是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务。
投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
对于提供债务融资的债权人来说，项目的资本金可以视为负债融资的信用基础，项目资本金后于负债受偿，可以降低债权人债权的回收风险。
2.按照《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》规定，不试行资本金制度的项目是指（）。
建设项目总投资费用项目组成
附件 1建设项目总投资费用项目组成( 征求意见稿 )中华人民共和国住房和城乡建设部2017年9月建设项目总投资费用项目组成第一章建设项目总投资第一条建设项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的总费用，包括工程造价、增值税、资金筹措费和流动资金，详见附件。
第二条工程造价是指工程项目在建设期预计或实际支出的建设费用，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费。
第三条增值税是指应计入建设项目总投资内的增值税额。
第四条资金筹措费是指在建设期内应计的利息和在建设期内为筹集项目资金发生的费用。
包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。
第五条流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。
第二章工程费用第六条工程费用是指建设期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的费用，包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费。
第七条建筑工程费是指建筑物、构筑物及与其配套的线路、管道等的建造、装饰费用。
安装工程费是指设备、工艺设施及其附属物的组合、装配、调试等费用。
建筑工程费和安装工程费包括直接费、间接费和利润。
第八条直接费是指施工过程中耗费的构成工程实体或独立计价措施项目的费用，以及按综合计费形式表现的措施费用。
直接费包括人工费、材料费、施工机具使用费和其他直接费。
第九条人工费是指直接从事建筑安装工程施工作业的生产工人的薪酬。
包括工资性收入、社会保险费、住房公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费及特殊情况下发生的工资等。
第十条材料费是指工程施工过程中耗费的各种原材料、半成品、构配件的费用，以及周转材料等的摊销、租赁费用。
第十一条施工机具使用费是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费，包括施工机械使用费和施工仪器仪表使用费。
1.施工机械使用费是指施工机械作业发生的使用费或租赁费。
工程项目投资与融资考试重点
工程项目投资与融资各章节复习要点考试题型一、单选题（20分）二、名词解释（20分）三、简述题（30分）四、计算题（30分）第一章概述1.工程项目建设程序2.工程项目投资的特点3.工程项目投资与项目全寿命费用的关系4.新设项目法人融资与既有项目法人融资的含义，最大的区别点第一章概述3.工程项目投资与项目全寿命费用的关系第一章概述3.工程项目投资与项目全寿命费用的关系（1）新设项目法人融资新设项目法人融资就是通常所说的项目融资，是指新组建项目法人进行的融资活动。
在这种融资方式下，由项目的发起人以及其他投资人出资，建立新的独立承担民事责任的公司法人或事业法人，承担项目的建设和运营活动。
新设项目法人融资就是指具有无追索或有限追索形式的融资活动。
（3）相对于传统公司融资（既有项目法人融资）形式，项目融资（新建项目法人融资）具有显著的不同特征：①项目导向②有限追索③非公司负债型融资④融资成本较高①项目导向项目融资主要是依赖于项目的现金流量和资产而不是依赖于项目发起人的资信来安排融资。
第二章工程项目投资的构成1.建设项目总投资的构成2.建设期贷款利息的计算2.建设期贷款利息的计算建设期利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期内应偿还的贷款利息。
在考虑资金时间价值的前提下，建设期利息实行复利计息。
当总贷款是分年均衡发放时，复利利息的计算公式为：［例］某建设项目的建设期为3年，第一年贷款额为400万元，第二年贷款额800万元，第三年贷款额500万元，贷款年利率为5％，计算建设期贷款利息。
第三章工程项目投资决策1.什么是可行性研究2.简单的资金等值换算第三章工程项目投资决策1.什么是可行性研究第三章工程项目投资决策2.简单的资金等值换算第四章项目经济与社会评价方法1.什么是财务评价2.什么是国民经济评价3.财务评价与国民经济评价的异同第四章项目经济与社会评价方法1.什么是财务评价财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的前提下，从项目的角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，编制财务分析报表，分析项目的盈利能力和清偿能力，评价项目在财务上的可行性。
工程项目资金来源与融资方案
项目资本金来源
项目资本金来源
（3）发行股票
1）股票的含义
2）股票的种类：普通股、优先股
3）发行股票筹资的优缺点
优点：弹性融资方式，融资风险低 ，
无到期日；
提高财务信用，增强融资扩张能力。
缺点：资金成本高；
增资发行，会降低原有股东的控制权。
二、项目资本金的筹措
1.股东直接投资 2.股票融资
1）贷款期：贷款合同生效日→最后一笔贷 款本金和利息还清日
2）提款期：贷款合同生效日→合同规定的 最后一笔贷款本金提取日
3）宽限期：贷款合同生效日→合同规定的 第一笔贷款本金归还日
4）还款期：合同规定的第一笔贷款本金归 还日→贷款本金和利息全部还清日
一、银行贷款
银行贷款的优点: 1)筹资速度快。 银行贷款的缺点: 2)借款成本低。 1)筹资风险较高。 3)借款弹性较大。 2)贷款的限制条件较多。
工程项目资金来源与融资方案
本章要求
1.了解融资主体概念及融资方式； 2.熟悉项目资本金的来源及筹措； 3.掌握资金成本和资金结构；
§4.1 融资主体及其融资方式
一、项目融资主体 二、既有法人融资方式 三、新设法人融资方式
一、项目融资主体
项目的融资主体
——进行融资活动并承担融资责任和风险的项目法
3)筹资数量有限。
二、发行债券
1）债券的含义： 债务人为筹集债务资金而向债券认购人(债
权人)发行的，约定在一定期限以确定的利率向 债权人还本付息的有价证券。 2）债券的种类： 国家、地方政府、企业、金融债券
二、发行债券
3）发行债券筹资的优缺点
优点 :支出固定；企业控制权不变；
少纳所得税；若全部资金收益率大于
工程经济学第4讲 工程项目经济评价方法
工程经济学
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4.1 项目经济评价
财务评价，又称企业经济评价，是在国家现行财税制 度和价格体系的前提下，从项目的角度出发，计算项 目范围内的财务效益和费用，分析项目的盈利能力和 清偿能力，评价项目在财务上的可行性。
国民经济评价即费用效益分析，是按合理配置稀缺资 源和社会经济可持续发展的原则，采用影子价格社会 折现率等费用效益分析参数，从国民经济整体利益的 角度出发，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的 经济效率、效果和对社会的影响，评价项目在宏观经 济上的合理性。
4.2 项目静态评价
2.指标计算公式
投资回 收期
年收益
现金 流入
现金 流出
Pt
CI
t 0
CO t
0
Pt
t 0
B C
t
K
投资 金额
年经营
成本
4.2 项目静态评价
（1）当项目建成投产后各年的净收收益均相同时，可 简单视为：
Pt=TI/EBIT TI——项目总投资； EBIT——年平均息税前利润。
正常年份的息
投资总额
税前利润或年 均息税前利润
前的利润
4.2 项目静态评价
年息税前利润=年净利润+企业支付的利息费用（年）+企业 支付的所得税（年）
=年营业收入-年营业税金及附加-年总成本费用 +利息支出 项目总投资=固定资产投资+流动资金投资
4.2 项目静态评价
（3）适用范围 总投资收益率的经济意义明确、直观，计算简便，但
工程经济学
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4.1 项目经济பைடு நூலகம்价
2.项目经济评价指标体系 投资项目评价的指标是多种多样的， 评价指标不同分
工程项目的投资管理制度
工程项目的投资管理制度第一章总则第一条为规范工程项目投资管理，提高资金利用效率，保证投资的安全和稳定，促进项目建设与投资管理的有机结合，特制定本制度。
第二条本制度所称投资管理是指对项目资金实行计划、审批、执行、监督、考核等工作的全部过程。
第三条本制度适用于所有工程项目的投资管理工作。
项目的投资管理应遵循公开、公平、公正的原则，保障国有资产的安全。
第四条项目的投资管理应遵循科学的原则，注重风险控制和效益评估，追求资金的最佳配置和利用。
第五条投资管理人员应具备专业素养和执业精神，忠实履行职责，维护国家和企业的利益。
第六条项目单位应根据实际情况，制定相应的投资管理细则，加强对项目资金的细致管理。
第七条投资管理应坚持节约资源、保护环境的理念，推动可持续发展。
第二章投资管理机构设置第八条项目的投资管理机构应设立专门的投资管理部门，配备有关人员，负责项目资金的管理工作。
第九条投资管理部门应制定详细的工作流程和制度，明确各种职责、权限和责任，规范管理操作。
第十条投资管理部门应定期进行内部审计和风险评估，及时发现和解决问题。
第三章投资计划第十一条项目单位应根据项目的实际情况，制定详细的投资计划，包括资金来源、用途、时间等方面的内容。
第十二条投资计划应经过严格审批，并上报相关部门备案，确保资金的合理使用。
第十三条投资计划应包括项目的前期工作、建设阶段、运营阶段等各个方面的资金需求，保证项目的顺利进行。
第十四条投资计划应根据项目的进展情况进行动态调整，确保资金的有效利用。
第四章投资审批第十五条投资管理部门应根据投资计划的具体内容，进行审批流程，确定资金的使用权限。
第十六条投资审批应坚持公开、公平、公正的原则，确保资金的安全和合理使用。
第十七条投资审批应根据项目的实际情况，进行差异化管理，确保经费的落实和保障。
第五章资金执行第十八条项目单位应按照投资计划的要求，严格执行资金使用规定，杜绝挪用、浪费等行为。
第十九条项目单位应建立详细的账务制度，及时记录资金的流向和使用情况，确保资金的安全和稳定。
企业内部控制应用指引第11号－－工程项目-财会[2010]11号
![企业内部控制应用指引第11号－－工程项目-财会[2010]11号](https://img.taocdn.com/s3/m/80595400974bcf84b9d528ea81c758f5f61f297c.png)
企业内部控制应用指引第11号－－工程项目正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 企业内部控制应用指引第11号－－工程项目（财政部、中国证券监督管理委员会、审计署、中国银行业监督管理委员会、中国保险监督管理委员会财会[2010]11号2010年4月15日）第一章总则第一条为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称工程项目，是指企业自行或者委托其他单位所进行的建造、安装工程。
第三条企业工程项目至少应当关注下列风险：（一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。
（二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。
（三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。
（四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。
（五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
第四条企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
第二章工程立项第五条企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。
工程项目投融资—工程项目资金来源
『正确答案』D 『答案解析』本题考查的是资金成本。{1.5/[50×（1-8%）]+10%}×500/800+{300×12%/[300× （1-4%）]}×300/800=12.98%。参见教材P242。
【例题·多选题】既有法人筹措新建项目资金时，属于其外部资金来源的有（ ）。 A.企业增资扩股 B.资本市场发行的股票 C.企业现金 D.企业资产变现 E.企业产权转让
【例题·单选题】在融资的每股收益分析中，根据每股收益的无差别点，可以分析判断（ ）。 A.企业长期资金的加权平均资金成本 B.市场投资组合条件下股东的预期收益率 C.不同销售水平下适用的资本结构 D.债务资金比率的变化所带来的风险
『正确答案』C 『答案解析』本题考查的是资本结构。根据每股收益无差别点，可以分析判断不同销售水平下 适用的资本结构。参见教材P245。
【2018考题·单选题】某企业发行优先股股票，票面额正常市价计算为500万元，筹资费费率 为4%，年股息率为10%，企业所得税为25%，则其资金成本率为（ ）。
A.7.81% B.10.42% C.11.50% D.14.00%
『正确答案』B 『答案解析』本题考查的是资金成本。Kp=优先股每年股息/[优先股票面值×（1-筹资费费 率）]=500×10%/[500×（1-4%）]=10.42%。参见教材P232。
【2018考题·单选题】关于项目资本金制度相关规定，下列固定资产投资项目中，资本金占项目 总投资最低比例中占比最高的是（ ）。
A.城市轨道交通项目 B.普通商品住房项目 C.钢铁、电解铝项目 D.玉米深加工项目
『正确答案』C 『答案解析』本题考查的是项目资本金制度。钢铁、电解铝项目资本金占项目总投资最低比例 为40%，城市轨道交通项目、普通商品住房项目、玉米深加工项目资本金占项目总投资最低比 例均为20%。参见教材P228。
建设项目总投资费用项目组成
附件1建设项目总投资费用项目组成(征求意见稿)中华人民共和国住房和城乡建设部2017年9月建设项目总投资费用项目组成第一章建设项目总投资第一条建设项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的总费用，包括工程造价、增值税、资金筹措费和流动资金，详见附件。
第二条工程造价是指工程项目在建设期预计或实际支出的建设费用，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费。
第三条增值税是指应计入建设项目总投资内的增值税额。
第四条资金筹措费是指在建设期内应计的利息和在建设期内为筹集项目资金发生的费用。
包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。
第五条流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。
第二章工程费用第六条工程费用是指建设期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的费用，包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费。
第七条建筑工程费是指建筑物、构筑物及与其配套的线路、管道等的建造、装饰费用。
安装工程费是指设备、工艺设施及其附属物的组合、装配、调试等费用。
建筑工程费和安装工程费包括直接费、间接费和利润。
第八条直接费是指施工过程中耗费的构成工程实体或独立计价措施项目的费用，以及按综合计费形式表现的措施费用。
直接费包括人工费、材料费、施工机具使用费和其他直接费。
第九条人工费是指直接从事建筑安装工程施工作业的生产工人的薪酬。
包括工资性收入、社会保险费、住房公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费及特殊情况下发生的工资等。
第十条材料费是指工程施工过程中耗费的各种原材料、半成品、构配件的费用，以及周转材料等的摊销、租赁费用。
第十一条施工机具使用费是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费，包括施工机械使用费和施工仪器仪表使用费。
1.施工机械使用费是指施工机械作业发生的使用费或租赁费。
国家工程项目资金管理制度
国家工程项目资金管理制度一、总论国家工程项目资金管理制度的制定目的是为了保障国家工程项目的资金使用安全、有效和合理，确保工程项目的顺利进行和顺利完成。
国家工程项目资金管理制度是国家工程项目管理的重要组成部分，是国家工程建设的重要保障措施。
本制度适用于所有国家工程项目的资金管理工作。
二、资金来源国家工程项目的资金来源主要包括以下几种：1.国家财政拨款。
国家工程项目的资金来源主要依赖于国家财政拨款，国家在年度预算中会对工程项目进行资金拨款，用于工程项目的实施和运行。
2.国内外投资。
国家工程项目还可以通过国内外投资的方式来筹集资金，包括政府引导基金、社会资本、银行贷款等多种形式。
3.其他资金来源。
国家工程项目还可以通过其他途径来筹集资金，比如项目自筹资金、募捐资金、销售土地等。
三、资金管理机构国家工程项目的资金管理机构主要包括以下几个层面：1.中央政府部门。
中央政府部门负责国家工程项目的资金拨款、监管和审计等工作，对工程项目的资金管理负有最终责任。
2.地方政府部门。
地方政府部门负责国家工程项目在本地区的实施和监管工作，对项目的资金使用情况进行监督和检查。
3.资金管理机构。
资金管理机构是国家工程项目的具体执行机构，负责资金的发放、使用和监督工作。
四、资金管理工作流程国家工程项目的资金管理工作流程主要包括以下几个环节：1.资金拨款。
国家工程项目的资金拨款是指国家财政部门向项目方发放资金的过程，通常在项目开始前确定资金拨款方案，根据项目进展情况逐步拨款。
2.资金使用。
资金使用是指项目方按照相关规定和合同约定使用资金的过程，比如购买设备、支付人工等。
3.资金监督。
资金监督是指对项目方资金使用情况的监督和检查工作，包括内部审计、财务审计等。
4.资金结算。
资金结算是指项目方在完成项目后对资金使用情况进行总结和结算，发生差额收支的情况进行调整。
五、资金管理原则国家工程项目的资金管理需要遵循以下几个原则：1.严格依法依规。
工程施工企业资金运营
工程施工企业资金运营1. 资金来源工程施工企业的资金来源主要包括自有资金和借款资金。
自有资金来自企业的所有者投入、盈利积累等，是企业最重要的资金来源之一。
借款资金则是指企业通过向银行、金融机构等融资渠道借款获取的资金。
工程施工企业要合理安排这两种资金的比例，避免过度依赖借款资金，保持良好的资金结构和流动性。
2. 资金运营管理资金运营管理是工程施工企业的关键环节，包括资金筹集、资金配置、资金结构管理、资金风险控制等。
首先，企业需要根据自身经营规模和需求，确定合理的融资计划和方式，确保资金需求得到及时满足。
其次，企业要灵活运用资金，投资于盈利性项目，提高资金利用效率，实现资金增值。
同时，企业还要合理安排资金结构，保持适度的偿债能力和流动性，防范资金风险，确保企业的财务安全。
3. 资金运营工具为了更好地实现资金运营目标，工程施工企业可以利用各类金融工具和产品来提高资金运作效率和收益。
例如，企业可以通过定期存款、货币基金等短期理财产品来保值增值；也可以利用贷款、信用证、保理等融资工具来解决资金周转问题。
此外，企业还可以通过金融衍生品、外汇保值等工具来规避风险，保护资金安全。
4. 资金运营监控资金运营是一个动态过程，需要不断监控和调整。
工程施工企业应建立健全资金监控机制，及时了解企业的资金状况和变化，发现问题并及时处理。
通过制定资金预算、执行资金计划、编制资金报表等方式，加强对资金的监控和管理，确保企业资金的安全和有效利用。
5. 资金运营优化最后，工程施工企业还应根据市场环境和企业需求，不断优化资金运营策略，提高资金运作效率和盈利能力。
企业可以通过精细化资金管理、提高资金周转率、降低成本费用等方式，优化资金运营，实现长期稳定的经营发展。
总之，工程施工企业资金运营是企业经营管理的核心内容之一，直接关系到企业的生存和发展。
企业要注重资金来源、管理、监控和优化，不断提升资金运营能力，确保企业的财务健康和可持续发展。
资兴市人民政府办公室关于印发《资兴市政府投资项目管理办法（试行）》的通知-
资兴市人民政府办公室关于印发《资兴市政府投资项目管理办法（试行）》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------资兴市人民政府办公室关于印发《资兴市政府投资项目管理办法（试行）》的通知各乡镇人民政府、街道办事处，市直及中省郴驻资各单位：《资兴市政府投资项目管理办法（试行）》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
资兴市人民政府办公室2018年5月16日资兴市政府投资项目管理办法（试行）第一章总则第一条为规范政府投资项目管理，建立健全科学、民主、依法的投资决策、实施和监管机制，提高政府投资效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于深化投融资体制改革的意见》（中发〔2016〕18号）和《湖南省省本级政府投资项目审批及概算管理办法》（湘政办发〔2016〕85号）等相关规定，结合我市实际，制定本管理办法。
第二条市本级全部或者部分使用政府性资金的固定资产投资项目（以下简称政府投资项目）的管理，适用本办法。
机关团体办公用房等楼堂馆所建设项目按《机关团体建设楼堂馆所管理条例》（国令第688号）严格管理。
第三条本办法所称政府性资金指市本级财政预算资金、上级专项补助资金、各类专项建设基金、国债资金、主权外债资金及其他政府性资金。
第四条政府投资项目管理必须坚持以下原则：（一）坚持“量力而行、厉行节约、注重效益、不得违规负债投资”的原则；（二）坚持“估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算”的原则；（三）坚持规范与效率并重原则。
第五条政府投资项目应当符合城市规划、产业政策、生态环保、土地使用、节约能源、资源循环利用等方面的有关规定，主要包括：（一）农业、水利、能源、交通、旅游、城市基础设施等基础性项目；（二）政权基础设施及教育、文化、卫生、体育、新闻、社会保障、生态建设、环境保护、资源节约等公益性项目；（三）科技进步、高新技术、现代服务业（市场、信息平台）、特色产业园建设、现代物流等国家和省重点扶持的新兴产业发展基础设施及平台建设项目；（四）其他政府公共服务设施项目。
工程合同中资金来源
工程合同中资金来源前言本工程合同旨在规范甲乙双方关于XX工程项目的资金来源及使用，确保项目资金的合法合规性，保障工程顺利完成。
一、资金来源1. 甲方自筹资金：甲方承诺为本工程项目提供不低于总投资额30%的自有资金。
该部分资金将用于支付项目初期的勘察设计费用、材料采购、人工费等。
2. 银行贷款：甲方将向指定银行申请项目贷款，预计贷款额度不超过项目总投资额的50%。
贷款资金将主要用于工程建设的主要支出，包括但不限于施工设备购置、建筑材料采购等。
3. 政府补贴或资助：如本项目符合政府相关扶持政策，甲方将积极申请政府补贴或资助。
所获资金将专项用于项目的研发创新和环保投入。
4. 其他渠道：包括但不限于合资合作、股权融资等方式。
任何额外的资金来源都将严格遵守相关法律法规，并及时向乙方披露详细信息。
二、资金使用计划1. 勘察设计费用：占总投资的5%，用于项目的前期勘察和设计工作。
2. 土地及拆迁费用：占总投资的10%，用于项目用地的购置及相关拆迁补偿。
3. 建筑安装费用：占总投资的60%，为主要的工程建设费用，包括材料费、人工费、机械使用费等。
4. 设备采购费用：占总投资的10%，用于采购必要的施工设备和后期运营设备。
5. 项目管理费用：占总投资的5%，用于项目管理团队的日常运营和管理工作。
6. 预备费：占总投资的5%，用于应对可能出现的不可预见费用。
7. 其他费用：占总投资的5%，包括环保投入、安全生产费用等。
三、资金管理1. 专款专用：所有资金必须按照合同约定的用途使用，严禁挪用。
2. 审计监督：甲方应接受乙方或第三方机构的审计，确保资金使用的透明性和合规性。
3. 资金拨付：资金拨付应根据项目进度和合同约定进行，每次拨付前需经过双方确认。
4. 预算控制：甲方应建立严格的预算管理体系，对超出预算的费用进行严格控制。
四、违约责任如甲方未能按照合同约定的资金来源和使用计划执行，导致项目延期或停工，应承担相应的违约责任，具体责任由双方协商确定。
造价工程师《造价管理》各章节重要考点
造价工程师《造价管理》各章节重要考点学习指导：建设工程造价管理是造价工程师考试的基础科目，共包含六章内容。
涉及知识面较广，里面其实包含了法规、施工管理、工程经济等内容，每章实际上都是一个独立的学科，所以对每章，都需要用不同的方式去学习，才能达到较好的效果。
管理科目相对比较简单，但与案例联系紧密。
比如利息计算、方案比选、网络图、招投标法等。
重要提示：第一章工程造价管理及其基本制度、第二章相关法律法规侧重于记忆，入门比较简单。
第三章工程项目管理，网络图及流水施工是重点也是难点。
第四章的工程经济需要理解记忆。
第五章与工程项目投融资，需要掌握教材中的概念，第六章工程建设全过程造价管理内容较多需要重点把握发承包及施工阶段造价管理。
第一章工程造价管理及其基本制度第一节工程造价的基本内容重要考点：本节考点集中需要掌握工程造价的一词两义，工程造价的计价特征，以及动态投资静态投资建设项目总投资的概念。
第二节工程造价管理的组织和内容重要考点：本节重点掌握造价管理的主要内容及其原则。
是历年必考考点需要重点掌握。
第三节工程造价专业人员管理制度重要考点：本节重点掌握造价工程师管理制度，结合自身实际进行学习。
不需要死记硬背。
第四节工程造价咨询管理制度重要考点：本节重点掌握资质等级标准，甲级资质和乙级资质需要对比记忆。
第五节工程造价管理的发展重要考点：本节历年考查点比较少，了解即可。
复习时间较少的学员可以放弃。
第二章相关法律法规第一节合同法及价格法重要考点：本节重点掌握合同法里面的合同的订立、合同的效力及合同的履行，违约责任和解决争议的办法。
考点较多，需要理解记忆。
会区分无效合同和可变更可撤销合同。
第二节建筑法及相关条例重要考点：本节考点较多，不需要理解。
需要做题记忆巩固知识点。
第三节招标投标法及其实施条例重要考点：本节可以和第六章第三节合并学习，以招标投标程序为顺序掌握。
第三章工程项目管理第一节工程项目管理概述重要考点：重点掌握工程项目的组成，历年必考考点。
工程项目投资与融资王乐课后参考答案
复习题:1.简述投资和工程项目投资的含义。
投资是指特定经济主体为了在可预见的将来获得收益或使资金增值，在一定时期向一定领域的标的物投放足够数额资金的经济行为。
工程项目投资是一种以特定建设项目为对象、直接与新建项目或更新改造项目有关的长期投资行为。
2.简述投资的主要特点。
企业投资的主要特点包括：(1)属于企业的战略性决策(2)属于企业的非程序化管理(3)投资价值的波动性大(4)投资收益的不确定性(5)投资的不可逆性3.简述投资的意义。
投资的意义主要表现在以下几个方面：(1)投资是取得利润的基本前提(2)投资是企业维持简单再生产的必要手段(3)投资是企业扩大再生产的必要前提(4)投资是降低企业风险的重要方法4.简述工程项目投资的分类。
工程项目投资，可按不同标准进行分类。
(1)工程项目投资按内容可以分为：新建项目和更新改造项目。
(2)按对企业未来的影响分类按投资项目对企业未来的影响可把固定资产项目投资分成战术性投资和战略性投资两大类。
(3)按投资项目之间的关系分类根据投资项目之间的相互关系，可把企业固定资产项目投资分成相关性投资和非相关性投资两大类。
(4)按增加利润的途径分类根据增加利润的途径，可把企业固定资产项目投资分成扩大收入的投资与降低成本的投资两类。
(5)按投资主体分类按投资主体可分为政府项目投资、企业项目投资和外商项目投资。
5.简述工程项目投资的资金来源。
工程项目投资资金的来源渠道主要有以下几方面：（1）财政预算投资（2）自筹资金投资（3）银行贷款投资（4）利用外资（5）利用有价证券市场筹措建设资金6.简述工程项目投资的基本流程。
工程项目投资的一般程序包括以下几个步骤：（1）提出投资项目（2）评价投资项目的可行性（3）投资项目的决策（4）投资项目的执行（5）投资项目的再评价7.简述工程项目投资管理模式的概念及分类。
工程项目投资管理模式是决定工程投资项目各参与方地位和相互关系的经营活动方式，它使项目各参与方形成自我约束和激励机制。
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本章内容
1.1 工程项目投资及构成
1.2 工程项目投资估算
1.3 工程项目资金来源 1.4 工程项目资金成本
1.1 工程项目投资及构成
1.1.1工程项目投资概念
工程建设项目投资是指经济主体为获得预期的投 资效益进行新建或扩建，扩大再生产建设所花费的全 部费用，包括形成的固定资产、流动资产、无形资产、 其他资产和企业营运最低需要的流动资金（铺底流动 资金：项目正常营运流动资金的30%）。
1.1.2.3 工程建设其他费用的组成
1.固定资产其他费用
（3）可行性研究费，是指在建设项目前期工作中，编制和评估项目建议书 （或预可行性研究报告）、可行性研究报告所需的费用。
（4）研究试验费，是指为本建设项目提供或验证设计数据、资料等进行必要
率为2%）。
1.1.2.2 建筑安装工程费的构成
税金=（直接费+间接费+利润）×综合税率（%）
①纳税地点在市区的企业
②纳税地点在县城、镇的企业
③纳税地点在不在市区、县城、镇的的企业
1.1.2.3 工程建设其他费用的组成
工程建设其他费包括固定资产其他费用、无形资
产费用和其他资产费用。
建设单位管理费
1.1.2.2 建筑安装工程费的构成
（3）计划利润是指企业完成所承包工程获得的盈 利。 （4）税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工 程造价内的营业税、城市建设税及教育费附加等。
营业税按营业额乘以营业税税率确定。城市维护建设税按应 纳营业税乘以适用税率确定，纳税人项目所在地为市区的，适用税率 为7％；为城镇的为5％；为农村的适用税率为1％。教育费附加应按 应纳营业税乘以3％确定（在2008年增加了地方教育费附加，附加费
2 工程项目投资及资金来源
学习目标 掌握工程项目投资的概念及构成 理解工程项目建设阶段与投资估算 掌握生产能力指数法，熟悉系数估算法、比例估算法、指标估算法 等 理解项目资本金的含义及来源 理解债务资金的构成 掌握资金成本的概念及组成
熟悉资金成本的计算
基本概念 工程项目投资 综合税率 工程项目融资主体 项目资本金 资金成本
设备及工器具购置费用
固定资产投资 工程造价 建 设 项 目 总 投 资 流动资产投资 建筑安装工程费用（直接费、间接费、计划利润、 税金）
工程建设其他费用（与固定资产、无形资产、 其他资产有关费用）
预备费（基本预备费、涨价预备 费） 建设期贷款利息 流动资金（含铺底流动资金30%）
无形资产、其他资产投资
生产家具和备品备件的费用由直接费、间接费、
利润和税金组成。 （1）直接费由直接工程费和措施费组成。 直接工程费是指在施工过程中耗费的构成工程实 体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用 费。 措施费指为完成工程项目施工，发生于该工程施
（2）间接费由规费、企业管理费组成。
①规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用
（简称规费）。包括：工程排污费；工程定额测定费；社
会保障费；住房公积金；危险作业意外伤害保险。 ②企业管理费是指建筑企业组织施工生产和经营管理 所需费用。内容包括：管理人员工资；办公费；差旅交通 费；固定资产使用费；工具用具使用费；劳动保险费；工 会经费；职工教育经费；财务费；财产保险费；税金；其 他。
建设管理费 工程监理费 建设其他费用 可行性研究费
固 定 资 产 其 他 费 研究试验费 勘察设计费 环境影响评价费 劳动安全卫生评价费 场地准备及临时设施费 引进技术和引进设备其他费 工程保险费 联合试运转费 特殊设备安全监督检验费 市政公用设施费
土地征拆补偿费 土地使用出让金
1.1.2.3 工程建设其他费用的组成
图2-1 建设工程项目总投资构成
1.1.2 工程项目投资构成
1.1.2.1 设备及工、器具购置费用的构成
设备及工、器具购置费由设备购置费和工具、器 具及生产家具购置费组成。
设备购置费是指为工程项目购置或自制达到固定资
产标准的设备费用。 工器具及生产家具购置费是指按照新建或扩建项目 初步设计规定的，为保证初期正常生产必须购置的没 有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、
1.固定资产其他费用
（1）建设管理费，是指建设单位从项目筹建开始至工程竣工验收合格或交付 使用为止发生的项目建设管理费用。费用内容包括：
①建设单位管理费：是指建设单位发生的管理性质的开支。包括：工作人员
工资、工资性补贴、施工现场津贴、职工福利费、住房基金、基本养老保险费、 基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、办公费、差旅交通费、劳动保护 费、工具用具使用费、固定资产使用费、必要的办公及生活用品购置费、必要 的通讯设备及交通工具购置费、零星固定资产购置费、招募生产工人费用、技 术图书资料费、业务招待费用、设计审查费、工程招标费、合同契约公证费、 法律顾问费、咨询费、完工清理费、竣工验收费、印花税和其他管理性质开支。 ②工程监理费：是指建设单位委托工程监理单位实施工程监理的费用。
工前和施工过程中非工程实体项目的费用。
基本工资 工资性补贴 人工费 人工费 生产工人辅助工资 职工辅助工资 生产工人劳动保护费 直 接 工 程 费 直 接 费 机械使用费 措 施 费 材料原价 材料费 材料运杂费 运输损耗费 采购及保管费 检查试验费 机械使用费 机械安拆费 场外运费
1.1.2.2 建筑安装工程费的构成
1.1.2.3 工程建设其他费用的组成
1.固定资产其他费用
（2）建设用地费，指按照《中华人民共和国土地管理法》等规定，建设项目 征用地或租用土地应支付的费用。费用内容包括：
①土地征用及拆迁补偿费用，指建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使
用权，依照规定所支付的费用。包括土地补偿费，安置补助费，青苗补偿费和 被征用土地上的房屋、水井、树木等附着物补偿费，缴纳的耕地占用税或城镇 土地使用税、土地登记费及征地管理费等，征地动迁费和水利水电工程水库淹 没处理补偿费等组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。 ②土地使用权出让金，是指建设项目通过土地使用权出让方式，取得的有限 期的土地使用权，按照相应规定，支付土地使用权出让金。