浅析德国养老保险制度

1.2 德国养老保险保障对象
同时还针对 值得注意的是养老保险并非仅针对投保本人， 其遗属； 并非仅针对达到年老退休情况， 还包括收入能力下降、 死亡等情况。 以2012年为例， 根据支付原因不同， 退休目前包括 因收入能力下降退休、 因年龄退休、 因死亡因素相关退休三大 类。 具体来看， 因收入能力下降带来的退休根据待业时间的长 短可以分为部分收入能力下降 （待业5年以上） 、 全部收入能力 丧失 （待业10年及以上） 两种； 由于年龄因素带来退休包括： 失 妇女、 特别长时间投保者、 法 业者、 重度残疾者、 长时间投保者、 定年龄退休以上几种类型；死亡因素带来的退休金支付包括： 鳏寡者、 遗孤 （以18岁为限） 、 遗孤教育退休金 （不以遗孤18岁为 限） 三个部分。 三大类退休金支付保障人群规模见表2。
制度人口负担变化 2.21:1 2.13:1 2.01:1 1.99:1 1.92:1 1.90:1 1.87:1
注院制度人口负担用缴费人数除以领取人数获得袁2008年数据由20~65岁人口除 口得到袁上述人口估算未考虑移民因素遥 以 65 岁及以上人口获得 袁2012 年及以后数据由 20~67 岁人口除以67 岁及以上人
老龄化加剧， 导致德国养老保险制度负担越来越重,收支 平衡越来越难以实现。 当然人口因素也带来对于养老保险筹资 不难发现移民 有利的因素， 比如外国移民。 查阅相关人口资料， 德国的以青壮年为主， 且移民妇女生育意愿强于德国本土妇 取决于 女， 这些因素对于德国人口老龄化的影响究竟有多大， 截止2011年德国外来人口占 移民人口规模大小。 从目前来看， 总人口的19.5%。 无论如何老龄化是一个不争的事实， 对养老 保险制度造成了挑战。
1.1 德国养老保险制度构成
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2005 24 483 745 18 580 485 1 649 767 16 930 718 5 903 260 5 491 578 400 774 10 908
从法律层面包括公共 德国养老保险制度构成体系复杂， 前者一般被称为法定体 养老保险与私人养老保险两大部分， 农场主养老保险以及 系， 包括发定退休保险、 公务员养老保险、 独立从业者保险； 后者主要包括企业养老保险与私人养老保险 法定养 体系。 将其简化， 形成了德国养老保险制度的三大支柱： 三大支柱中法定养老 老保险、 企业养老保险及个人养老保险。 一方面， 保障人数绝对占优 保险起中流砥柱的作用， 其体现在， 及构成了老年人的主要收入来源。 具体数据见表1。 另一方面， 覆盖面广， 保障水平高。
注院/代表数据缺失
注院/代表数据缺失
伴随着妇女生育意愿的下降和生育年龄的上升， 德国的人 口结构越来越偏向老龄化， 目前及预计未来德国的人口结构见 表4。
表4 德国人口结构及制度人口负担变化 （%） 年份 20岁以下 20-60岁 60岁及以上 2008 2012 19 55.4 25.6 18.1 53.3 28.6 2020 17 52.2 30.7 2030 16.7 46.5 36.8 2040 16 45.7 38.3 2050 2060 15.4 44.4 40.2 15.6 43.9 40.5
年份 领取退休 金总计 缴纳保险 收入能力 退休者 下降原因 年龄 原因 总计 死亡原因 鳏寡者 遗孤 遗孤教育 6 804 9 811 9 761 9 497
1 德国养老保险制度的构成体系
第20条第1款规定： 德国 《基本法》 “ 德意志联邦共和国为 “社会” 二 民主、 社会之联邦国家” 。 德国社会保障制度为体现 字而建， 养老保险制度是社会保障制度的核心组成部分。
参考文献： [1] 姚玲珍.德国社会保障制度[M].上海:上海人民出版社,2009. [2] 鲁全.德国社会保障与社会公平[J].中国人民大学学报,2009,(2). [3] Statistik der Deutschen Rentenversicherung： Rentenversicherung in Zahlen 2013,20 [J]. Bundesfinanzministerium： Finanzplan des Bundes 2012-2016,13.
2015 年 1 月
的增加。 低经济增长率与高失业率是养老保险制度筹资的一 大挑战， 同时高失业率还加大了政府的补贴投入和增加了养老 金的发放， 使得养老保险收支难以平衡。 德国经济的相关数据 见表5。
表5 德国经济增长与失业率 1970 1980 1991 2000 2005 2010 2011 2012 2013 经济增长 失业率 生育孩子 平均年龄 27.6 28.3 28.7 29.5 30.0 / 11 / 6.9 / 8.8 7.3 2.4 10.7 1.3 13 5.1 8.6 4.6 7.9 2.2 7.6 2.6 7.7
2 德国养老保险制度的特征
2.1 实行三层次全覆盖的养老保险保障模式
即三个层次的 一方面， 德国养老保险制度包含三个支柱， 保障模式， 第一层次由法定养老保险提供基本保障； 第二层次 是企业养老保险模式； 第三层次是传统的私人养老保险模式。 为2 518万人提供保障， 覆盖 这三种养老保险模式覆盖范围广， 地域差别而被排斥在覆盖范围 面广泛， 不因身份、 职业、 性别、 同时德国养老保险 之外。 覆盖面的普遍性体现了公平的原则， 制度有公平的缴费政策， 政府对特殊人群提供缴费补助。 劳动者享有社 另一方面， 该制度强调权利与义务的统一。 的缴费义务相联 会养老保险的权利与其缴纳 （或其家人缴纳） 系，享有待遇的水平也与个人缴费记录与及收入状况相联系。 国家只针对特殊人群给予补助。德国以个人及企业缴费为主， 该类型 国家财政承担较少， 属于明显的保险保障型养老保险， 很好的避免了国家财政的过度投入， 同时避免 “养懒汉” 的情 况， 有助于效率的提升。
3 德国养老保险制度面临的问题和挑战
3.1 人口结构老龄化
生活方式及生育观念转变， 二战后， 德国民众价值观念、 致 一直在低水平徘 使20世纪60年代开始德国的出生率急剧下降， 徊， 德国各年具体出生数据见表3。
表3 德国各年份孩子出生情况 年份 1990 1995 2000 2005 2008 2012 新生儿 出生总数 905 675 765 221 766 999 685 795 682 514 673 544 新生儿占 人口比 （%） 1.14% 0.94% 0.93% 0.83% 0.83% 0.84% 每适龄妇女 生育孩子数 1.45 1.25 1.38 1.34 1.38 /
（%） 表1 2011年德国65周岁及以上公民收入来源情况
收入来源 法定养老保险 企业养老保险 工作 个人养老 社会救济 住房补贴、 其他收入 总计 全国 总计 男性 64 21 4 9 1 2 100 58 25 7 8 1 1 100 71 15 1 10 1 2 100 西部州 女性 男性 女性 54 29 7 8 1 1 100 65 18 2 11 1 3 100 东部州 男性 88 3 4 3 0 2 100 女性 93 1 1 3 0 1 100
1995 21 060 962 15 149 742 1 862 947 13 286 795 5 911 220 5 493 288 411 128 2000 23 144 467 17 232 013 1 894 033 15 337 980 5 912 454 5 497 751 404 892 2010 25 012 987 19 208 117 1 589 329 17 618 788 5 804 870 5 431 720 363 389 2012 25 180 430 19 394 162 1 677 538 17 716 624 5 786 268 5 419 303 357 468
第 34 卷第 3 期 Vol.34 No.3
企 业 技 术 开 发 TECHNOLOGICAL DEVELOPMENT OF ENTERPRISE
2015 年 1 月 Jan.2015
浅析德国养老保险制度
雷 建
湖北 武汉 430072） （武汉大学 社会保障研究中心，
摘 要： 德国养老保险是德国社会保障制度的最基本内容， 该制度以高福利的保险水平与多样化的保险方式确保了德国老年人的生 同时从兼顾公平与效率价值取向的角度分析该制度的特征， 并从其特征和人口、 活水平。 文章介绍了德国养老保险制度的构成体系， 挑战。 经济环境现实出发， 探讨德国养老保险制度面临的问题、 公平； 效率 关键词： 德国； 养老保险； 中图分类号： F845.16 文献标识码： A 文章编号： 1006-8937 （2015） 03-0147-02 （人） 表3 德国退休类型及人数
强调社会自治 2.2 实现自我保险，
及 “市民自治” 思潮影响， 受德国联邦制、 “社会市场经济” 强调自我管理， 侧重民主自治。 德国养老保险看重公平与互助， 另一方面， “自我管理、 这一方面体现民主精神， 体现公平价值。 “协商” 社会自治” 诉求使得德国养老保险政策制定过程中形成 还体现在 与 “共决” 的决策机制， 这不仅体现在州与联邦之间， 各个党派之间； 同时这一诉求使德国养老保险具体管理中形成 同时每个管理机构由投 政事分开的管理原则， 政府投入减少， 保人和雇主各推选半数代表组成代表大会和理事会作为自治 管理机构进行日常管理。 社会自治很好的解决公共部门内部效 率不佳的情形。
作者简介： 雷建， 武汉大学社会保障研究中心。
执行现收现付制模式 2.3 养老保险相对独立原则，
全国实行统一的收费 德国的养老保险采用现收现付制度， 再由财政部与劳工部专家 比例， 费率由各保险公司测算拟定， 现收现付制集中体现了兼顾公 组成的联合委员会审定后执行。
148 平与效率价值。
企 业 技 术 开 发
就业环境恶化 3.2 经济增长放缓、
每一个 上文提到的制度人口负担， 有一个很宏观的假设， 很明显这一假设不能成 适龄劳动力出于主客观原因都能就业， 该制度的实际人口负担形势会 立。 如果经济不景气、 就业困难， 进一步恶化。 堪称 “经济增长的 20世纪60、 70年代德国经济快速发展， ， 伴随 奇迹” 20世纪70年代末期以来， 德国经济一直不景气， 政府债务 着经济不景气的是就业形势的严峻及政府财政赤字、
3.3 现收现付制度的障碍
现收现付制度具有明显的弊端具体说来有以下缺点： 该模式采取 ①代际间的收入再分配矛盾较突出。 “以支定 在职投保人与退休被保险人之间的权 收” 的弹性费率制原则， 利与义务的不对等， 引发在职职工和退休职工间的矛盾是难以 避免的。 ②人口老龄化加重了投保人的负担。 由于人口老龄化的趋 从而导致抚养系数 势， 在职人口与退休人口的比例将会失衡， 从而出现严重 增大。 这样， 现收现付制的收支失衡将难以避免， 的财务危机。 ③不利于刺激经济增长。 由于现收现付制的缴费制度其参 保人的收益与缴费额与保险额不存在必然相关性， 则对参保人 由于资金积累能力差， 的参保积极性缺乏激励作用。 同时， 难以 抵御支付风险。 人口老龄化导致的入不敷出的养老保险 ④缺乏动态效率。 负担， 不仅会导致劳动力成本上升， 影响经济效率， 还可能使政 府的财政不堪重负。 无法 现收现付制在面对德国经济衰退和就业形势恶化时， 抵御经济形势恶化带来的支付风险。在面对人口老龄化加剧 时， 现收现付制度会导致 “代际协议” 难以为继， 从而使得外部 劳动力成本上升， 影响经济效率。 在面对经济衰退和人口老龄 化加剧现状， 现收现付制的德国养老保险很有可能会形成 “怪 圈式” 的相互影响结果： 经济环境恶化与人口老龄化会导致养 老保险金支付困难， 这时一般有两种途径筹资： 一种是采取政 无论采取哪 府转移支付渠道筹资； 另一种是提高保险缴纳率， 进一步影响经济效率 种途径均会使经济运行的外部成本上升， 或成为经济好转的阻碍。 为改善支付的筹资带来经济环境的恶 化， 最终又导致保险筹资的困难加剧。