受理过期支票的案例

受理过期支票的案例

一、案例经过

网点柜员分别为客户办理支票取现业务、外汇汇款业务，由于柜员工作疏忽，未能严格审核支付凭证要素，没有发现支票的出票日期已过期，以致受理了过期支票，确定为风险事件。

二、案例分析

《支付结算办法》明确规定：票据超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明，业务操作规程规定，柜员办理业务须认真审核业务凭证，确保业务凭证真实有效。

在该案例中，柜员工作疏忽，在票据过期的情况下仍发生了支付行为，而办理的外汇汇款业务，还经过了复核、授权环节，但复核柜员、授权柜员工作流于形式，没有真正起到事中监控作用。如客户对该笔结算业务提出异议，网点将会因违反《支付结算办法》相关规定，可能会导致银行与客户之间的纠纷，从而引发支付结算风险。

三、案例启示

该案例一方面反映柜员工作责任心不强，没有严格按照操作流程的要求认真审核业务凭证的相关要素是否合法、有效，柜员对业务凭证要素的审核重视不够，因此要加强业务培训，规范操作流程，使柜员严格按业务操作流程办理业务。另一方面反映复核柜员、授权柜员未能起到事中监控作用，因此要充分发挥复核人员、授权人员岗位责任感，使其切实履行事中监控职责，严格履职。