苏州供电公司预算管理编制(10个doc)4

苏州供电公司预算管理编制(10个doc)4

苏州供电公司预算考核

1.范围

本流程适用于苏州供电公司季度、半年度、年度的预算指标考核工作。

2.控制目标

确保预算考核指标实际值的正确性；确保预算考核结果的公正性；确保考核的奖惩结果的积极作用。

3.主要涉及部门

❑审计部

❑人力资源部

❑财务与产权管理部

❑预算管理委员会

❑总经理办公会

4.主要前提和假设

❑财务部会同各业务部门根据业务开展实际情况和外部因素，对预算考核指标完成情况进行分析调整

❑季度、半年度的预算考核主要考核预算执行进度，年度预算考核针对全面预算执行情况

5.主要控制点

❑财务部与各业务部门进行沟通已确定预算执行的实际值及其差异原因

❑考核时关注预算支出的合理性、合法性

步骤说明负责人输出

1. 预算审计 1.1出具预算审计意见审计部

财务部预算审计意见

2.在系统中运行出预算执行实际值2.1财务与产权管理部预算员在预算系统

中运行出预算执行实际值

财务与产权

管理部预算

员

3.就预算执行实际值与各部门进行沟通讨论3.1财务部预算员与各部门预算协调员就

系统得出的执行值进行沟通讨论，确

定实际值并进行差异分析

3.2确认并编制预算指标完成值

财务与产权

管理部预算

员

各部门预算

协调员

4.制定考核奖惩办法 4.1审核各单位预算指标完成情况和相应

预算审计意见

4.2制定预算考核奖惩办法预算管理委

员会

考核奖惩办

法

5.总经理办公会审批并下达5.1总经理办公会审批预算考核奖惩办法

5.2总经理办公会视情况作一定修正

5.3预算管理委员会向各部门、单位下达

经审批的预算考核奖惩办法

5.4执行预算考核奖惩办法

总经理办公

会

预算管理委

员会

人力资源部

6.主要涉及文档/信息流程

文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人

员

提交时限/频率

预算审计意见审计部预算审计内容，审计方

法，审计结果

多预算管理

委员会

季度，半年度，年

度

考核奖惩办法预算管理委

员会

根据预算实际完成情

况和完成度规定的各

项奖励和惩罚办法

多总经理办

公会

季度，半年度，年

度