老板最关心的十大财务问题-老板最关心的经营问题

2、资金的归集，统一划拨，如：将所有的资金汇集一起报告
未来不同时间段的资金回笼的做汇总，得知可控可用的资金余 额。 未来不同时间段硬性支出做汇总，做好拨付计划
3、制定整个集团资金的计划，各分支机构使用需先报批。 分项目开支资金， 用业务请示函监督。 4、严控“生米已成熟饭”的现象发生，如：在外地设
2、融资渠道单一，过度举债。中小企业缺乏可用于但 保抵押的财产，中小企业的资产负债率一般较高，大部
分财产都已抵押，导致申请新贷款抵押物不足。
3、应收账款回笼困难，资金呆滞，存货占用资金往往 超过营业额2倍以上，使经营周转出现困难，缺少严格 的赊销政策，缺少催收措施，责任制不强。
三、如何解决现金短缺问题
高经济效益为目的；设立项目专用账号进行项目资金收支预
测，统一对外收支和结算；编制年、季、月度资金收支计划； 坚持做好项目资金的分析，进行计划收支。与实际收支对比，
找出差异，分析原因，改进资金管理。
举例：加强现金管理的计划性： 做得好的企业，公司几乎每月有资金碰头会，有年度的，有季度的，有 月度的。 春节放假前，公司一把手老总，销售经理，采购经理，生产厂长，财务 经理，一起回顾今年的资金营运情况，预测明年的销售回款情况，资金 用度情况，将每一个环节都虑到。 甚至于明年员工工资的涨幅，原材料 的价格上涨，贷款利息的增加，等等细节都需要考虑，细分到每个月。 让大家心里都有数。平时每个月财务数据月度统计完整后，再来个资金 碰头会。让工作有序的进行下去，一个公司，只有资金流畅了，才能谈 及其他。
自那以后，这位会计再不交老板会计报表了，每月改呈报 财务分析报表，以老板读得懂的，且他非常需要知道，也 非常在乎的会计信息，及时传送给他。
二、为何中小企业资金短缺： 1、缺乏现金管理制度，在使用资金上缺乏计划，使企业 资金参加生产周转次数减少；大量购置不动产等待升值， 占用大量经营所需的资金，使企业陷入经营困难。
，可以有充足的无需负
担成本的物料在仓库备 用。
如果操作不好，结果是整个供应链库存成本增加 ：原因如下： 1、实际上整个供应链上库存本没有减少，只是企业将仓 存成本向上转移至供应商； 2、因为企业在使用后才结算，对于库存的管理就不严， 导致损坏、丢失等；企业采购人员在没有缺料的担心下，
久而久之，采购计划的制定就疏于管理，要货随意性增加，
思路一：想办法提前收，想办法滞后付 1. 缩短收款时间 （1） 以现金折扣优惠 （2） 预收账款折扣优惠
2. 延长付款时间
（1） 跟供应商约定更长的付款期限 （2） 期票付款（商业汇票、支票出票日期推迟写）
思路二：从资金使用方面加强管控 担心资金不够用，用到何处了？用得在点否？ 1、账户管理----每一个账户名称，账号，实时余额，资金流 水报表
案例分析： 北京昊华能源股份有限公司与供应商签的供应商管理库存协议，关于 规定如下：每月25日为本月结算的基准日，结算数量为上月26日至 本月25日乙方实际消耗的出库数量，该数量须甲、乙双方共同确认。
好处：
A、将结算日期与百度文库算金 额推至物料使用最后一刻 ，减少资金占用；对企业 来讲，达到了所谓的零库 存目标； B、企业不再担心缺货
曾经有一个老板问会计，你说我今年赚了
五、六百万，账上却没有钱，赚来的利润
去了哪里？
会计回答说：老板，您今年赚的利润，流向了三处：
其一：你的儿女出国各打了60万的保证金，你们全家欧洲 游花了70万。 其二：供应商去年的欠款，在今年偿还了二百万，且今年 还预付了明年春季的采购款60万。
其三：流到了仓库里，存货增加了，明年会变现出来的。
二、存货管理与滞压问题
存货管理普遍存在的问题： 1、存货核算不实，会计核算起不到监督作用，账实不符， 不按规定设置保管员岗位，不按规定设置明细账，不定期 进行物资盘点，保管员岗位职责不到位，进出库物资手续
不够完善，单位产成品材料、人工费消耗等不够准确，会
计核算不清，成本不实，会计信息失真。
2、计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各
导致供应商送货成本增加； 最终的结果是，供应商不能承受库存成本，而服务质量下 降，导致双输局面
引进先进的管理方法：
案例分析： 原来供应商与美的每次采购交易，要签订的协议非常多。供应商疲于应
付美的的订单，随时担心库存不足，而又怕库存过多。
个部门信息不能及时共享，信息交流不够畅通，与供
应商、经销商之间的信息沟通大部分是通过人工传递、 单向传递，企业很难及时全面地掌握所需原材料的供 应状况，以及经销商所经销产品的销售状况，从而决 定采购与生产。
引进新的存货管理模式：
企业与供应商签订协议，要求供应商将货物送达企业 仓库，由企业进行保管，但是结算时是以实际耗用时 点的耗用量进行结算。
现象思考：为何许多中小企业的老板，重 视出纳远超过会计？
因为，会计没有读懂老板，不会用老板惯用的财务语言， 去与老板交流。 如：非常多的企业老板从来不看会计的报表，或者说随便
看看，当着会计的面也不知道从哪问起，因为不懂财务。
倒是出纳做的资金日报表，老板每天会认认真真看个清楚， 知道每天收到了多少钱，用了多少钱，账上还有多少钱。 那才是实实在在的财务信息，而会计提供的利润多少，老 板却没有看到这个利润在哪里。
老板最关心的十大财务问题
一、现金短缺问题
一、现金流对企业的影响 现金为王，现金是企业的血液，企业亏损不可怕，最
怕的是没有维持企业运作的现金流量。
UPS公布的年度《亚州商业监查》报告显示，23%的 中小企业老板指出现金流量是他们最感烦恼的关注点。 现金流量比利润更重要，账面收益不能反映企业的实 力。
有分公司或办事处的企业，做工程项目的企业，由于
支出的特殊性，票据交到会计手中时已成“熟饭”， 有些不合法票据也无能为力，甚至出现假发票现象， 更有甚者，白条支出过多。 5、建立内部审计制度(年底，离职)。
资金管理的主要环节有哪些？
①资金收入预测；
②资金支出预测；
③资金收支对比； ④资金筹措，原则是充分利用自有资金，收支对比后，按差 额筹措资金，尽量利用低利率贷款； ⑤资金使用管理：是以保证收入、节约支出、防范风险和提