税法—教学大纲

《税法》教学大纲

《税法》教学大纲

一、课程基本信息：

1、课程名称：《税法》

2、课程类型：专业课、核心课

3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）

4、开设时间：大二第一学期

二、课程性质、地位：

《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。

三、教学目的、任务：

通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。

四．教学方式：

本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。

五、教材及辅导教参选择：

1、《税法》东北财经大学出版社

2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社

3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：

学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。

（三）重点、难点

1、增值税的征收范围

2、一般纳税人应纳税额的计算

3、当期销项税额与当期进项税额的确定

4、增值税专用发票的管理

第三章消费税

（一）教学内容

1、消费税概述

2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率

3、消费税应纳税额的计算

4、消费税的征收管理

5、综合案例分析

（二）教学基本要求

学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。

（三）重点、难点

1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计

2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算

3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算

4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算

第四章关税

（一）教学内容

1、关税概述

2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定

3、应纳税额的计算

4、征税管理

（二）教学基本要求

学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。

（三）重点、难点

1、关税的特点

2、关税的征税对象和税率

3、应纳税所得额的计算

4、税收调整的增加额、税收调整的减少额、收入总额

5、准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准

6、资产的税务处理

7、应纳税额的计算

第五章企业所得税

（一）教学内容

1、企业所得税概述

2、纳税义务人、征税对象和税率

3、企业所得税应纳税额的计算

4、企业所得税的征收管理

5、综合案例分析

（二）教学基本要求

学习本章要求熟练掌握企业所得税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。

（三）重点、难点

1、企业所得税的特点

2、企业所得税的征税对象和税率

3、应纳税所得额的计算

4、税收调整的增加额、税收调整的减少额、收入总额

5、准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准

6、资产的税务处理

7、应纳税额的计算

第六章个人所得税

（一）教学内容

1、个人所得税概述

2、纳税义务人、征税对象和税率

3、个人所得税的计税依据和应纳税额的计算

4、个人所得税的征收管理

5、综合案例分析

（二）教学基本要求

学习本章要求熟练掌握个人所得税纳税义务人、征税对象、所得来源的确定；掌握个人所得税税率的规定；熟练掌握个人所得税各纳税项目的计税依据以及应纳税所得额的计算；掌握应纳税额的计算；了解相关项目所得的税务处理，熟悉征收管理的内容。

（三）重点、难点

1、个人所得税的应税项目以及税率的规定

3、个人所得税应税项目的计税依据

4、个人所得税应税项目应纳税所得额的计算

5、应纳税额的计算

6、个人所得税的征收管理

第七章资源税

（一）教学内容

1、资源税概述

2、资源税的基本内容

3、资源税应纳税额的计算

4、资源税的税收优惠

5、资源税征收管理

6、综合案例分析

（二）教学基本要求

学习本章要求掌握资源税应纳税额的计算；熟悉资源说的税收优惠，了解资源税的征收管理。

（三）重点、难点

1、资源税纳税人、税目的规定

3、资源税的计税依据

4、资源税应纳税额的计算

第八章其他税法

➢房产税

（一）教学内容

1、房产税的纳税人

2、房产税的征税范围

3、房产税的计税依据和税率

4、房产税的减免

5、综合案例分析

（二）教学基本要求

学习本章要求掌握房产税的计算；熟悉房产税的减免。

（三）重点、难点

1、房产税范围

3、房产税的计税依据和税率

4、房产税的减免

➢印花税

（一）教学内容

1、印花税概述

2、印花税的基本法律内容

3、契税概述

4、契税的基本法律内容

5、契税税额的计算

6、契税的征收管理

7、综合案例分析

（二）教学基本要求

学习本章要求掌握印花税和契税的特点，作用，征税范围及减免。

（三）重点、难点

1、印花税、契税的概念及特点

2、印花税、契税的征收范围

3、印花税、契税的计税依据及税额的计算

➢土地增值税

（一）教学内容

1、土地增值税概述

2、土地增值税的基本法律内容

3、土地增值税的计算与征收

4、城镇土地使用税的计税依据和税率

5、综合案例分析

（二）教学基本要求