上市公司内控及社会责任报告披露讲解(深圳证券交易所)
上市公司内部控制信息披露分析
上市公司内部控制信息披露分析什么是内部控制信息披露内部控制信息披露是指上市公司在年度报告等各种资料中，披露公司董事会、经理层等管理人员对内部控制的评价和相应的改进措施，供投资者和监管机构参考。
内部控制是指上市公司为实现经营活动合法性、经济效益和财务报告真实可靠等目的而采取的行动和措施的总称。
内部控制信息披露是上市公司转型发展和保护投资者利益的重要途径。
内部控制信息披露内容包括：内部控制的定义、目的、组成和实施情况、内部控制自我评价和审计意见、重大缺陷和改进措施等。
为什么需要内部控制信息披露上市公司的内部控制信息披露，是建立完善的信息披露体系的重要一环。
上市公司的内部控制信息披露，可以促进各利益相关方对公司经营管理状况的监督和评价，更好地了解公司的情况和未来发展方向，提高对市场的信任和认可；同时，也可以帮助公司加强内部管理和风险控制，降低公司存在严重风险的可能性，提高公司的运作效率和经济效益。
此外，内部控制信息披露还可以为公司融资提供重要参考依据，提高公司在投资者和金融机构中的声誉和信誉，从而降低融资成本，提高公司的融资能力。
最后，内部控制信息披露也是一种企业社会责任的体现。
通过信息披露，在保护投资者利益的同时，也是对社会公众的一种贡献。
内部控制信息披露的局限性与不足尽管内部控制信息披露的意义重大，但是在中国的实践中，其仍然存在不足：1. 内部控制的披露缺乏细节一些上市公司在披露内控信息时存在缺乏细节、笼统甚至只是机械性地逐字翻译相关法规的现象。
这样的信息披露虽然满足了监管要求和基本的信息透明度，但不利于投资者和监管者对内部控制环节的全面评估和有效监督。
2. 内部控制信息审计存在问题内部控制信息的审计标准和方法尚未完善，内控审计结果的公开程度和披露的质量也存在很大差异。
一些上市公司存在不规范的内部控制审计流程和审核机制，甚至在审核结果发现了重大缺陷时仍不履行披露义务，这些现象都影响了信息披露的公信力。
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
深圳证券交易所上市公司内部控制指引一：第一章深圳证券交易所上市公司内部控制指引1.1 介绍本章将介绍深圳证券交易所上市公司内部控制指引的目的和背景，并提供指引的适用范围和定义。
1.2 内部控制框架本节将详细介绍内部控制框架，包括内部控制的定义、目标、组成要素和原则。
1.3 控制环境本节将详细介绍控制环境，包括高层管理人员的角色和责任、风险管理的重要性、公司文化和道德价值观。
1.4 预警机制本节将详细介绍预警机制，包括风险识别和评估、内部控制自评和外部审计的重要性。
1.5 信息和通信本节将详细介绍信息和通信，包括内部控制信息的收集、处理和传递的过程。
1.6 监控活动本节将详细介绍监控活动，包括内部控制的评估和监督、异常情况的检测和处理。
1.7 内部控制的改进和完善本节将详细介绍内部控制的改进和完善，包括持续改进的重要性、内部控制评估和检查的方法。
附件：1. 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》全文法律名词及注释：1. 证券交易所：指依法设立并经主管机关批准，为证券交易提供场所和服务的机构。
2. 上市公司：指向公众发行证券并在证券交易所上市交易的公司。
3. 内部控制：指公司对其财务报告的准确性、可靠性和合规性进行管理的一套制度和措施。
4. 管理人员：指公司的高级管理人员和董事会成员，负责公司整体运营和决策的人员。
二：第一章深圳证券交易所上市公司内部控制指引1.1 引言本章节将对深圳证券交易所上市公司内部控制指引进行简要介绍，包括指引的目的和背景。
1.2 适用范围本节将详细介绍深圳证券交易所上市公司内部控制指引的适用范围，包括适用对象和适用业务。
1.3 内部控制的定义本节将详细定义内部控制，包括内部控制的目标和范围。
1.4 内部控制的重要性本节将详细介绍内部控制的重要性，包括保护资产、推动公司稳定发展和提高经营效益。
1.5 内部控制框架本节将详细介绍内部控制框架，包括内控要素的概述和内控环境的建立。
深交所《上市公司社会责任指引》
深交所《上市公司社会责任指引》.pdf 文档一：第一章引言1.1 背景与目的1.2 适用范围1.3 定义第二章上市公司的社会责任2.1 社会责任意义2.2 上市公司社会责任原则2.2.1 诚信与合规原则2.2.2 创新与可持续发展原则2.2.3 人文关怀与员工权益原则2.2.4 环境保护与资源利用原则2.2.5 市场公正与消费者权益原则第三章上市公司社会责任的主要内容与要求3.1 诚信与合规3.1.1 公司治理与内控3.1.2 合规运营与信息披露3.1.3 与利益相关方的沟通与合作3.2 创新与可持续发展3.2.1 科技创新与研发投入3.2.2 产品质量与安全3.2.3 能源与环境问题3.3 人文关怀与员工权益3.3.1 人力资源管理3.3.2 公平与公正雇佣3.3.3 员工培训与发展3.3.4 员工福利与健康保障3.4 环境保护与资源利用3.4.1 环境影响评估与管理3.4.2 资源利用与节约3.4.3 废物处理与循环利用3.5 市场公正与消费者权益3.5.1 公平竞争与市场秩序3.5.2 产品质量与售后服务3.5.3 消费者权益保护第四章上市公司社会责任的落实与监督4.1 落实机制4.1.1 上市公司内部责任4.1.2 监管机构的监督4.1.3 信息披露与公众监督4.2 处罚措施第五章附则附件：法律名词及注释：- 公司治理：指公司内部各个层级之间、各个部门之间、各个岗位之间的制度、机制和过程。
- 信息披露：指上市公司及其他相关当事人将相关信息及时、准确、公正、完整地向股东、投资者和社会公众公开的行为。
- 内控：指公司为实现经营目标、按照内部规章制度进行安全运营，建立的一整套操作流程和内部管理控制体系。
- 利益相关方：指受到或可能受到上市公司经营活动影响的各方，包括股东、债权人、员工、供应商、顾客、竞争对手、政府监管部门、社会公众等。
文档二：第一章引言1.1 背景与目的1.2 适用范围1.3 定义第二章上市公司的社会责任2.1 社会责任意义2.2 上市公司社会责任原则2.2.1 协调发展原则2.2.2 公平正义原则2.2.3 创新驱动原则2.2.4 环境友好原则2.2.5 贡献社会原则第三章上市公司社会责任的主要内容与要求3.1 协调发展3.1.1 公司战略与社会发展3.1.2 健全内部管理机制3.1.3 联动利益相关方3.2 公平正义3.2.1 薪酬公正与员工福利3.2.2 公开透明决策3.2.3 公平竞争与市场规范3.3 创新驱动3.3.1 技术创新与研发投入3.3.2 产品质量与安全3.3.3 合作共赢与社会创新3.4 环境友好3.4.1 环境影响评估与管理3.4.2 资源循环与节约3.4.3 废物处理与减排控制3.5 贡献社会3.5.1 公益慈善项目3.5.2 教育与扶贫帮困3.5.3 社区参与与文化传承第四章上市公司社会责任的落实与监督4.1 落实机制4.1.1 内部责任体系4.1.2 监管与考核机制4.1.3 多方参与与监督4.2 处罚措施第五章附则附件：法律名词及注释：- 协调发展：指上市公司将经济效益、社会责任、环境效益协同发展的宏观目标。
上市公司内部控制信息披露问题及解决建议
内控研究INTERNAL CONTROL STUDY上市公司内部控制信息披露问题及解决建议李典谕吉林吉大通信设计院股份有限公司摘要：近年来，随着市场经济规模不断壮大，市场主体持续扩张，随之而来的财务舞弊事件也越来越多，时常对经济投资活动造成恶劣影响，一定程度上也对我国市场经济的稳定发展产生了不良影响。
因此，上市公司作为市场中的重要主体，更加需要在经营发展过程中严格落实内部控制信息披露制度，为财务报告的真实性和可靠性提供保障。
但就目前上市公司的内部控制信息披露情况来看，依旧存在诸多问题，对于上市企业自身的发展乃至整个资本市场的持续发展都造成了不良影响，这也成为市场经济理论界与实务界当下需要共同思考和解决的难题。
基于此，本文首先简要分析当前上市公司内部控制信息披露工作的现状和问题，并对问题产生的原因进行剖析，进而探讨上市公司内部控制信息披露的优化策略，以进一步优化市场经济环境，推动上市公司以及资本市场的可持续发展。
关键词：上市公司；信息披露；内部控制；优化策略引言内部控制信息披露工作的开展有利于企业定期针对自身经营情况及内部控制相关工作进行自查，从而不断完善自身内部控制体系，及时发现经营过程中的问题并采取措施加以解决。
内部控制信息的有效披露有利于实现企业及其受众群体之间的信息对称，有利于企业建立良好的公信力，避免出现财务舞弊和审计问题，也有利于广大投资者对企业有着更加稳定的、积极健康的心理预期，对于促进经济市场的良好发展也有着重要作用。
鉴于此，本文对此展开研究。
一、上市企业内部控制信息披露的现状和问题（一）信息披露质量偏低结合目前上市公司内部控制信息披露的现状，不难发现，部分上市公司在这方面表现出来的态度非常应付，没有从公司的实际经营情况出发，披露的内容缺乏严谨性和真实性，信息披露的形式大于内容，也无法从上市公司披露的内部控制信息中准确了解公司的经营情况及其问题，无法充分发挥内部控制信息披露制度的监管价值。
浅析我国上市公司内部控制信息披露问题———基于深市创业板的视角
执行漏 洞 和不 足之处 ．这 应 当是企 业
内 控 自评 中 重 要 的一 点 。 第二， 关 于 完
为 华 谊兄 弟 、 乐视网、 蓝色光标 、 华 策
影 视和 光线 传媒 ； 运 输仓 储行 业 ２家 ， 分 别为新 宁物流 和飞 力达 ；批 发零售 行 业 ２家 ， 分别 为探 路者 和吉峰 农机 。 ２ ． 研 究方 法 。２ ０ ０ ６年 深 交所 出 台 的《 深 圳证 券 交 易 所上 市 公 司 内部控
制指引》 （ 以下 简 称 《 指 引》 ） 中规 定 了 内部 控 制 自我 评 价 报 告 至 少 应 当包
含 的五项 内容 ： （ １ ） 内部控 制 制度 是否 建 立健 全 和有效 实施 ； （ ２ ） 内部 控制存 在 的缺 陷 和 异 常 事 项 及 其 处 理 情 况 （ 如适 用 ） ； （ ３ ） 改进 和完善 内部控 制制 度 建 立 及 其 实 施 的有 关 措 施 ： （ ４ ） 上
司作 为样 本 ．对 于 总数 在 ｌ ０家 以 上
机 器人 、 聚光 科 技 、 通裕重工、 南 都 电 源、 合 康变 频和 泰胜 风能 ； 医药生 物行
业 ３家 ． 分别 为智 飞生 物 、 香 雪制 药 和 振 东制药 ； 信 息技 术行 业 ８家 ， 分别 为
制信 息披 露 分析 （ 一） 上 市公 司 内部 控 制信 息披 露
现 状
１ ．样 本选 择 。截 至 ２ ０ １ ３年 ５月
２ ０家 以 下 的公 司则 选 取 股 本 总 额 为 前五 名 的公 司作 为样本 ， 总数 在 １ ０家 以 下 的 则 按 照 实 际 数 额 选 择 作 为 样
神 州 泰岳 、 立思辰、 大富科技、 金 亚 科
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
深圳证券交易所上市公司内部控制指引第一章总则（一）宗旨深圳证券交易所上市公司内部控制指引（以下简称“本指引”）旨在通过规范上市公司内部控制结构，加强公司履行职责的能力，促进公司良好经营，增强公司的法制化、多元化、系统化和科技化管理，为投资者提供有效的风险管控保障。
（二）遵循原则（1）遵守《上市公司法》及相关法律法规的规定；（2）尊重上市规则和深交所的规范要求；（3）多维度评价，理性优化；（4）以一级分公司为重点，重视按照职责区分不同层次、不同范围的内控责任；（5）体现上市公司实际经营情况，及时做好日常监控和风险预警工作。
第二章内部控制结构（一）内部管理机构和控制体系1. 上市公司应当设立董事会、董事会监事委员会、董事会和中级管理人员的会议和各部门管理制度，本着能够有效防范、控制、减少风险的原则，建立健全适宜的内部控制结构。
2. 加强控制活动。
上市公司应当建立健全内控规程，明确内控活动覆盖范围、监督责任、检查要求、处置措施等，将有助于实现内控的预期效果。
（二）实施措施1. 加强内控工作的推动。
上市公司应当明确工作职责安排，建立内控统一负责推动制度；2. 实施内控审计制度。
上市公司应当建立完善的审计制度，定期对公司内控活动进行审计，发现问题及时制定整改计划；3. 加强内控信息安全保障。
上市公司应当建立健全内控信息安全保护制度，以有效防止非授权访问、未经授权更改以及非法备份信息及进行数字识别，确保内控系统的真实可靠性。
第三章内部控制审计（一）定期审计1. 定期进行审计。
上市公司应当实行定期内控审计，审计频率应根据公司的实际情况定期或者不定期进行；2. 内控审计制度。
上市公司应当建立内控审计制度，确定内控审计的内容、审计的频度、参与审计的内部人员及外部审计机构等；3. 健全内控审计记录。
上市公司应当妥善管理审计记录，建立以审计主题为依据，每次审计过程及结果形成的文件为内容，整合审计结果报告为结果的系统化管理办法。
深交所上市公司内控指引
深交所上市公司内控指引深交所上市公司内控指引1. 引言深圳证券交易所（以下简称“深交所”）作为中国境内主要的证券交易所之一，对上市公司的内部控制提出了一系列要求和指引。
本文档将介绍深交所上市公司内控指引的背景和重要内容。
2. 背景内部控制是上市公司治理的重要组成部分，其目的是确保公司资产的安全、运营的效率和合法合规。
深交所通过制定内控指引，旨在加强上市公司的内部控制体系建设，提高上市公司的治理水平和运营质量。
3. 内控指引的内容深交所发布的内控指引主要包括以下几个方面的要求：3.1 内控管理体系上市公司应建立健全的内控管理体系，明确内部控制的组织结构和职责分工，并制定相应的制度和规范。
内控管理体系应由董事会和高级管理层负责建立、落实和监督。
3.2 内控目标和风险识别上市公司应制定明确的内控目标，考虑公司的特点和行业风险，通过风险识别和评估确定关键风险，并采取相应的控制措施。
3.3 审计和监督上市公司应定期进行内部审计和自查，确保内控制度的有效实施，并及时发现和纠正问题。
同时，深交所还要求公司配合外部审计师进行年度审计，确保财务报告的准确性和真实性。
3.4 信息披露和沟通上市公司应及时、准确地向投资者和社会公众披露与内控相关的信息，包括内控制度和目标的制定、重大风险的披露等。
公司还应加强与投资者、监管机构和其他利益相关方的沟通，及时回应各方关切。
4. 内控指引的意义和影响深交所上市公司内控指引的发布对于市场有以下几方面的意义和影响：4.1 提升上市公司治理水平内控指引的要求能够促使上市公司建立健全的内部控制体系，完善公司治理结构，从而提升公司治理水平和风险管理能力。
4.2 增强投资者信心通过严格要求上市公司的内部控制，深交所能够提高投资者对市场的信心，增加投资者的参与度，促进市场的健康发展。
4.3 促进市场稳定健全的内部控制体系可以有效预防经济犯罪和公司内部操作的风险，减少市场操纵和信息不对称等问题，从而促进市场的稳定和公平。
深圳证券交易所上市公司社会责任指引
深圳证券交易所上市公司社会责任指引近年来，社会责任已经成为了上市公司的重要议题之一。
在中国，深圳证券交易所一直以来都高度重视上市公司的社会责任，为此制定了一系列的指引，以促进上市公司更好地履行社会责任。
深圳证券交易所强调了上市公司的法律责任。
根据指引，上市公司需要严格遵守国家法律法规和证券市场的规定，保证公司经营活动的合法性和合规性。
公司应当建立健全的内部控制和风险管理制度，提升信息披露的透明度，为投资者提供真实、准确和完整的信息，确保市场的公平和公正。
深圳证券交易所要求上市公司履行经济责任。
上市公司作为市场主体，应积极履行经济责任，推动公司的可持续发展。
指引中提到了上市公司应当注重提高财务稳定性和盈利能力，合理规划公司的投资和融资活动，提高资本运作效率，为公司的发展提供良好的经济基础。
深圳证券交易所强调了上市公司的环境责任。
指引明确要求上市公司要充分认识到环境保护的重要性，制定和实施环境管理制度，积极参与环境保护活动，减少对生态环境的破坏。
同时，上市公司还应当履行对环境污染的预防和治理责任，积极推动资源的节约和循环利用。
深圳证券交易所要求上市公司履行员工责任。
上市公司应当重视员工的权益，建立健全的薪酬体系和劳动保护制度，提供良好的工作环境和培训机会，关心员工的身心健康。
指引还提到了上市公司应当积极履行对员工的职业道德和社会责任教育，提高员工的社会责任意识和道德水平。
深圳证券交易所强调了上市公司的社会责任。
上市公司是社会的一部分，应当积极履行社会责任，关注社会问题，参与社会公益活动。
指引中明确要求上市公司要建立和实施社会责任管理制度，公开披露社会责任报告，与各利益相关方保持积极的沟通与互动。
总的来说，深圳证券交易所上市公司社会责任指引为上市公司明确了社会责任的具体要求和标准，推动上市公司更好地履行社会责任。
这些指引的制定和执行在一定程度上提高了中国上市公司的整体社会责任意识，促进了公司的可持续发展和社会的健康稳定。
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度 公司董事会、监事会对该事项的意见 消除该事项及其影响的可能性 消除该事项及其影响的具体措施
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上市公司社会责任的信息披露
包含两个层面： 涉及上市公司社会责任的重大事项临时披露义务的 定期披露社会责任报告
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临时披露义务
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重大投资的内部控制
公司进行证券投资时是否制定了严格的决策程 序、报告制度和监控措施
说明公司进行委托理财总体情况，包括总金额、 笔数、委托机构等。说明公司对委托理财的内 部控制情况，委托理财资金的进展及安全状况。 委托理财是否出现异常情况，公司采取了哪些 补救措施
公司重大投资项目是否出现未按计划投资、未 能实现项目预期收益、投资发生损失等情况？ 如有，说明具体原因以及内控责任。
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临时披露义务
涉及上市公司社会责任的重大事项属于强制性披露 范畴
上市公司应及时、准确、完整、公平地披露相关事 项
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社会责任报告
社会责任报告需要经过哪些程序 董事会审议通过
社会责任报告的披露方式 上网披露
社会责任报告披露时间 不晚于年报披露法定期限
能否先就某一方面的社会责任履行状况进行披露 可以结合公司具体情况
说明具体执行情况。
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关联交易的内部控制
是否有确定的公司关联方名单，并在公司及其 下属控股子公司在发生交易活动时，审慎判断 是否构成关联交易
具体说明公司董事、监事及高级管理人员在各 自权限内履行了审批、报告和信息披露义务情 况。
独立董事对于关联交易事项的事前认可和独立 判断职责的履行情况
公司是否按照有关规定，在《公司章程》、股 东大会议事规则及董事会议事规则中，明确股 东大会、董事会审批对对外担保事项的审批权 限和审议程序，以及违反审批权限和审议程序 的责任追究制度，具体说明执行情况
具体说明公司董事、监事及高级管理人员在对 外担保方面勤勉尽责、在各自权限内履行了审 批、报告和信息披露义务有关情况
敷衍心态
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几点建议
深化对社会责任的认识和理解，做社会的良心 与投资者关系工作有机结合，加强针对性 双真原则：真实、真诚 多用事实说话，少谈空洞理念 注意采用定量化指标 纵向：是否符合国际及国家标准 横向：与同行业公司的比较 不怕暴露问题 有明确具体的整改目标、事项和时间表
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信息披露的内部控制
说明公司或者公司控股股东及其实际控 制人存在对外披露承诺事项的落实情况
是否存在承诺事项不能正常履约情况？ 是否及时对外进行了披露？如有承诺事 项不能正常履约情况，说明原因及内控 责任
公司是否因信息披露违规而被中国证监 会和交易所公开处分？具体说明原因及 内控责任
会和股东大会等机构合法运作和科学决 策的有关情况； 公司明确界定各部门、岗位的目标、职 责和权限，建立相应的授权、检查和逐 级问责制度的有关情况；
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概述
公司风险评估和控制体系的建设情况； 公司设立专门负责监督检查的内部审计
部门及该部门的工作运作情况； 其他相关情况。
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重点控制活动
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信息披露的内部控制
公司建立了信息披露管理制度和重大信 息内部报告制度及具体执行情况。
公司建立了重大信息的内部保密制度及 具体说明执行情况。公司是否出现重大 信息泄漏情况？
公司制பைடு நூலகம்公司对外接待、网上路演等投 资者关系活动的行为规范及具体执行情 况。公司是否出现不公平信息披露情况？ 如有，说明具体原因以及内控责任
说明公司重大投资的总体情况，包括总 金额、笔数、主要项目等
公司是否在《公司章程》中明确董事会、 股东大会对重大投资的审批权限，制定 相应的审议程序，并说明具体执行情况
公司是否指定专门机构对公司重大投资 项目的可行性、投资风险、投资回报等 事宜进行专门研究和评估，监督重大投 资项目的执行进展，具体说明有关情况
公司监事会和独立董事应当对此报告发表意见 注册会计师应当在对公司进行年度审计时，参照
有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制 情况出具评价意见 如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的， 公司董事会、监事会应当针对该审核意见涉及事 项做出专项说明
深圳证券交易所
3
上市公司内部控制披露的有关要求
深圳证券交易所
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关联交易的内部控制
公司是否发生因关联方占用或转移公司 资金、资产或其他资源而给公司造成损 失或可能造成损失的情况,具体说明有关 情况及公司所采取的相应的保护性措施
公司是否因关联交易未按规定履行审批 程序及信息披露义务而被交易所公开处 分?
深圳证券交易所
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对外担保的内部控制
说明公司对外担保的总体情况，包括总金额、 笔数、主要担保对象等
深圳证券交易所
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总结及整改计划
对公司内部控制情况进行总体评价 自查内部控制存在的缺陷并提出改进措
施 针对中国证监会、交易所对公司所作公
开处分所涉及的内控问题，说明问题产 生的具体原因、目前状况及整改计划和 措施
深圳证券交易所
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总结及整改计划
如注册会计师对公司内部控制有效性表 示异议的，公司董事会、监事会应当针 对该审核意见涉及事项做出专项说明
各控股子公司重大事项报告制度和审议程序的 建立和执行情况。是否出现控股子公司重大事 项报告制度不健全而导致的信息披露违规事项
深圳证券交易所
9
关联交易的内部控制
2007年公司发生关联交易的总体情况， 包括金额、次数、主要交易对手方等。
公司在《公司章程》、股东大会议事规 则及董事会议事规则中，明确划分公司 股东大会、董事会对关联交易事项的审 批权限，规定关联交易事项的审议程序 和回避表决要求
深圳证券交易所
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社会责任报告的披露情况
整体披露内容较全面 有一定的信息量 有较好的示范效应 是一个较好的开始和尝试
深圳证券交易所
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社会责任报告的披露中的问题
尚未形成较规范的报告格式与形式 宣传做秀味道过于浓厚，语言浮华，套话连篇 定性描述多，定量分析少 避重就轻，避实就虚 形式重于实质 披露质量参差不齐，总体水准低 关键在于对社会责任的认识还不深刻，存在应付和
上市公司内控及社会责任报告披露讲解（深圳证 券交易所）
深圳证券交易所
1
目录
上市公司内部控制的有关要求 内控自我评估报告格式指引 上市公司社会责任信息披露情况分析 编写社会责任报告的建议与原则
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2
上市公司内部控制披露的有关要求
公司董事会应当依据公司内部审计报告，对公司 内部控制的有效性进行审议评估，形成内部控制 自我评价报告
16
募集资金使用的内部控制
简单说明公司当年募集资金的使用情况 公司是否建立了募集资金专户存储制度?公司
是否只开立了一个募集资金专用帐户？ 公司制定募集资金使用管理流程和制度及具体
执行情况 说明公司跟踪项目进度和募集资金的使用情况
以及独立董事和监事监督募集资金使用的有关 情况 是否存在项目未按承诺进度完成的情况？说明 具体原因。公司是否按照有关规定及时履行报 告和公告义务？ 深圳证券交易所
深圳证券交易所
28
社会责任报告
社会责任报告属于自愿性披露 是投资者关系的一个重要内容
深圳证券交易所
29
社会责任报告的披露情况
深市主板共有21家公司披露了社会责任报告 阳光发展、闽东电力、粤高速、泸州老窖、吉林电
力、云南铜业、陕解放、新中基、格力电器、宗申 动力、云南白药、华闻传媒、华侨城（专节）、杭 汽轮B、承德露露、柳工、赛迪传媒、浪潮信息、 桂林旅游、铜都铜业、常山股份
美国《财富》杂志、澳大利亚的Reputex等公司 致力于社会责任评估，取得了一定的社会影响。
知名的社会责任指数包括美国的 DowJones Sustainability Index、Calvert Social Index、伦 敦的FTSE4 Good Index等。
鼓励中介机构和研究机构开展企业社会责任评价， 并可考虑在时机成熟时编制社会责任指数
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12
关联交易的内部控制
说明公司在每个会计年度结束后，要求 为其提供财务审计的会计师事务所对公 司的关联方资金占用情况进行审核并出 具专项说明的有关情况
公司是否存在关联方以各种形式占用或 转移公司的资金、资产及其他资源以及 关联交易不公允、不公平问题，公司董 事、监事、高级管理人员是否采取了有 效措施进行制止
如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议 的，公司董事会、监事会应当针对该审核意见 涉及事项做出专项说明
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4
上市公司内部控制自我评估报告格式指引
概述 重点控制活动 总结及整改计划
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5
概述
简要介绍公司内部控制体系建设情况 内控制度建设情况； 完善公司治理结构，确保董事会、监事
独立董事是否对有关关联交易事项提出过异议？ 其原因和理由
处理情况及最后结深果圳证券交易所 11
关联交易的内部控制
会计师事务所对公司的关联方资金占用 情况进行审核并出具专项说明的有关情 况。
公司是否存在关联方以各种形式占用或 转移公司的资金、资产及其他资源以及 关联交易不公允、不公平问题，公司董 事、监事、高级管理人员是否采取了有 效措施进行制止
17
募集资金使用的内部控制
公司是否设立了内部审计部门跟踪监督 募集资金使用情况并每季度向董事会报 告，并具体说明运作情况
公司是否存在变更募集资金用途或变更 项目投资方式的情况？是否经过了必要 的审议程序?