第5章 操作风险的度量

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二、第二阶段：定性与量化结合的 操作
风险度量方法(续)
3. 提出了操作风险的三类度量方法： (1) 基本指标法 (2) 标准法 (3) 高级度量法 ✓ 内部度量法 ✓ 损失分布法 ✓ 记分卡法
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二、第二阶段：定性与量化结合的 操作
风险度量方法(续)
4. 要求“银行应当披露更为详细的操作风险信息 ”。
4. 1988年7月，推出《关于统一国际银行的资本 计算和资本标准的报告》，即所谓的旧巴塞尔 协议。
5. 1991年11月，重新详细定义了普通准备金和 坏账准备金。
6. 1994年6月，重新规定了OECD成员国资产的风 险权重。
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二、第二阶段：定性与量化结合的操作风险 度量方法——(一) 巴塞尔委员会的基本情况介绍(续)
13. 2003年12月，新巴塞尔协议及其补充规定开始 正式实施。
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二、第二阶段：定性与量化结合的 操作风
险度量方法(续)
(二) 在新巴塞尔协议框架下对操作风险的度量与 管理
1. 新巴塞尔协议对操作风险做了明确界定。
2. 正式将操作风险与信用风险、市场风险一起纳 入到资本充足率的计算框架中。
5. 2003年2月，提出操作风险管理的“十条原则” ：
✓ 风险管理环境的规范性要求(见原则一至三) ✓ 风险管理流程的规范性要求(见原则四至七) ✓ 监管者行为的规范性要求(见原则八、九) ✓ 信息披露的规范性要求 (见原则十)
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二、第二阶段：定性与量化结合的 操作
风险度量方法(续)
(三) 其他金融机构对操作风险的度量与管理 1. 英国金融服务管理局 2. 美国联邦银行监管机构 3. 美国COSO委员会 4. 中国银行业监督管理委员会
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第二节
基本指标法和标准法
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一、基本指标法
1. 根据基本指标法，机构持有的操作风险资本应等于该 机构前三年中各年正的总收入加总后的均值成一个固定 比例（用 表示）。
2. 公式表示
KBIAGI
(5.2.1)
K B IA
险资本
：根据基本指标法计算得到的操作风
GI ：为前三年中各年正的总收入加总后的
2. 该框架在预防、减少、消除、评估企业内部 业务流程中的操作风险方面极为有效。
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一、第一阶段：以定性为主的操作风险 度量方法——(二) COSO的内部控制系统(续)
3. 内部控制系统的构成 ✓ 环境控制子系统 ✓ 行为控制子系统 ✓ 信息与沟通子系统 ✓ 风险评估子系统 ✓ 监控子系统
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7. 1995年4月，针对《巴塞尔报告》难以有效防 范以金融衍生工具为主引致的市场风险，对银 行某些表外业务的风险权重进行调整。
8. 1996年1月，推出《资本协议关于市场风险的补 充规定》，正式将操作风险纳入管理框架。
9. 1997年9月，发布《有效银行监管的核心原则》 。
10. 1998年9月，发布《操作风险管理》的咨询文 件。
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二、第二阶段：定性与量化结合的
操作风险度量方法
(一) 巴塞尔委员会的基本情况介绍 1. 1974年，巴塞尔委员会由十国集团中央银行行
长倡议成立。 2. 1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。 3. 1983年5月，推出修改后的《巴塞尔协议》，
是对前一个协议的具体化和明细化。
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二、第二阶段：定性与量化结合的操作风险 度量方法——(一) 巴塞尔委员会的基本情况介绍(续)
平均值
员会设定）
： 操作风险敏感系数（由巴塞尔委
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一、基本指标法(续)
3. 优点： ✓ 简单易行，易于操作； ✓ 便于横向比较不同机构间的操作风险状况。
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一、基本指标法(续)
4. 缺点：
✓ 采用统一的操作风险敏感系数可能导致计 量结果严重偏离现实，且使资本配置及 管 理优劣奖惩机制难以自动发挥作用；
1. 早期的操作风险度量方法，主要靠专家或管 理人员运用下述四种定性方法对业务运营状况 进行度量和评估：
✓ 外部审计评估法 ✓ 内部自我评价法 ✓ 风险指示器预测法 ✓ 组合管理法
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一、第一阶段：以定性为主的操作 风
险度量方法(续)
(二) COSO的内部控制系统
1. COSO(Committee of Sponsoring Organizations)提出了适用于包括金融机构在 内的所有企业的内部控制思想和框架。
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一、第一阶段：以定性为主的操作 风
险度量方法(续)
(三) 以定性为主的操作风险度量方法的评述
1. 很大程度上依赖于审计人员、业务管理者或操 作风险管理者的知识、经验和操作水平，容易 受到人为因素的干扰;
2. 与市场风险、信用风险相比，包含了更多不可 量化的因素和内容;
3. 定性方法在操作风险的度量与管理中发挥着量 化方法难以替代的作用。
第5章
操作风险的度量
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学习目标
通过本章学习，您可以了解或掌握： 1. 操作风险度量方法的历史演变过程； 2. 基本指标法、标准法、内部度量法、损失分布
法及其改进方法、记分卡法与其他度量法的基本 原理与应用步骤； 3. 各类操作风险度量方法的比较与分析。
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主要内容
第一节 操作风险度量的历史演变——兼述巴塞 尔委员会对操作风险的度量与监管
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二、第二阶段：定性与量化结合的操作风险 度量方法——(一) 巴塞尔委员会的基本情况介绍(续)
11. 1999年6源自文库至2001年9月，通过《新巴塞尔资本 协议》的三个征求意见稿，开创性地提出以资 本充足率、监督检查和市场约束为支柱的资本 监管框架。
12. 2003年2月， 巴塞尔委员会提出管理操作风险 的十项原则。
✓ 历史总收入指标反映的是历史收入水平， 与旨在度量机构在未来业务经营中可能发 生损失的操作风险度量模型不完全匹配；
✓ 无法反映不完善或故障出现在何处，从而 无法及时发现、度量、控制操作风险。
第二节 基本指标法和标准法 第三节 内部度量法 第四节 损失分布法 第五节 记分卡法与其他度量法 第六节 操作风险度量方法的比较与分析
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第一节
操作风险度量的历史演变
——兼述巴塞尔委员会对操作风险
的度量与监管
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一、第一阶段：以定性为主的操作 风
险度量方法
(一) 第一阶段中操作风险度量的主要方法