其他货币资金练习题及答案

2005年1月库存现金年初余额3,005.40元（银行规定的库存现金

限额5,000.00元），银行存款年初余额800,800.00元

1、从银行提取现金100,000.00元，以备发放工资。

2.向银行申请面值50,000.00元的银行本票一张和面值30,000.00元的银行汇

票一张，同时银行扣款手续费用10.00元。

3.本企业业务人员王勤因业务需要前往北京出差，暂借差旅费2,000.00元，现金支付。

4.向北京汇出100,000.00元打入采购专户，用于购买材料。

5.以现金发放工资。

6.用申请的银行本票归还前欠A公司的货款30,000.00元，同时又向A公司购

买了10,000.00元的材料，增值税率17%，并已取得增值税专用发票，余款未

收到，材料已经验收入库。

7.收到王勤通知，在北京用采购专户购买材料50,000.00元，增值税率17%。

已收到增值税专用发票。材料尚未到达企业。

8.王勤回公司报销各类费用共计2,300.00元，现金补付300.00元。同时北京

采购结束，采购专户余款划回本公司。

9.因业务需要向银行借入50,000.00元的流动资金，时间3个月。

10.归还上年的短期借款30,000.00元。另支付借款利息3,000.00元，其中已

预提2,500.00元。

11.财务室用现金购买办公用品150.00元，用转账支票支付已到期的商业承兑

汇票10,000.00元。

12.销售产品，收到现金3,510.00元，转账支票58,500.00，出具的增值税专

用发票上注明的销售额53,000.00元，增值税额9,010.00元。现金并于当日送存银行。

13.向B公司销售产品一批100,000.00元，增值税率17%，收到一张

120,000.00元面值的银行本票。余款用转账支票支付。

14.收到C公司的前欠货款5,000.00元，对方给于一张8,000.00元面值的银

行汇票，并在多余金额中填列3,000.00元。

15. 用申请的银行汇票购买一辆汽车买价20,000.00元，增值税额3,400.00元，各类费用600.00元，并在多余金额中填列6,000.00元。汽车已投入使用。

16.收到A公司签发的一张转账支票归还银行本票的余款。

17.用电汇方式支付当月广告费3,500.00元。

18.收到银行通知，银行汇票的余款已经收回。

19.出纳王铭盘点库存现金，发现库存现金实存金额短缺100.00元，出纳人员

及时做了调整处理，并将情况上报相关领导。当日经领导查实属于出纳王铭疏

忽所至，由其自己赔偿。