会计师事务所制度
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2020/8/13 9
会计师事务所制度建设的主要内容
1、企业基本制度 企业制度体系是企业内多层次、多部门制度相互影响，相互依存所形
成的整体。在这一整套制度中，产权制度对其他制度有决定性影响。 他决定了企业财产组织方式和治理结构，决定了企业的所有制性质和 财产分配方式，决定了企业所有者、经营者和普通员工的基本权利和 义务，因而被称为企业的基本制度。 由产权制度规定的企业组织运营的基本规范，原则上在企业章程、合 伙协议中都有明确的规定。因此，从文件上看，各项权利和义务关系 表达清楚、完整的企业章程、合伙协议就是企业的基本制度，其核心 是产权制度－对企业所有权和经营权的规定。
2020/8/13 11
会计师事务所制度建设的主要内容
岳华会计师事务所属于有限责任会计师事务所，岳华会计师事务所黑龙江分 所是岳华会计师事务所的分公司，非独立法人。
组织形式上黑龙江岳华采用模拟合伙制的形式，黑龙江分所的首席合伙人代 表全体合伙人对岳华出资，是岳华的股东。
黑龙江分所内部合伙人签有合伙协议，在合伙协议中约定合伙人的权利、义 务，合伙人的加入、退出办法。
有能力和目前环境，并且需要管理者和员工共同参与的一个创造性过程。
2020/8/13 17
企业事业领域
企业的事业领域不是指某项业务或产品的经营范围，它不受产品的
品种系列限制，也不受所在的产业限制，而是与市场需求相联系。
事业领域由企业愿景所决定，而不是由利润所左右。
统一与规范功能 激励和保护功能 持续和事先控制功能 民主和法制管理功能
2020/8/13 7
企业制度建设的意义
制度是所有组织管理不可或缺的、最基本的 、最主要的形式。
企业管理水平的高低首先集中反映在制度上 。
制度凝结了前人管理的智慧和经验。
2020/8/13 8
企业制度的设计和创新
2020/8/13 13
会计师事务所制度建设的主要内容
3、黑龙江岳华管理制度纲要
计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务管理制度
事务管理制度 业务及管理规程 质量控制制度 企业文化建设制度
2020/8/13 14
目录
一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八．
会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案
2020/8/13 15
计划（战略）管理制度
企业愿景 企业事业领域 企业核心能力 企业经营战略 作业计划
2020/8/13 16
企业愿景
企业愿景由使命、核心价值观和景象构成。
使命：企业的经营活动必须有一个目的或使命，这种目的或使命是社会对
该企业的基本要求，也是企业之所以存在的理由。企业使命提出了企业基
会计师事务所制度建设
2020/8/13
1
目录
一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八．
会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案
2020/8/13 2
目录
一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八．
1、企业制度设计的思路和原则 企业制度设计的基本思路可以归结为学习－借鉴－创新。 企业各项制度内容各异，但在设计中都有一些共同的原则
性要求，概括地讲是八个字：需要、可行、简洁、配套。 2、企业制度的创新 以科学客观态度找出本企业管理制度的问题。 从最简单、最容易见效的事做起。 重视对制度执行的监管。 正确处理局部与整体、眼前与长远利益这两大基本矛盾。 以科学客观态度找出本企业管理制度的问题。
本的社会责任和期望在某方面对社会的贡献。
核心价值观：核心价值观是指企业对社会与企业的一种总的看法。它是企
业的最基本和持久的信念，具有内在性，被企业全体员工所看重，并独立
于环境、竞争要求和管理时尚。
景象：是未来企业所能达到的一种状态及描述这种状态的蓝图。景象中描
述的宏大目标，应改需要10－20年的努力来完成，它的设定要超出企业现
同时，由全体合伙人组成执行委员会，执行委员会是黑龙江岳华的最高权力 机构，决定黑龙江岳华的战略、计划、组织机构设置、各项管理制度、总经 理的任免、重大政策的制定与调整等事项。
合伙协议构成了黑龙江岳华的基本制度。
2020/8/13 12
会计师事务所制度建设的主要内容
2、企业专项管理制度 （1）要素专项管理制度 按不同资源要素分类：客户满意制度、员工满意制度、信息管理制度、技术
2020/8/13 10
会计师事务所制度建设的主要内容
纵观注册会计师行业在各国的发展历程，会计师事务所主 要有独资、普通合伙制、有限责任公司制、有限责任合伙 制等四种组织形式。
（1）独资会计师事务所。 （2）普通合伙制会计师事务所。 （4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ有限责任合伙制会计师事务所。 （3）有限责任公司制会计师事务所。
会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案
2020/8/13 3
会计师事务所制度建设的内容
企业制度的含义 企业制度的特点 制度的管理功能 企业制度建设的意义 企业制度的设计和创新 会计师事务所制度建设的主要内容
2020/8/13 4
企业制度的含义
企业制度是对企业全体成员应当遵从的各种 行为规则的总称。
包括企业的章程、条例、守则、规程、程序 、标准等，他们都是企业制度的表现形式。
2020/8/13 5
企业制度的特点
确定性 普适性 强制性 权威性 系统性 稳定性
2020/8/13 6
制度的管理功能
管理制度、资产管理制度、企业文化建设制度。 （2）运营专项管理制度 按企业业务运营环节分类：市场调研制度、产品（服务）和技术开发制度、
生产（服务）准备制度、生产（服务）管理制度、营销管理制度等。 （3）职能专项管理制度 按管理职能分类的制度：企业计划制度、组织制度、领导制度和控制制度四
大类。
会计师事务所制度建设的主要内容
1、企业基本制度 企业制度体系是企业内多层次、多部门制度相互影响，相互依存所形
成的整体。在这一整套制度中，产权制度对其他制度有决定性影响。 他决定了企业财产组织方式和治理结构，决定了企业的所有制性质和 财产分配方式，决定了企业所有者、经营者和普通员工的基本权利和 义务，因而被称为企业的基本制度。 由产权制度规定的企业组织运营的基本规范，原则上在企业章程、合 伙协议中都有明确的规定。因此，从文件上看，各项权利和义务关系 表达清楚、完整的企业章程、合伙协议就是企业的基本制度，其核心 是产权制度－对企业所有权和经营权的规定。
2020/8/13 11
会计师事务所制度建设的主要内容
岳华会计师事务所属于有限责任会计师事务所，岳华会计师事务所黑龙江分 所是岳华会计师事务所的分公司，非独立法人。
组织形式上黑龙江岳华采用模拟合伙制的形式，黑龙江分所的首席合伙人代 表全体合伙人对岳华出资，是岳华的股东。
黑龙江分所内部合伙人签有合伙协议，在合伙协议中约定合伙人的权利、义 务，合伙人的加入、退出办法。
有能力和目前环境，并且需要管理者和员工共同参与的一个创造性过程。
2020/8/13 17
企业事业领域
企业的事业领域不是指某项业务或产品的经营范围，它不受产品的
品种系列限制，也不受所在的产业限制，而是与市场需求相联系。
事业领域由企业愿景所决定，而不是由利润所左右。
统一与规范功能 激励和保护功能 持续和事先控制功能 民主和法制管理功能
2020/8/13 7
企业制度建设的意义
制度是所有组织管理不可或缺的、最基本的 、最主要的形式。
企业管理水平的高低首先集中反映在制度上 。
制度凝结了前人管理的智慧和经验。
2020/8/13 8
企业制度的设计和创新
2020/8/13 13
会计师事务所制度建设的主要内容
3、黑龙江岳华管理制度纲要
计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务管理制度
事务管理制度 业务及管理规程 质量控制制度 企业文化建设制度
2020/8/13 14
目录
一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八．
会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案
2020/8/13 15
计划（战略）管理制度
企业愿景 企业事业领域 企业核心能力 企业经营战略 作业计划
2020/8/13 16
企业愿景
企业愿景由使命、核心价值观和景象构成。
使命：企业的经营活动必须有一个目的或使命，这种目的或使命是社会对
该企业的基本要求，也是企业之所以存在的理由。企业使命提出了企业基
会计师事务所制度建设
2020/8/13
1
目录
一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八．
会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案
2020/8/13 2
目录
一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八．
1、企业制度设计的思路和原则 企业制度设计的基本思路可以归结为学习－借鉴－创新。 企业各项制度内容各异，但在设计中都有一些共同的原则
性要求，概括地讲是八个字：需要、可行、简洁、配套。 2、企业制度的创新 以科学客观态度找出本企业管理制度的问题。 从最简单、最容易见效的事做起。 重视对制度执行的监管。 正确处理局部与整体、眼前与长远利益这两大基本矛盾。 以科学客观态度找出本企业管理制度的问题。
本的社会责任和期望在某方面对社会的贡献。
核心价值观：核心价值观是指企业对社会与企业的一种总的看法。它是企
业的最基本和持久的信念，具有内在性，被企业全体员工所看重，并独立
于环境、竞争要求和管理时尚。
景象：是未来企业所能达到的一种状态及描述这种状态的蓝图。景象中描
述的宏大目标，应改需要10－20年的努力来完成，它的设定要超出企业现
同时，由全体合伙人组成执行委员会，执行委员会是黑龙江岳华的最高权力 机构，决定黑龙江岳华的战略、计划、组织机构设置、各项管理制度、总经 理的任免、重大政策的制定与调整等事项。
合伙协议构成了黑龙江岳华的基本制度。
2020/8/13 12
会计师事务所制度建设的主要内容
2、企业专项管理制度 （1）要素专项管理制度 按不同资源要素分类：客户满意制度、员工满意制度、信息管理制度、技术
2020/8/13 10
会计师事务所制度建设的主要内容
纵观注册会计师行业在各国的发展历程，会计师事务所主 要有独资、普通合伙制、有限责任公司制、有限责任合伙 制等四种组织形式。
（1）独资会计师事务所。 （2）普通合伙制会计师事务所。 （4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ有限责任合伙制会计师事务所。 （3）有限责任公司制会计师事务所。
会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案
2020/8/13 3
会计师事务所制度建设的内容
企业制度的含义 企业制度的特点 制度的管理功能 企业制度建设的意义 企业制度的设计和创新 会计师事务所制度建设的主要内容
2020/8/13 4
企业制度的含义
企业制度是对企业全体成员应当遵从的各种 行为规则的总称。
包括企业的章程、条例、守则、规程、程序 、标准等，他们都是企业制度的表现形式。
2020/8/13 5
企业制度的特点
确定性 普适性 强制性 权威性 系统性 稳定性
2020/8/13 6
制度的管理功能
管理制度、资产管理制度、企业文化建设制度。 （2）运营专项管理制度 按企业业务运营环节分类：市场调研制度、产品（服务）和技术开发制度、
生产（服务）准备制度、生产（服务）管理制度、营销管理制度等。 （3）职能专项管理制度 按管理职能分类的制度：企业计划制度、组织制度、领导制度和控制制度四
大类。