理财规划师1,2章
理财规划师第二章
2020/11/24
理财规划师第二章
• （四）分劈技术 • 指在合法和合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个
纳税人之间进行分劈而直接节税的税收筹划技术。 • 特点： • （1）绝对节税。 • （2）适用范围狭窄。 • 注意事项： • （1）分劈合理化。 • （2）节税最大化。
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理财规划师第二章
• （四）税收筹划方案设计与拟定 • 1. 涉税问题的判定。 • 2. 涉税问题的分析、判断。 • 3. 设计可行的多种备选方案。 • 4. 备选方案的评估与选优。 • （五）税收筹划涉税纠纷处理
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理财规划师第二章
第二节 税收筹划的原理与技术
一、税收筹划原理
（一）绝对节税与相对节税原理 • 1.绝对节税原理。税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对
• 2.税率式筹划：纳税人通过税收安排使用比较低的税率， 从总体上减轻税收负担的筹划方式，一般有低税率法与转 移定价法。
• 3.税额式筹划：纳税人通过直接减少应纳税额的方法来减 少自身的税收负担的筹划方式，它主要是利用减免税收优 惠达到减少税收的目的。
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理财规划师第二章
• 二、收税筹划的技术
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理财规划师第二章
• 2.低税率。低税率为13%。
• （1）粮食、食用植物油、鲜奶；
• （2）自来水、暖水、冷气、热水、煤气、石油液化气、 天然气、沼气、居民用煤炭制品；
• （3）图书、报纸、杂志；
• （4）饲料、化肥、农药、农业机械、农民塑料薄膜；
• （5）国务院及其他有关部门规定的其他货物。3. 零税率。 适用于出口货物：
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寿险理财规划师2篇
寿险理财规划师寿险理财规划师在财务规划领域扮演着重要的角色。
他们致力于为客户提供全面的寿险和理财规划服务，帮助客户实现财务目标，规避风险，并在人生各个阶段提供必要的保障。
下面我将分两篇文章介绍寿险理财规划师的职责和财务规划的重要性。
第一篇：寿险理财规划师的职责寿险理财规划师是财务规划领域的专家。
他们的主要职责是为客户提供个性化的寿险和理财规划建议。
他们要了解客户的财务目标、风险承受能力和时间跨度，并根据客户的需求制定个性化的财务规划方案。
首先，寿险理财规划师需要帮助客户评估风险。
他们会对客户的家庭背景、收入状况和财务状况进行全面的了解，并评估客户可能面临的风险，例如工作失去、健康问题或遗产规划等。
通过评估风险，他们能够为客户提供相应的寿险保障和保险策略，以确保客户在遇到风险时能够得到必要的保障。
其次，寿险理财规划师需要帮助客户制定财务目标。
他们会与客户一起讨论客户的长期和短期财务目标，例如退休计划、子女教育基金和大型购买计划等。
通过确立财务目标，他们能够为客户制定相应的理财规划策略，帮助客户实现这些目标。
寿险理财规划师还需要为客户提供投资建议。
他们会根据客户的投资偏好、风险承受能力和时间跨度，为客户推荐适合的投资组合，以实现客户的财务目标。
同时，他们会密切关注市场动态，为客户提供投资时机和策略方面的建议。
最后，寿险理财规划师需要定期监测客户的财务状况，并进行必要的调整和优化。
他们会与客户保持密切联系，了解客户的财务状况和变化，并在必要时重新评估客户的风险承受能力和财务目标，以保证财务规划的有效性和适应性。
总之，寿险理财规划师在财务规划中扮演着重要的角色。
他们通过为客户提供寿险保障和个性化的理财规划，帮助客户实现财务目标，规避风险，并提供必要的保障。
第二篇：财务规划的重要性财务规划是一个综合性的过程，可以帮助人们在不同的人生阶段管理财务，实现财务目标，并规避可能的风险。
以下是财务规划的重要性的几个方面。
理财规划师第一二节课件
第一节：理财规划概述一、理财视角中的人生马斯洛“人类需求层次理论”5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现二、理财规划内涵界定4个要点：全方位、多层次、个性化短期方案、长期规划贯穿一生、动态调整专业人士、综合服务三、理财规划的目标（一）总体目标重要知识点— 12个层次：财务安全、财务自由1、财务安全：个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。
核心要点：信心、足以应对，财务危机八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老2、财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。
具体体现：投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
个人从被动的工作压力中解放出来已有财富成为创造更多财富的工具核心要点：投资收入> 全部支出，不需为生活而被迫劳动3、财务安全、财务自由、收入关系图：A点之前：支出> 总收入，谈不上财务安全，更谈不上财务自由A点：达到财务安全，AB点之间：处于财务安全状态，但没有达到财务自由B点：达到财务自由，B点之后：均处于达到财务自由状态（二）具体目标重要知识点—28个目标：1、必要的资产流动性现金（广义）流动性与收益性、机会成本2、合理的消费支出财务状况稳健合理（非个人价值最大化）3、实现教育期望自身、子女缺乏弹性（时间、费用）4、完备的风险保障保险、非保险类5、积累财富资产配置、投资结构（投资组合）6、合理的纳税安排经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化7、安享晚年尊严、自立、高品质8、有效的财产分配与传承去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传记忆帮助：流动消费教育风险、财富纳税晚年分传, ;四、理财规划的原则重要知识点—36项原则：（一）整体规划规划思想、理财方案（二）提早规划利用复利功效（货币时间价值）减轻各期（当期）的经济压力观念：金钱多少、时间长短（三）优先：现金保障优先日常生活覆盖储备意外现金储备（四）优于：风险管理优于追求受益理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益增值基于保值客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力（五）匹配：消费、投资、收入消费：短期投资：将来（长期）收入：源头动态平衡（六）匹配：家庭类型、理财策略3个理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型3个家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭记忆帮助：2体(提) 2优2匹配第二节：内容、工具、流程一、生命周期理论、家庭模型（一）生命周期理论重要知识点—46个时期、5个时期人的一生：从出生到死亡经历6个时期：婴幼儿、童年、少年、青年、中年、老年理财规划重点考虑：青年、中年、老年三个时期细分为5个时期：单身期、家庭事业形成期、家庭事业成长期、退休前期、退休期1、单身期参加工作至结婚，一般2—8年、年龄22—30岁收入低、花销大、资金原始积累期努力工作、寻找高新职位、增加收入理财：广开财源、注意结余、小额投资、积累经验2、家庭事业形成期结婚至新生儿诞生，一般1—3年3、家庭事业成长期子女出生至大学毕业，一般18—22年4、退休前期子女参加工作至个人退休前，一般10—15年5、退休期退休后的时期（二）家庭模型重要知识点—53个模型根据家庭收入主导者的生命周期而定1、青年家庭：35周岁以下2、中年家庭：35—55周岁之间3、老年家庭：55周岁以上二、匹配：生命周期、家庭模型、理财规划三、理财规划的内容重要知识点—68项内容结合前面的8个具体理财目标学习（一）现金规划（二）消费支出规划（三）教育规划（四）风险管理与保险规划（五）税收规划（六）投资规划（七）退休养老规划（八）财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具重要知识点—712个工具：11 + 11、共同基金，即公募基金通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事证券投资。
理财规划师PPT课件
决
或
仲 裁
仲
公
裁
证
裁
决
的
执
行
第七章 理财计算基础
概率基础
理
财
计
算
基
统计基础
础
收益与风险
数据分析的方法和 统计数据的分类
统计表和统计图
常用的统计量 货币的时间价值 收益率的计算 风险的度量
第八章 理财规划师的工作流程和工作要求
1、建立客户关系 2、收集客户信息 3、财务分析和财务评价 4、制定理财规划方案 5、实施理财规划方案 6、持续提供理财服务
第三章 宏观经济分析
1、宏观经济分析的意义和内容 2、总需求和总供给经济分析 3、宏观经济政策 4、经济周期理论 5、产业政策和行业分析 产业分析 行业分析
本章重点与难点
重点 1、财政政策与货币政策 2、经济周期的理论性解释 3、经济周期与投资策略 4、行业发展与投资策略选择 难点 1、GPD的计算方法 2、供需分析理论 3、经济周期的理论性解释 4、行业发展与投资策略选择
第二章 财务与会计
第二章 财务与会计
会计基础知识
财务与 会计
财务管理基础知识
会计核算 会计要素 会计核算内容 财务会计报告 财务管理概述
货币时间价值
本量利分析
资金成本 上市公司财务分析
个人会计及财务 管理与企业会计 及财务管理的区别
本章重点难点
重点 1、熟悉个会计要素的内容与特征 2、掌握资金成本的计算 3、掌握财务指标的分析 4、掌握本量利分析方法 5、掌握个人财务与企业财务的区别 难点 1、会计要素的分类 2、财务报表的关系 3、财务指标的分析
理财规划师
基础知识
第一章 理财规划基础
理财规划师课件(第五版)--财务与会计
六、重要性
• 定义：企业提供的会计信息应当反映与 企业财务状况、经营成果和现金流量有 关的所有重要交易或事项。
• 较大影响的事项应在会计报告中充分、 准确批露，力求准确。
• 举例：季报没有必要向年报那样批露的 那样详细。
七、谨慎性
资产按历史成本计价和折旧 费用定期分配 负债能按期偿还
（三） 会计分期
• 定义：会计分期，又称会计期间，是指将 一个企业持续经营的生产经营活动划分为 一个个连续的、长短相同的期间。
• 会计期间分为年度、半年度、季度和月度 。
• 半年度、季度和月度均称为会计中期。 • 最常见的会计分期是一年，即会计年度。
理财规划师基础知识第二章
财务与会计
主讲教师：段洁羽
学习目标:
1.熟悉会计基础知识 2.掌握财务管理基础知识 3.熟悉个人及家庭财务与企业财务的区别
重点与难点:
重点: 1.熟悉各会计要素的内容
及特征 2.掌握资金成本的计算
3.掌握财务指标的分析
难点: 1.会计要素的分类
2.财务报表的关系
3.财务指标的分析
• 结论：法律主体往往是一个会计主体， 但会计主体不一定是法律主体。
（二）持续经营
• 定义：企业在预见的将来能持续、正常 的进行生产经营活动。（不会破产、停 业清算），持续经营是企业选择会计处 理方法和程序的前提，也是会计处理方 法和程序保持稳定的条件。
• 意义：规定了会计核算的时间范围
确定会计核算的原则和方法的前提
• 账本位币，但编制会计报告应当折算为 人民币反映。
• 在境外设立的中国企业向国内报送报 告，应折算为人民币反映。
理财规划师第一章现金ppt课件
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Chinese Financial Planner
广义信用卡：包括贷记卡、准贷记卡和借 记卡。 狭义信用卡：贷记卡，持卡人在信用额度 内可先消费后还款的信用卡。实质是一种 消费贷款。 信用卡、准贷记卡和借记卡消费不付手续 费； 信用卡可透支消费，但支取现金收取1% 到3%的手续费。
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Chinese Financial Planner
（二）持有现金及现金等价物的机会成本 金融资产的流动性与收益性成反比例。
二、流动性比率 流动性比率=流动性资产/每月支出 对于工作缺乏稳定性、收入无保障的客户， 要保持较高的流动性比率。3倍。
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Chinese Financial Planner
（三）保单质押融资 保单质押： 保单所有者以保单作为质押物，按照保单 现金价值的一定比例获得短期资金的一种 融资方式。 从保险公司、从银行。
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Chinese Financial Planner
具有现金价值的保单，如养老保险、投资 分红型保险等人寿保险合同，缴纳保费超 过2年，可申请贷款。但医疗保险、意外 伤害保险、财产保险属于损失补偿性合同， 不能作为质押物。 期限双方约定，最长不超过6个月。 绝当品的处理:3万以上公开拍卖；3万以 下典当行自行变卖或折价处理。
26பைடு நூலகம்
Chinese Financial Planner
例3、张先生的账单日为每月5日，到期 还款日为每月23日，4月5日对账单记录 仅有一笔消费——3月30日，消费金额为 1000元，取低还款额为100元。 求：1、4月23日前全额还款1000元，是 否有循环利息
理财规划师培训课件.ppt
2.理财规划的原则
理财规划的原则
进攻型
✓1.通观全盘，整体规划原则
攻守兼备型
✓2.客户家庭类型不同核心策略不同原则
防守型
✓3.建立现金保障原则 ✓4.风险管理优先于追求收益原则 ✓5.消费、投资与收入匹配原则
日常生活覆盖储备 意外现金储备 家族支援现金储备
✓6.开源与节流并举原则
✓7.未雨绸缪，早做规划原则
1、资产负债表 2、损益表 3、现金流量表 4、一些附表
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第二节 财务管理基础知识
第一单元 财务管理的目标及原则
• 一、财务管理的含义 财务管理是对财务活动的管理，是组
织企业财务活动、处理企业与各有关方面 经济关系的一项经济管理工作。 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 二、财务管理的特别属性：搞好财务管理 对于改善企业经营管理、提高经济效益具 有重要的作用。
第一单元 会计的作用及目标
• 一、会计的作用： 会计是以货币为主要的计量单位，反映
和监督一个单位经济活动的一种经济管理 工作。
• 对理财规划师来说，会计既是获得信息的 渠道，又是进行分析的工具。
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第一单元 会计的作用及目标
• 二、财务会计的目标
财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。
理财规划师辅导培训
理财规划师（三级）考试内容介绍
第一章：理财规划基础
理财规划概述
理财规划的内容与流程
理 财 规
理财规划与理财规划职业
理财规划职业发展概括 理财规划师国家职业资格
划
基
道德与职业道德
础
理财规划师职业道德标准
职业道德与操守
理财规划师执业纪律规范
违反职业道德规范的制裁措施
助理理财规划师章节要点
助理理财规划师章节要点2017年助理理财规划师章节要点助理理财规划师即为三级理财规划师，通常将专门从事理财规划业务的从业人员称为理财规划师，分为一级、二级、三级。
下面是店铺为大家搜索整理的2017年助理理财规划师章节要点，希望对大家考试有所帮助。
现金规划(第一章)鉴定要点:1、现金规划需要考虑的因素2、现金规划的一般工具和融资工具3、流动比率现金规划的概念:现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。
现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄，各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划中有这样一个原则，即短期需求可以用手头资金来解决，而预期或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满足。
分析客户现金需求(第一章第一节)知识要求：一、现金规划需要考虑的因素：1、对金融资产流动性的要求：(考虑几个动机)(1)交易动机。
(2)谨慎动机或预防动机：是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。
(3)投机动机：是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。
2、持有现金或现金等价物的机会成本：对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成反比的`，高流动性意味着收益率较低。
二、流动性比率：是流动资产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。
工作要求：工作准备：一、电话预约二、准备会谈所需的资料1、介绍性材料2、笔和便字条3、辅助性资料和工具4、注意自己的仪表、仪容5、自己的名片三、迎接客户四、正式会谈前的铺垫工作程序：第一步：首先向客户介绍什么是现金规划，现金规划的需求因素及资金规划的内容。
第二步：在此基础上，收集与客户现金规划有关的信息，比如个人职业，家庭情况，收入状况及支出状况等相关信息。
第三步：根据收集到的信息，引导客户编制客户的月(年)度的现金流量表，用表格的形式反映出客户的基本情况。
第四步：在编制量表的基础上，进一步确定现金及现金等价物的额度。
【精品】理财规划师——专业能力题[1]1
![【精品】理财规划师——专业能力题[1]1](https://img.taocdn.com/s3/m/ad2d0a2dda38376bae1fae2a.png)
理财规划师——专业能力题[1]1第一章现金规划一、单项选择题1．下列选项中属于现金等价物的是（）。
A．股票及权证B．债券C．货币市场基金D．基金【答案】C2．预防动机产生的原因是（）。
A．分散风险B．收入和支出在时间上不同步C．未来收入和支出的不确定性D．抓住有利投资机会【答案】C3．理财规划师建议进行家庭财产规划时，流动性比率应保持在（）左右。
A．4B．3C．2D．1【答案】B4．理财规划师在与客户进行会谈的核心部分是（）。
A．向客户说明什么是现金规划、现金规划的需求因素及现金规划的内容B．收集与客户现金规划有关的信息，如客户的职业、家庭情况、收入状况和支出状况等相关信息C．根据收集到的信息，引导客户编制月（年）度的收入支出表，用表格的形式反映出客户的基本情况D．确定现金及现金等价物的额度【答案】D5．在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金位于（）。
A．第一层次（M0）B．第二层次（M1）C．第三层次（M2）D．第四层次（M3）【答案】A6．关于零存整取，下列说法中错误的是（）。
A．比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户B．存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入C．若储户中途漏存，可在到期支取前补齐D．适应面较广，手续简便【答案】C7．不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款是（）。
A．整存零取B．定活两便储蓄C．个人支票储蓄存款D．个人通知存款【答案】D8．货币市场基金与其他基金最主要的不同点在于（）。
A．收益高B．风险大C．投资成本高D．基金单位资产净值是固定不变的【答案】D9．申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为（）元。
A．1B．100C．1000D．10000【答案】C10．从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的（），持卡人在信用额度内可先消费后还款的信用卡。
A．贷记卡B．准借记卡C．准贷记卡D．借记卡【答案】A11．发卡银行对信用卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的（）收取滞纳金和超限费。
国家理财规划师保险规划PPT
四、健康保险
医疗费用保险 疾病给付保险 失能收入保险 长期护理保险
五、意外伤害保险
普通意外伤害保险 特种意外伤害保险
财产保险
家庭财产保险 机动车辆保险 家庭责任保险
第三单元 不同时期家庭保险规划 建议与案例分析
家庭保险规划的基本原则 1、根据家庭成员的角色和责任，确
定保障的顺序、范围和水平 2、根据生命周期，确定保障重点及
年金保险与寿险的对比
1、防范风险不同 年金----长寿风险 寿险----死亡风险 2、给付条件不同 年金----领取人生存为条件 寿险----被保险人死亡为条件 3、逆选择不同 年金----预期长寿的人 寿险----身体较差的人 4、死亡率对保险公司影响不同 年金----生命表中的死亡率低于预期死亡率 寿险----生单质押贷款为客户 融通资金
保单质押贷款有别于商业贷款 1、保单持有人没有偿还保单质押贷款的
法定义务，和保险公司之间不是一般的 借贷关系 2、保险人在提供贷款时只审查保单的现 金价值，并不关注客户的资信情况
避税功能
企业可以合理合法为员工投保进而达到 避税的目的
4、投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险 5、具有较强的灵活性和透明性
三、年金保险
年金保险：投保人与保险公司签订的以年金领取人 生存为条件的定期给予约定金额的保险合同。
1、年金领取人和投保人可以是同一人也可以是不同 的人，但通常情况下是同一人。
2、年金保险给付期限可以是定期也可以是终身 3、年金保险分为养老年金保险和教育年金保险
投资连结保险 万能保险
5、红利分配方式分为现金分红（美式分红）和增额分红（英式分红） 1、在具有保险保障功能的同时和具有一个投资账户 2、保单现金价值与独立账户投资业绩相连结，没有最低保证 3、该产品必须包含一项或者多项保险责任 4、不仅可以提供死亡保险也可以提供其他保险责任 5、死亡保险金额给付方法两种，一种是给付较大者，一种是给付保险金额和投资账户价值之和 1、缴费灵活，保额可调整，非约束性的寿险 2、具有保障和投资功能 3、投保人可以获得最低保障和最低投资收益
理财规划师专业能力二级第二章保险规划
• 年金保险多用于养老，又叫养老年金保险
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（二）年金保险的分类
1.按照购买方式： 趸缴年金 分期缴费年金
注：缴费方式影响保险人持有本金来赚取利息的时间长度
2.按照年金保险给付频率： 按年给付年金、按季给付年金、按月给付年金
3.按照年金保险给付日期： 期初给付年金 期末给付年金
12/21/2020
3•Biblioteka 【分析】• “把钱存银行好，要用时随时可以领取，而若购买保险，则没 有这么方便。” 这是很多中国人对保险的看法。
• 从预防风险上看，保险和银行储蓄都可以为将来的风险做准备， 但它们之间有很大的区别：用银行储蓄来应付未来的风险，是 一种自助的行为，并没有把风险转移出去；而保险则能把风险 转移给保险公司，实际上是一种互助合作行为。从预期收益上 看，银行储蓄的收益包括本金和利息，它是确定的；购买保险 后得到的“收益”表面上看是不确定的（它取决于保险事故是 否发生），但实际上是确定的：购买保险即意味着得到了风险 的保障，而且这种保障的保障程度非银行储蓄所能相比：只要 缴纳了足额的保险费，就能得到完全的、充分的保障。
•4.保险利益的转移性 •5.保险标的的流动性 •6.承保风险的广泛性 •7.承保价值的定值性 •8.保险合同的可装让性 •9.合同解除的严格性
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保价运输与货物保险？
•保价运输与货物保险的目的是相同的，即二者都是 发货人或托运人在货物运输前，为了在运输过程中 ，一旦被运送的货物出现损坏或丢失，可以通过向 承运人或保险公司索赔得以补偿，而事先向承运人 或保险公司支付一笔费用作为代价。
从6月份开始，在长江、澧水、洞庭湖水的夹击下， 该县400公里长的防洪大堤就开始处于险情之中。7月24 日深夜，洪水撕开了一段堤防，吞没了三个乡镇，10 余万百姓被赶上大堤。直到9月中旬，洪水才缓慢退去， 灾民们回到家园，眼前的景象如同经历了一场战争， 田野失去了绿色，房屋倒塌了百分之六十，其中，安 全乡6657户农户中的6549户的财产都受到了不同程度的 损害，重建家园的工作相当艰难。
理财规划师经典讲义
理财规划师经典讲义第一章理财规划基础第一节理财规划概述知识点1：理财规划的概念理财规划（Financial Planning），是指根据家庭财务状况，运用规范方法并遵循一定程序制定的切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。
知识点2：理财规划的总体目标：财务安全和财务自由知识点3：理财规划目标的具体内容必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。
知识点4：理财规划的原则整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。
第二节理财规划的内容、工具与流程一、生命周期理论与家庭模型概述二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划知识点：生命周期理论单身期；家庭与事业形成期；家庭与事业成长期；退休前期；退休期。
三、理财规划的主要内容知识点1：现金规划知识点2：消费支出规划知识点3：教育规划知识点4：风险管理与保险规划知识点5：税收筹划知识点6：投资规划知识点7：退休养老规划知识点8：财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具共同基金；商业保险；固定收益证券；股票；期货；对冲基金；私募股权基金；外汇；黄金；法律；个人信托。
五、理财规划的流程建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制定理财计划；实施理财计划；持续理财服务。
（放到后面的部门论述）第三节理财规划与理财规划职业知识点1：理财规划职业发展概况初创期；扩张期；成熟稳定期。
知识点2：个人理财服务的三个层次个人理财、大众理财；富裕银行贵宾理财；私人银行、财富管理第四节职业道德与操守知识点1：理财规划师职业道德准则正直诚信原则；客观公正原则；勤勉谨慎原则；专业尽责原则；严守秘密原则；团队合作知识点2：理财规划师执业纪律规范不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；不得侵占或窃取客户的财产；客观公正的态度维护客户的利益；随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；不得随意公开或使用客户的秘密信息；应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。
01理财规划师-01 共43页PPT资料
道德与职业道德
道德
天人合德、理道德、社会公德、职业道德
职业道德
从业人员应恪守的道德标准 应当遵守的行为规范和准则 不是法律规范 依靠从业人员的自觉和集体约束行为 包括：爱国守法、正直诚信、客观公正、勤学上
进、公平合理、严守秘密、团结合作、勤勉尽职 等。
36
《理财规划师—基础知识》
12
《理财规划师—基础知识》
家庭生命周期与消费行为
指子女已经成年并且独立生活，但是家长还在
空巢期（I）
工作的家庭。处于这一阶段的消费者经济状况 最好，可能购买娱乐品和奢侈品，对新产品不
感兴趣，也很少受到广告的影响。
指子女独立生活，家长退休的家庭。处于这一 空巢期（II） 阶段的消费者收入大幅度减少，消费更趋谨慎，
理财规划师国家职业资格 国家职业资格特点
国家职业资格认证标准
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《理财规划师—基础知识》
理财规划职业发展
现代理财规划起源于20世纪30年代美国保险业。 1969年是现代理财业发展的标志性年份。 1990年国际注册理财规划师协会成立。 个人理财服务的三个层次（P25-26）
大众银行大众理财 富裕银行贵宾理财 私人银行财富管理
3
《理财规划师—基础知识》
理财视角中的人生
人的一生，…，追求整个生命阶段效用 最大化的过程。P4
理财目的，就在于追求更加丰富多彩的 人生；个人理财的终极命题，就是如何 有效地安排个人有限的财务资源，实现 其一生生命满足感的最大化。P5
4
《理财规划师—基础知识》
理财规划内涵
理财规划根据客户财务与非财务状况，
《理财规划师—基础知识》
基本要求—基础知识 理财计算基础
(11)理财规划师1,2章
（B）稳健型
（C）攻守兼备型 （D）防守型
2019/11/30
郭志忠
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第二节 理财规划内容，工具与流程
一. 生命周期理论 6个周期 P11页 二 .家庭模型 3种 P12页
二者匹配 表1 P13页 三. 理财规划的内容—8项规划 四. 理财规划的主要工具 12种P15~19页 五. 理财规划的流程 6步 P19~20页
郭志忠
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2012年下半年理财规划师考试时间： 11月17日（六）11月18日（日）
08:30-10:00 《理论知识考试》 10:30-12:30 《专业能力考核》 14:00-15:30 《二级综合评审》
上机考试； 专业能力考核、综合评审可使用专用计算器。
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郭志忠
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考试教材
其中只有国家理财规划师（CHFP）认证是国家劳 动和社会保障部颁发的，其他认证都是民间的培训 和认证，是不具有官方效用的。
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郭志忠
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1、国家理财规划师（CHFP）认证 是由国家劳动和社会保障部颁发的，具有 国家资格的国家理财规划师认证。
2019/11/30
郭志忠
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2、金融理财师(AFP)认证 AFP认证是培训为CFP认证（国际注册理财规划 师）的第一阶段；完成AFP培训后，可参加CFP第二 阶段的培训，即高级金融理财课程。 虽是国际认可的从业资格认证，但目前中国金融 理财师标准委员会尚未加入国际CFP组织，因此国内 还不能进行官方CFP认证. 目前AFP考试得到工商银行、中国银行等机构认可.
1 生理需求—衣食住行
2 安全需求—生命安全，职业安全 保险
3 社交需求—归属感，亲情 友情 爱情
理财规划师投资规划课件新版-167页文档资料
2、均值－方差模型的假设 马科维茨在提供证券组合的选择方法时，首先通过假设来简化
和明确上述两个目标，这些假设是： 假设一：投资者以期望收益率来衡量未来实际收益率的总体水
平，以收益率的方差来衡量收益率的不确定性，前者反应变量 以不同的可能性（概率）取各种可能值时，其平均取值水平； 后者反映变量的各种可能值的分散程度，在一定意义上也反映 了该变量取值的不确定性程度。因而投资者在决策中只关心投 资的期望收益率和方差。 假设二：投资者是不知足的和厌恶风险的，即投资者总是希望 收益率越高越好，而方差越小越好。
1、根据客户基本信息初步编制的基本财务表格。主要包括 客户个人资产负债表、客户个人现金流量表。
2、根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格。这类表 格有的是根据初步信息收集阶段收集到的信息整理而成的， 有的则是根据现阶段收集整理的信息编制的表格。
如果针对客户这些重要的尚未编制或者不够确切，理财规划 师要及时地补充和完善。
3、客户投资的约束条件
（1）流动性 （2）投资期限 （3）投资的可获取性 （4）税收状况 （5）特殊需求
第二节 制定并调整方案
第一单元 证券投资组合管理 第二单元 股票估值 第三单元 债券的组合管理 第四单元 金融衍生品投资策略 第五单元 资产配置 第六单元 投资组合业绩评估
2、确定投资目标的原则
（1）投资目标要具有现实可行性 （2）投资目标要具体明确 （3）投资期限要明确 （4）投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性 （5）投资目标与客户总体理财规划目标相一致 （6）投资目标要与其他目标相协调，避免冲突 （7）投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序
（三）分析客户现有投资组合信息 客户现有投资组合反映了现有资产配置情况，对于这些信息
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（A）进攻型
（B）稳健型
（C）攻守兼备型 （D）防守型
2020/11/24
理财规划师1,2章
第二节 理财规划内容，工具与流程
一. 生命周期理论 6个周期 P11页 二 .家庭模型 3种 P12页
二者匹配 表1 P13页 三. 理财规划的内容—8项规划 四. 理财规划的主要工具 12种P15~19页 五. 理财规划的流程 6步 P19~20页
理财规划师1,2章
第三节 理财规划~理理财规划职业
三阶段：P21 初创期、 扩张期、成熟稳定期
30S
2020/11/24
理财规划师1,2章
3、认可财务策划师（CFP） 认证名称Certified Financial Planner，中文翻 译为“认可财务策划师”，简称CFP。 由认可财务策划师学会组织考核,，认可财务策划 师学会总部在美国，考试合格者将获得由认可财务 策划师学会颁发的认可财务策划师CFP资格认证， 但 目前只得到股份银行和地方银行与监管机构认可。
理财规划师1,2章
2020/11/24
理财规划师1,2章
君子爱财 取之有道
聚天下之人 不可以无财 理天下之财 不可以无义
2020/11/24
理财规划师1,2章
理财规划师分类及区别
目前国内的理财师资格有很多种，包括：
国家理财规划师（CHFP）、 金融理财师(AFP)、 注册财务策划师(RFP)、 认可财务策划师（CFP）、 国际注册理财规划师（ICFP）、 注册财务顾问师（CFC）、 特许财富管理师（CWM）等。 其中只有国家理财规划师（CHFP）认证是国家劳 动和社会保障部颁发的，其他认证都是民间的培训 和认证，是不具有官方效用的。
中新社发 杨可佳 摄
2020/11/24
理财规划师1,2章
在江苏华西村龙希国际大酒店60层，工作人 员正在为镇楼之宝——号称“价值3亿元人民 币”的金牛做保洁。
据华西村老书记吴仁宝介绍，这头一吨重 的金牛从入库到现在已增值三成。
2020/11/24
理财规划师1,2章
10月8日，一架直升机从江苏华西村的村机 场起飞，据了解，这是华西村现有的2架直升 机之一，华西村花费9000万元购买了两架直 升机，又花1000多万元修建了停机坪，推出 “空中看华西”项目，累计已乘载3600余人。
9 英国 28,350
10 芬兰 27,020
2020/11/24
理财规划师1,2章
四、理财规划的原则 1. 整体规划四---、内容理8财项规划的原则 2. 提早规划---时间 3 .现金优先---支付能力，流动性 两种储备 4 .风险优先---优于追求收益 5 .收支匹配---消费投资与收入 6 .类型匹配---家庭类型与理财策略 三种
1. 总体目标： 财务安全 财务自由 财务安全—总收入＞支出 财务自由—投资收入＞支出 总收入=工薪收入+投资收入
2. 具体目标 八项 P7页
2020/11/24
理财规划师1,2章
财务安全~财务自由 【要点】 财务安全衡量标准 P6
⑴稳定、充足的收入 ⑵个人发展潜力 ⑶充足的现金准备 ⑷适当的住房 ⑸适当的保险 ⑹适当的投资 ⑺享受社保 ⑻额外的养老保障计划
三 、 考试题型题量
• 理论知识 8:30---10:00 共125题 职业道德 单选 17题 多选 8题 理论知识 单选 60题 多选 30题 判断10题 专业能力 10:30---12:30 单选50题 案例选择（多选）50题 综合评审 14:00---15:30 三个案例（20 20 60）
2020/11/24
理财规划师1,2章
（2007.11）小李大学刚刚毕业，正准备为事业好好 打拼，短期内不考虑结婚。他的理财顺序应该： （A）职业规划、现金规划、
消费支出规划、投资规划 （B）现金规划、职业规划、
子女教育规划、消费支出规划 （C）投资规划、消费支出规划、
现金规划、退休养老规划 (D)消费支出规划、职业规划、
2020/11/24
理财规划师1,2章
一. 生命周期理论 6个周期 P11页 6个周期
婴儿、童年、少年、青年、中年、老年 理财重要时期
青年、中年、老年 细分成5个时期 表1
2020/11/24
理财规划师1,2章
二 .家庭模型 3种 P12页 青年家庭 中年家庭 老年家庭 二者匹配 表1 P13页
2020/11/24
理财规划证名称Chartered Financial analyst 简称 CFA。是美国投资管理研究协会（AIMR）评审、认 定 的金融投资从业者专业资格认证。 认证包括三级，每年六月份举行一次考试，一年 只能参加一级考试，因此最少要三年才能完成全部 三级考试。在此基础上还需要有三年的金融机构从 业经验或三年的AIMR会员经历才可获得CFA特许状。 对报考者的英文水平要求较高，所有考试均系全英 文命题。CFA 考试题量大、知识涵盖面广。
2020/11/24
理财规划师1,2章
二、 理财规划内容
v 1. 现金规划
2 .消费支出规划
v 3. 教育规划
4. 风险管理与保险规划
v 5. 税收规划
6. 投资规划
v 7.退休养老规划 8. 财产分配与传承规划
八项规划
特点：综合性，个性化，长期性，专业性
2020/11/24
理财规划师1,2章
三 、 理财规划的目标
现金规划、投资规划
2020/11/24
理财规划师1,2章
三. 理财规划的内容—8项规划 四. 理财规划的主要工具 12种 五. 理财规划的流程 6步 P19~20页 1.建立关系 2.收集信息 3.分析状况：编两张报表P87 算七个指标 4.制定方案 5.执行方案 6.持续服务
2020/11/24
2020/11/24
理财规划师1,2章
6、国际注册理财规划师（ICFP） 由国 际金融保险管理协会LOMA与中国注册理财规
划师协会CICFP联合认证的国际证书，国际金融保 险
管理协会LOMA是1924年在美国成立的金融协会。
2020/11/24
理财规划师1,2章
理财规划师简介
一 、理财规划师职业资格的含金量
2020/11/24
理财规划师1,2章
4、注册财务策划师（RFP） 认证名称Registered Financial Planner，中文 翻译为注册财务策划师，简称RFP。 由美国注册财务策划师学会推出，与国内高校合 作开展认证。考试合格由美国注册财务策划师学会 颁发注册财务策划师RFP资格认证。
2020/11/24
理财规划师1,2章
一 、理财视角中的人生
v 马斯洛需求层次理论
v 1 生理需求—衣食住行
v 2 安全需求—生命安全，职业安全 保险
v 3 社交需求—归属感，亲情 友情 爱情
v 4 尊重需求—自尊，他尊，尊他 名利地位权力
v 5 自我实现需求—理想信仰价值观 社会贡献
v
成就感 创造发明 慈善
2020/11/24
理财规划师1,2章
二、 考试和培训
2006年7月20日国家劳动和社会保障部颁布
《理财规划师国家职业标准》
分三个级别 一级 高级理财规划师 二级 理财规划师 三级 助理理财规划师 两本教材 《基础知识》 《专业能力》 三门考试 理论知识 专业能力 综合评审
2020/11/24
理财规划师1,2章
2020/11/24
理财规划师1,2章
2011年考试新规定 2011年5月开始，考试改为计算机上机考试； 二级考试内容：职业道德、理论知识、专业能 力、综合评审（案例分析）；均为选择题。
考试内容：共三门
理论考试为 单选、多选和判断；时间为90分钟
实操考试全部为 单选；
时间为120分钟
综合评审为 单选和不定项选； 时间为90分钟
收入高 美国《福布斯 》十大最高收入职业 需求大 我国中产阶层 居民财富 财富管理时代
金融业混业经营 金融客户综合理财需求 美国58% 中国不到10% 就业好 美国30万人 银行保险证券公司基金信托财
务 或独立执业
2020/11/24
理财规划师1,2章
2010年4月1日， 胡润百富在三亚发布《2010胡润财富报告》， 截止2009年底，除香港、澳门、台湾之外的全国31个省、
2020/11/24
理财规划师1,2章
【2010.11】
31、考虑到家庭观念对中国人一直有着或多或少的影
响，在理财中（ ）的现金保障也包含了应对客户家
庭亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要
紧急支援的准备。
（A）家庭支援储备 （B）日常生活覆盖储备
（C）意外现金储备. （D）投资资金储备
32、根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为（ ）
2020/11/24
理财规划师1,2章
2012年下半年理财规划师考试时间： 11月17日（六）11月18日（日）
08:30-10:00 《理论知识考试》 10:30-12:30 《专业能力考核》 14:00-15:30 《二级综合评审》
上机考试； 专业能力考核、综合评审可使用专用计算器。
2020/11/24
2020/11/24
理财规划师1,2章
1、国家理财规划师（CHFP）认证 是由国家劳动和社会保障部颁发的，具有 国家资格的国家理财规划师认证。
2020/11/24
理财规划师1,2章
2、金融理财师(AFP)认证 AFP认证是培训为CFP认证（国际注册理财规划 师）的第一阶段；完成AFP培训后，可参加CFP第 二 阶段的培训，即高级金融理财课程。 虽是国际认可的从业资格认证，但目前中国金融 理财师标准委员会尚未加入国际CFP组织，因此国 内 还不能进行官方CFP认证. 目前AFP考试得到工商银行、中国银行等机构认可.