2018年上市公司套期保值管理制度

2018年上市公司套期保值管理制度

2第一章总则 ................................................................................................

2第二章审批权限 ........................................................................................

3第三章组织机构及其职责 ........................................................................

第七条套期保值管理小组职责 (3)

4第十一条相关部门职责 ..........................................................................................

第十三条相关业务人员职责 (6)

7第四章授权管理 ........................................................................................

8第五章业务流程 ........................................................................................

10第六章风险管理 ......................................................................................

14第七章报告管理 ......................................................................................

14第四十一条原料公司 ............................................................................................

14第四十二条销售公司 ............................................................................................

15第四十三条财务部 ................................................................................................

15第四十四条生产技术部 ........................................................................................

15第四十五条市场部 ................................................................................................ 第八章套期保值业务的信息披露 . (16)

16第九章档案管理 ......................................................................................

16第十章保密规定 ...................................................................................... 第十一章考核奖惩与责任追究 .. (16)

第十二章子公司套保业务管理 (17)

18第十三章附则 ..........................................................................................

第一章总则

第一条为防范和规避市场价格波动风险，充分发挥期货的套期保值功能，规范公司产业链期货套期保值业务的决策、操作及管理程序，制定本制度。

第二条本制度所称产业链期货套期保值业务（以下简称“套期保值业务”）是指：通过境内外期货、期权等衍生品市场，对公司生产

所需原料进行买入交易（以下简称“买入套保”），以锁定生产成本；对公司生产的所有产成品和库存原料进行卖出交易（以下简称“卖出套保”），以实现预销售或规避存货跌价风险。

第三条公司从事套期保值业务，应遵循以下原则：

1、公司仅限于从事套期保值业务，不得进行投机交易。

2、公司仅限于从事与公司生产经营所需原材料及产成品相关的套期保值

交易。3、公司进行套期保值操作，原则上期货头寸持仓量不得超过

对应现货的总量。4、公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。5、在一般情况下，公司操作的套期保值业务不进行实物交割，只在相关市场进行对冲平仓。

第二章审批权限

第四条公司进行套期保值业务，套期保值保证金金额应在《总经理工作细则》规定审批权限内的，由公司套期保值管理小组决定；若

单次占用套期保值保证金金额超出公司《总经理工作细则》规定的，