资金审批权限管理制度

资金审批权限管理制度

一、背景介绍

资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。

二、编制目的

本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管

理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。

三、适用范围

本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限

于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。

四、基本原则

为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则：

1. 严格的审批流程

每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。

2. 分工明确的审批权限

不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批

权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。

3. 审批记录的保存和归档

每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理

人员和外部审计人员对审批过程进行查证。

五、资金审批权限的划分

1. 预算权限

预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。

2. 普通支出权限

普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差

旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。

3. 特殊支出权限

特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。

六、审批流程

资金审批的流程应当经过以下几个环节：

1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。

2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。

3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合

相关规定，则进行支付。

七、审批记录的保存

每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为

公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。具体保存和归档的方式和期限应当按照公司内部的相关规定执行。

八、处罚规定

对于未按照本制度规定进行资金使用审批的行为，将按照

相关的公司内部规定进行严肃处理，包括但不限于警告、记过、降职、辞退等处理方式，并可以追究经济责任。

九、制度的执行

本制度由公司总经理负责执行，同时明确各级管理人员的

职责和权限，保证资金审批的公正和透明。

十、制度的修订

为了适应公司经营和管理的需要，在实施过程中发现本制

度存在问题或需要进行修订，应当及时将问题或要求提出，在相关领导的指导下完成修订工作，并进行适当的公告和培训。