风险管理-第三章ppt课件
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第3章 风险管理PPT
元买的设备，现在值多少钱？
重置全价=5*160/100=8（万元）
财产重置成本=（评估基准日价格指数/评估对象购置时价 格指数）*被评估财产原始成本
练习: 某企业一大型设备预计还可使用三年，未来三年预 计收益为50万元、50万元、40万元，利率为6%， 求此设备收益现值？
第二节
四、财产权益
企业财产损失风险分析
财产重置全价=直接成本+间接成本
（1）直接法
重置成本
风险管理者要对一台机器设备进行估价，此类设备市场价格 80000元，运费500元，安装费500元，人工成本600元，该 机器采购安装所发生间接费用约占直接成本的 5%，则该机 器设备重置全价为多少？ –直接成本=80000+500+500+600=81600（元） –间接成本=81600*5%=4080（元） –重置成本=81600+4080=85680（元）
元买的设备，现在值多少钱？
财产重置成本=（评估基准日价格指数/评估对象购置时价 格指数）*被评估财产原始成本
（3）物价指数法
重置成本
某设备1985年购进，账目原值5万元，1996年进行评估， 已知1985年与1996年物价指数分别为100和160，则1996 年评估该设备的重置全价为多少？ 即物价1985年到1996年上涨了1.6倍，那么1985年花5万
第三章 企业损失风险分析
引言
• 国外统计资料表明：在正常年份宣布破产 的企业数量约占企业总数的1%。日本学术 振兴会特别研究员清水刚通过研究发现， 1896年到1982年的10次总资产排名前100 家的上市公司中，企业平均寿命为25年。 • 1983年壳牌石油公司的一项调查发现， 1970年名列《财富》杂志500家大企业排行 榜的公司，有1／3已经销声匿迹。
(公司战略与风险管理)第3章战略选择PPT课件
风险
可能陷入价格战，导致利润下降；若不能保持成本领先地位，竞争优 势将消失。
差异化战略
总结词
通过提供独特的产品或服务来取得竞争优 势
适用范围
适用于产品或服务具有较高差异化程度的 企业，以及消费者对产品或服务的需求多
样化。
详细描述
通过创新、品牌塑造、提供定制化服务等 方式，使产品或服务在市场上具有独特性， 从而获得高于同行的售价或市场份额。
风险
若差异化优势不能持续保持，将面临被模 仿或超越的风险；同时，也可能面临较高 的营销和品牌推广成本。
集中化战略
总结词 详细描述 适用范围
风险
通过专注于某一特定市场或产品来取得竞争优势
通过深入研究特定市场或产品的需求特点，集中资源投入，提 供满足该市场需求的产品或服务，从而获得市场份额。
适用于资源有限、产品或服务较为单一的企业，以及市场细分 较为明确、需求较为集中的行业。
战略选择
公司A选择了成本领先战略，通过规模经济和流程优化降低成本， 提高市场份额。
风险管理
公司A的风险管理策略是建立完善的风险管理体系，包括风险识别、 评估、监控和应对措施，以降低经营风险。
实施效果
公司A通过实施成本领先战略和风险管理策略，实现了业务的快速 增长和稳定的盈利能力。
公司B的战略选择与风险管理
企业愿景和使命
企业的愿景和使命将指导 企业的战略选择，确保企 业始终朝着既定的方向前 进。
战略选择的步骤
01
02
03
04
分析环境与资源
企业需要对外部环境和内部资 源进行深入分析，以确定自身
的优势和劣势。
确定目标
根据分析结果，企业需要设定 明确的长期发展目标和短期发
公司战略与风险管理第三章ppt课件
2
一、企业资源
1.企业资源的定义 企业资源是企业所拥有或控制的有效因素的 总和，包括资产、生产或其它作业程序、技 能和知识等。 2.企业资源的分类 企业的资源主要分为三种：有形资源、无形 资源和组织资源。
2020年2月17日星期一
3
（1）有形资源 有形资源是指可见的、能用货币直接计量的 资源，主要包括物质资源和财务资源。物质 资源包括企业的土地、厂房、生产设备、原 材料等，是企业的实物资源。财务资源是企 业可以用来投资或生产的资金，包括应收账 款、有价证券等。不过，由于会计核算的要 求，资产负债表所记录的账面价值并不能完 全代表有形资源的战略价值。
2020年2月17日星期一
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第三章 战略分析—— 内部资源、能力与核心竞争力
本章主要内容：
一、企业资源 二、企业能力 三、企业核心竞争力 四、评价核心竞争力 五、企业内部因素分析 六、超越竞争对手 七、SWOT 分析的概念及作用 八、SWOT的四个要素 九、内部资源分析和外部环境分析的匹配
2020年2月17日星期一
2020年2月17日星期一
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（3）降低经营成本 沃尔玛的成本控制体现在任何细小的环节上。在沃尔玛的 各线管理人员办公室里，看不到昂贵的办公用品、家具和 地毯，也没有豪华的装饰。沃尔玛明文规定，职员因工外 出时，需两人住一间汽车游客旅馆；商店里诸如照明设施、 空调设备等出于节约能源和降低成本的考虑，也实行统一 管理；公司还激励员工尽力为节省开支出谋划策，并不断 奖励和提拔那些在损耗控制、货品陈列和商品促销有创意 的员工；沃尔玛尽量减少广告费，他们认为保持“天天平 价”就是最好的广告。沃尔玛的全体工作人员自上而下都 要为削减成本努力，大型削减成本的措施和上百条削减成 本的小技巧相辅相承，使得沃尔玛的经营成本大大低于其 他同行业竞争者。正是通过这些措施沃尔玛成功地控制成 本，不断培育其低成本核心竞争力，为“天天平价”提供 有力保证。
风险管理-第三章 风险识别
五、事故树分析
事故树分析时运用逻辑推理， 事故树分析时运用逻辑推理，分析系统致损 事故和原因之间的因果联系的一种方法。 事故和原因之间的因果联系的一种方法。
课堂练习
四、风险因素预先分析法
风险因素预先分析法是指在一项活动开始之 分析整个系统所存在的风险及其类型， 前，分析整个系统所存在的风险及其类型， 估计可能发生的后果的一种方法。 估计可能发生的后果的一种方法。 这一方法适用于新项目的开发和建设， 这一方法适用于新项目的开发和建设，一般 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。
二、风险识别的目的和特点： 风险识别的目的和特点： 1、目的
目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。
2、特点： 特点：
（1）系统性，是指风险识别不能局限在某 系统性， 个部门，某个环节中， 个部门，某个环节中，而要研究经济单位这 样一个完整系统所具有的全部风险。 样一个完整系统所具有的全部风险。“全面 全方位” 全方位” 持续性， （2）持续性，是因为世界总是在不断变化 之中的，任何事物都在变化，风险的质和量 之中的，任何事物都在变化， 都在变化，还可能出现前所未有的风险， 都在变化，还可能出现前所未有的风险，若 非连续的工作， 非连续的工作，实难发现经济单位所面临的 潜在风险。 风险识别不是一劳永逸” 潜在风险。“风险识别不是一劳永逸” 制度性， （3）制度性，是因为风险管理作为一项科 学的管理活动本身要有组织、有制度。 学的管理活动本身要有组织、有制度。
二、威胁分析法
风险管理与保险课件第3章.ppt
• 原保险是指保险人对 被保险人因保险事故 所导致的损失承担直 接、原始的赔偿责任 的保险。
• 再保险是原保险人以 其所承担的风险，再 向其他保险人进行投 保，与之共担风险的 保险。
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§3.5 Nature of Reinsurance (1)再保险的本质
• Reinsurance is an arrangement by which an insurance company transfers all or a portion of its risk under a contract (or contracts) of insurance to another company.
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第三，Small Possibility of Catastrophe.
不会发生特大灾难事故。
Catastrophe will imperil the insurer’s solvency.
当保险人承保了一组风险时，它预测从总 体上来说，保险标的必然遭受损失，但 遭受损失的保险标的所占总数的比例很 小。正是基于这种预测，保险才能以每 个投保人所缴纳的、相对很小的保费来 弥补这个损失。
• 再保险是原保险人将自己所承担的风险 责任的一部分或全部向其他保险人再进 行投保的行为。
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Ceding insurer and Reinsurer 分出人与再保险人
• The company
• The company
transferring risk is
assuming risk is the
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Involuntary or Voluntary
• 强制保险又称法定保 险，由国家颁布法令
强制被保险人参加。 如mortgage, car loans and crop insurance。
2020年(风险管理)战略与风险管理第三章
（风险管理）战略与风险管理第三章第三章战略选择本章考情分析本章属于非常重点章。
本章重点掌握的内容包括：（1）公司层战略的类型及选择；（2）并购的类型、并购的动机和并购失败的原因；（3）企业采取内部发展的动因、缺点及应用条件；（4）战略联盟的基本特征、形成动因、主要类型及其管控；（5）业务单位战略的类型、优势、实施条件和可能面临的风险；（6）基本战略的综合分析——“战略钟”的相关内容；（7）零散型产业和新兴产业的特点以及这两类产业中的中小型企业可以考虑的战略方向；（8）蓝海战略的内涵和蓝海战略制定的原则；（9）六大职能战略的主要内容及选择；（10）企业国际化经营外部环境的特征、企业国际化经营的动因、钻石模型分析、国际市场进入模式、企业国际化进程及其战略途径、国际化经营的战略类型和新兴市场的企业战略。
本章通常与实际案例相结合，让考生对具体问题进行分析，进行战略选择，因此本章内容通常是简答题和综合题的主要出题点。
近三年题型题量分析本章考试的题型涉及客观题、简答题及综合题，近3年平均分值为34分。
2015年本章除了关注客观题外，还需要重点关注：总体战略的类型及选择；并购战略；业务单位战略的类型、优势、实施条件和可能面临的风险；零散型产业和新兴产业的特点以及这两类产业中的中小型企业可以考虑的战略方向；蓝海战略的内涵和蓝海战略制定的原则；国际化经营的战略类型；新兴市场的企业战略这七个方面内容。
2015年教材主要变化2015年教材本章内容与2014年教材相比，主要变化有：（1）增加【案例3.1】——【案例3.54】54个案例；（2）第一节增加“战略联盟的管控”；（3）第二节增加“中小企业竞争战略”和“蓝海战略”；（4）第三节增加“准时生产系统（JIT）”，人力资源战略的有关内容作了修订，删除“信息战略”的有关内容；（5）第四节增加“企业国际化经营外部环境的特征”、“内部化理论”、“企业国际化进程及其战略途径”和“新兴市场的企业战略”。
第三章第二部分工程项目风险管理(教材第三章第三节)PPT课件
2. 风险的管理概述 为现代项目管理研究和应用的热点之一，为PMBOK的十大知 识体系之一。
风险管理与其他管理紧密相关： 突发事件管理：突发事件发生的规律性； 危机管理： HSE管理：不安全因素发生的规律性； 合同管理：风险责任分担； 成本（投资）计划、合同报价； 风险型决策； 可行性研究中不确定性和风险分析等；
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4.按风险对目标的影响分析
（1）工期风险。 （2）费用风险。 （3）质量风险。 （4）生产能力风险。 （5）市场风险。 （6）信誉风险。 （7）人身伤亡、安全、健康及工程或设备的损坏。 （8）法律责任。 （9）社会影响等。
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5.按管理的过程分析
1）高层战略风险。 2）环境调查和预测的风险。 3）决策风险，如错误的选择、错误的投标决策、报价等。 4）项目策划风险。 5）技术设计风险。 6）计划风险， 7）实施控制中的风险。 8）运营管理风险。
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五、风险识别
多维的风险识别： （1）按项目系统要素进行分析 （2）按风险对目标的影响分析 （3）按管理的过程分析 （4）其他：按照WBS、按照组织成员、技术系统等
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工程项目风险分解结构（RBS）
工程项目风险分解结构（RBS）
环境风险 项目实施活动风险 行为主体风险
目标风险
政 法自 经 治 律然 济 风 风风 风 险 险险 险
（7）项目所需资金、承包商、技术、设备、咨询服务的国际化， 如国际工程承包、国际投资和合作，增加了项目的风险。
（8）现代企业、投资者、业主、社会各方面对工程项目的期望、 要求和干预越来越多。
7
三、工程项目风险管理的点
1．工程项目风险管理有通用和成熟的过程和方法。
2．风险管理必须与该项目的环境特点相联系，包括工程系统的 复杂性、周边环境、特殊的项目目标（如过短的工期）等。所 以有效的风险管理需要大量地占有信息，对项目系统以及系统 的环境有十分深入的了解，熟悉情况。
风险管理与保险课件第三章2012-5-6
保險滲透度 Insurance Penetration %
產險業 N o n l i f e
國家 Country
總計 Total
壽險業 Life
產險業 Nonlife
壽險業 Li fe
6,466.7 5,564.7 5,561.9 4,271.4 4,075.4 3,923.7 3,828.9 3,681.1 3,589.7
16.50 16.00 14.50 11.10
13.10 13.00 11.60 7.90
5
6 7 8 9
法國 France
美國 U.S. 荷蘭 Netherlands 芬蘭 Finland 日本 Japan
4,075.4
3,923.7 3,828.9 3,681.1 3,589.7
2,922.5
1,789.5 2,071.6 2,903.1 2,829.3
最早在海上贸易中对奴隶的投保
近代人身保险是由基尔特(Guild)、公典(Mount of Piety)、年金（Annuity）等各种制度汇集而成的。
人寿保险起源于欧洲中世纪的基尔特制度，后来发展为 相互保险组织形式
基尔特是相同职业者基于相互扶助的精神所组成的团 体。如英国的友爱社、德国的火灾互助会。
2015-2-23
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三、我国保险业的发展
（一）民族保险业的形成与发展
1805年英印私商在广州成立谏当保安行，是外商在中 国开设的第一家保险机构。
1865年我国民族资本在上海创办了第一家保险机构-——义和公司保险行
1875年清政府创办了保险招商局 1949年10月中国人民保险公司成立
（二）新中国保险事业的创建
第三章 风险管理.ppt
两个项目的净现值的期望值相同，但风险不一定相同
2019/11/7
5
二、风险的衡量
计算标准差
n
δ = (Ki -K)2 Pi
i=1
δ (A)= (90%-15%)2 0.3 (15% 15%)2 0.4 (60% 15%)2 0.3
=58.09% √
δ (B)= (20%-15%)2 0.3 (15% 15%)2 0.4 (10% 15%)2 0.3
=3.87%
2019/11/7
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二、风险的衡量
计算标准离差率（变异系数）
标准离差率是标准离差同期望报酬率的比值
公式： V
K
例2：A证券的预期报酬率为10%，标准差为12%；
B证券的预期报酬率为18%，标准差为20%。
V(A)= 12% 1.2 10%
20%
V(B)= 1.11
2019/11/7
第三章 风险管理
2019/11/7
1
一、风险的概念
最简单的定义： 风险是发生财务损失的可能性
正式的定义： 风险是预期结果的不确定性
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二、风险的衡量
确定概率分布 计算期望报酬率 计算标准差 计算标准离差率（变异系数）
2019/11/7
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二、风险的衡量
例1：
经济情况
好 中 差
18%
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三、风险报酬
概念：
投资者由于冒风险进行投资而要求获得的 超过货币时间价值的那部分报酬。又称之为风 险收益、风险价值。
表示方法：
风险报酬额 风险报酬率
2019/11/7
8
三、风险报酬
风险管理3学习.pptx
法”
第36页/共42页
风险管理的步骤：风险管理决策技 术---“大中取小法”和“小中取 小法”
1.大中取小法：选择最大损失额最小方案（悲观主义者）
第37页/共42页
风险管理的步骤：风险管理决策技 术---“大中取小法”和“小中取 小法”
2.小中取小法：选取最小损失额最小的方案。（乐观主义）
第38页/共42页
重置成本 2200 000美元
重置成本 4200 000美元
24小时治安防卫
24小时运营
第12页/共42页
23个雇员： 3000 000美元；
重置成本 4500 000美元
芝加哥 洛杉矶 纽约
风险管理的步骤：识别
事故树法(Fault Tree Analysis,简称FTA)
• 事故树分析是一种图形演绎方法,是事故事件在一定条 件下的逻辑推理方法。
每次直接损失后 带来的潜在间接 收入损失。
例：丢失一款100元的电脑U盘， 但是U盘中存了很多公司财务信 息，可能要花费10 000万重建信 息。
第31页/共42页
风险管理的步骤：风险衡量
资料收 集、整 理与分 析
损失概率估计
损失程度估计
1.最大可能损失MPL ：最坏情况下造成的损失。 2.最大可信损失MPL：最大估计损失，建立在一 定可信度基础上的估计损失值。 3.年度预期损失：某一风险事故造成的损失幅度的 年平均值。 4.年度最大可信总损失：特定年度，单一或多个风 险单位遭受一种或多种事故导致的总损失的最大 估计。
第32页/共42页
风险管理的步骤：风险评价
按照贵得那个的安全指标去衡量风险的程度以确定风险是否需要处理以 及处理的程度，即在风险识别的基础导航，综合考虑损失频率、损失程 度以及风险因素，分析该风险的影响并与安全指标进行比较以确定系统 风险等级的过程。
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风险管理的步骤：风险管理决策技 术---“大中取小法”和“小中取 小法”
1.大中取小法：选择最大损失额最小方案（悲观主义者）
第37页/共42页
风险管理的步骤：风险管理决策技 术---“大中取小法”和“小中取 小法”
2.小中取小法：选取最小损失额最小的方案。（乐观主义）
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重置成本 2200 000美元
重置成本 4200 000美元
24小时治安防卫
24小时运营
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23个雇员： 3000 000美元；
重置成本 4500 000美元
芝加哥 洛杉矶 纽约
风险管理的步骤：识别
事故树法(Fault Tree Analysis,简称FTA)
• 事故树分析是一种图形演绎方法,是事故事件在一定条 件下的逻辑推理方法。
每次直接损失后 带来的潜在间接 收入损失。
例：丢失一款100元的电脑U盘， 但是U盘中存了很多公司财务信 息，可能要花费10 000万重建信 息。
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风险管理的步骤：风险衡量
资料收 集、整 理与分 析
损失概率估计
损失程度估计
1.最大可能损失MPL ：最坏情况下造成的损失。 2.最大可信损失MPL：最大估计损失，建立在一 定可信度基础上的估计损失值。 3.年度预期损失：某一风险事故造成的损失幅度的 年平均值。 4.年度最大可信总损失：特定年度，单一或多个风 险单位遭受一种或多种事故导致的总损失的最大 估计。
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风险管理的步骤：风险评价
按照贵得那个的安全指标去衡量风险的程度以确定风险是否需要处理以 及处理的程度，即在风险识别的基础导航，综合考虑损失频率、损失程 度以及风险因素，分析该风险的影响并与安全指标进行比较以确定系统 风险等级的过程。
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精品课件 21
精品课件 22
风险监测主要指标
4. 单一客户授信集中度
精品课件 23
风险监测主要指标
5. 全部关联度 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100% 全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
单一（集 团）客户
授信 集中度
贷款风 险迁徙
全部关联度
不良贷款 拨备覆盖率
不良资产 /贷款率
2005年4月15日上线 2010年11月申请，2011年8
月17日美国上市 2012年与优酷合并
精品课件 35
精品课件 36
精品课件 37
精品课件 38
客户风险预警
企业涉及非法经营和财务造假
精品课件 39
风险报告
• 风险报告的主要内容
– 使用者：内部报告和外部报告 – 类型：综合报告和专题报告
精品课件 66
贷款重组
贷款重组 • 当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商
业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对 原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等 )进行调整、重新安排、重新组织的过程。
精品课件 67
现代信用风险管理
• 1.资产证券化（Securitization） • 广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产
精品课件 40
风险报告转变
✓由定性向定量转变 好 坏
✓由事后向事前转变
亡羊补牢
✓由孤立向联系转变
精品课件
未雨绸缪
41
信用风险管理
3.1 信用风险识别 3.2 信用风险计量 3.3 信用风险监测与报告 3.4 信用风险控制
精品课件 42
风险控制
精品课件 43
信用风险控制
• 传统的信用风险控制模式（信贷审批流程） • 现代的信用风险控制模式（信用衍生工具）
精品课件 64
贷款转让
贷后管理
贷款转让
•
是贷款的原债权人将已经发放但未到期的
贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的
是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多
元化、提高经济资本配置效率。
• 银行间贷款转让平台
精品课件 65
贷款转让
• 农行风险管理总监宋先平在2013年年报发布会上 表示，农行去年尝试打包转让不良贷款给四大资 产管理公司，总共6个包，共计41亿元，收回比例 为35%。
• 第三步，分析具体情况，调整各成员单位的授信
限额。
精品课件
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宁波银行股份有限公司股东及关联方
占用公司资金的自查报告
• 公司5%以上股东为宁波市财政局、新加坡华侨银行、宁 波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富 邦控制集团公司、宁波电力开发公司、华茂集团股份有限 公司等7家单位。 2008年，董事会对公司关联股东授信控制要求为：不 得对关联股东发放信用贷款；现阶段本行5%以上股东单户 最高授信限额不超过3.5亿元，股东关联体最高授信限额不 超过5亿元。所有5%以上股东授信余额合计不超过25亿元。
0 2007-12 2008-03 2008-06 2008-09 2008-12 2009-01 2009精-02品课200件9-03 2009-04 2009-05 2009-06 2009-07 2009-08 2009-09
20
风险监测指标
3. 不良贷款拨备覆盖率 不良贷款拨备 不准 覆 良备 盖 贷金 率 款余额 次一 级般 类准 可 贷 专备 疑 款 项类 准 特 损 贷 备 种 失 款准 类备
• 2008年11月26日中国银行给予双汇集团118亿元的授信限额， • 2014年1月中国银行为中航授信600亿元。
精品课件 49
限额管理
单一客户授信限额管理
（1） 客户的债务承受能力 • 确定客户的最高债务承受额 • 决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等
级和所有者权益，由此可得： • MBC=EQ x LM • LM=f（CCR）
券
机构 投资 者
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珠海高速公路案例
精品课件 70
精品课件 71
资产证券化
• 台湾金管会副主委吕东 英最近心血来潮向其好 友林志玲的爸爸提议， 也许可以证券化林志玲， 发行林志玲证券。
精品课件 72
• 1998年初，美国摇滚歌星大卫• 鲍威（David Bowie)完成了一次 证券化操作。
• 该证券化的基础资产是其演艺生 涯中创作的300首歌曲的未来出 版权和录制权收入，以此发行票 据，利率为固定的7.9%。
精品课件 44
精品课件 45
风险控制
• 贷前管理
• 贷款审批与发放
• 贷后管理
精品课件 46
精品课件 47
精品课件 48
限额管理
• 贷前管理
• 授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行 自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的 最高授信额。
• 招行YOUNG信用卡申请条件：大学本科生信用额度为3000元 人民币;
这一价值形态的资产运营方式 • （1）信贷资产证券化，即狭义的资产证券化
住房抵押贷款证券(MBS)和资产支持证券(ABS)。 “建元2005-1个人住房抵押贷款资产支持证券”
精品课件 68
债务人1
债务人2
债务人3 贷
.
款
协
.
议
.
债务人N
转让
交 协议 发行
易
人
发
起
(SPV)
人
管理
协议
精品课件
A类证 券、B 类证 券、C 类证
• （100%）
精品课件
16
风险监测主要指标
（3）正常贷款迁徙率 • 正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷
款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 ）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间 减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款 期间减少金额）x 100%
精品课件 17
• 某银行2007年初的正常类和关注类贷款余额分别为8000 亿元和3000亿元。在2007年末，正常类贷款中有400亿 元转为关注类贷款，200亿元转为次级类贷款，200亿元 转为可疑类贷款，100亿元转为损失类贷款。关注类贷 款中有200亿元转为次级类贷款，100亿元转为可疑类贷 款，100亿元转为损失类贷款。2007年，期初正常类贷 款期间因回收减少了1500亿元，期初关注类贷款期间因 回收减少了600亿元。银行新增贷款中，有1200亿元为 正常类贷款，700亿元为关注类贷款。
亿，（一季度40%，二季度25%，三季度20%，4季度 15%）
预留150亿，机动安排
精品课件 57
贷款审批
客户经理受理
贷款审批
贷审分离 分级审批
风险管理复审 出具审查意见
总经理审核（批）
权限内批准，权 限外上报
精品课件
审贷委批审
58
贷款定价 • 贷款定价
精品课件 59
精品课件 60
1996年 2004 2013
未来
利率市场化启动
利率市场化改革：在路上…
无定价权
部分 定价权
自主 定价权
严格利率管制
有管制的浮动利率
利率市场化
精品课件 61
• 贷款定价
• 贷款最低定价＝（资金成本＋经营成本＋风险成 本＋资本成本）／贷款额
精品课件 62
精品课件 63
贷款定价
• 某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款， 想把它发放出去。银行经营成本是1%，该笔贷款 可能发生的违约贷款风险损失为2%，该银行的预 期盈利率为2%。银行的贷款利率应该是多少？
精品课件 30
风险预警
• 行业风险预警 • （1）行业环境风险因素：括经济周期因素、财政
货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。
精品课件 31
❖国家提出了钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多 晶硅、风电设备六个行业存在产能过剩问题
• （2）行业经营风险因素：主要包括市场供求、产 业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替 代
（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金 额） x 100%
计算
• 某银行2008年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在 2008年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款 金额之和为900亿元，期间正常类贷款因回收减少了800 亿元，则正常类贷款迁徙率
• （9.8%）
• 某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在 2008年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600 亿 元，期间次级类贷款因回收减少了400 亿元，则次级类 贷款迁徙率为
风 险 迁
正常类贷款迁徙率 正常贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率
徙 类 指
次级贷款迁徙率 不良贷款迁徙率 可疑贷款迁徙率
标
精品课件 14
（1）正常类贷款迁徙率 • 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（
期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额 ）x 100 %
（ 2） 次级类贷款迁徙率 • 次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/
限额管理
精品课件 54
国家限额
• 如果你是一家银行的主管，你愿意给下列哪个国 家的企业提供贷款？
南非 俄罗斯
瑞士
国 阿根廷 津巴布韦
澳大利亚 美
《国家风险分析报告》
精品课件 55
国家限额
《银行业金融机构国别风险管理指引》
精品课件 56
行业限额
• 钢铁：2011年全行增量贷款限额为150亿 • 水泥：2011年全行增量贷款限额为100亿 • 房地产：2011年配置到一级分行增量贷款限额为100
1%
0% 工行
精品课件 22
风险监测主要指标
4. 单一客户授信集中度
精品课件 23
风险监测主要指标
5. 全部关联度 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100% 全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
单一（集 团）客户
授信 集中度
贷款风 险迁徙
全部关联度
不良贷款 拨备覆盖率
不良资产 /贷款率
2005年4月15日上线 2010年11月申请，2011年8
月17日美国上市 2012年与优酷合并
精品课件 35
精品课件 36
精品课件 37
精品课件 38
客户风险预警
企业涉及非法经营和财务造假
精品课件 39
风险报告
• 风险报告的主要内容
– 使用者：内部报告和外部报告 – 类型：综合报告和专题报告
精品课件 66
贷款重组
贷款重组 • 当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商
业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对 原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等 )进行调整、重新安排、重新组织的过程。
精品课件 67
现代信用风险管理
• 1.资产证券化（Securitization） • 广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产
精品课件 40
风险报告转变
✓由定性向定量转变 好 坏
✓由事后向事前转变
亡羊补牢
✓由孤立向联系转变
精品课件
未雨绸缪
41
信用风险管理
3.1 信用风险识别 3.2 信用风险计量 3.3 信用风险监测与报告 3.4 信用风险控制
精品课件 42
风险控制
精品课件 43
信用风险控制
• 传统的信用风险控制模式（信贷审批流程） • 现代的信用风险控制模式（信用衍生工具）
精品课件 64
贷款转让
贷后管理
贷款转让
•
是贷款的原债权人将已经发放但未到期的
贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的
是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多
元化、提高经济资本配置效率。
• 银行间贷款转让平台
精品课件 65
贷款转让
• 农行风险管理总监宋先平在2013年年报发布会上 表示，农行去年尝试打包转让不良贷款给四大资 产管理公司，总共6个包，共计41亿元，收回比例 为35%。
• 第三步，分析具体情况，调整各成员单位的授信
限额。
精品课件
52
宁波银行股份有限公司股东及关联方
占用公司资金的自查报告
• 公司5%以上股东为宁波市财政局、新加坡华侨银行、宁 波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富 邦控制集团公司、宁波电力开发公司、华茂集团股份有限 公司等7家单位。 2008年，董事会对公司关联股东授信控制要求为：不 得对关联股东发放信用贷款；现阶段本行5%以上股东单户 最高授信限额不超过3.5亿元，股东关联体最高授信限额不 超过5亿元。所有5%以上股东授信余额合计不超过25亿元。
0 2007-12 2008-03 2008-06 2008-09 2008-12 2009-01 2009精-02品课200件9-03 2009-04 2009-05 2009-06 2009-07 2009-08 2009-09
20
风险监测指标
3. 不良贷款拨备覆盖率 不良贷款拨备 不准 覆 良备 盖 贷金 率 款余额 次一 级般 类准 可 贷 专备 疑 款 项类 准 特 损 贷 备 种 失 款准 类备
• 2008年11月26日中国银行给予双汇集团118亿元的授信限额， • 2014年1月中国银行为中航授信600亿元。
精品课件 49
限额管理
单一客户授信限额管理
（1） 客户的债务承受能力 • 确定客户的最高债务承受额 • 决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等
级和所有者权益，由此可得： • MBC=EQ x LM • LM=f（CCR）
券
机构 投资 者
69
珠海高速公路案例
精品课件 70
精品课件 71
资产证券化
• 台湾金管会副主委吕东 英最近心血来潮向其好 友林志玲的爸爸提议， 也许可以证券化林志玲， 发行林志玲证券。
精品课件 72
• 1998年初，美国摇滚歌星大卫• 鲍威（David Bowie)完成了一次 证券化操作。
• 该证券化的基础资产是其演艺生 涯中创作的300首歌曲的未来出 版权和录制权收入，以此发行票 据，利率为固定的7.9%。
精品课件 44
精品课件 45
风险控制
• 贷前管理
• 贷款审批与发放
• 贷后管理
精品课件 46
精品课件 47
精品课件 48
限额管理
• 贷前管理
• 授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行 自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的 最高授信额。
• 招行YOUNG信用卡申请条件：大学本科生信用额度为3000元 人民币;
这一价值形态的资产运营方式 • （1）信贷资产证券化，即狭义的资产证券化
住房抵押贷款证券(MBS)和资产支持证券(ABS)。 “建元2005-1个人住房抵押贷款资产支持证券”
精品课件 68
债务人1
债务人2
债务人3 贷
.
款
协
.
议
.
债务人N
转让
交 协议 发行
易
人
发
起
(SPV)
人
管理
协议
精品课件
A类证 券、B 类证 券、C 类证
• （100%）
精品课件
16
风险监测主要指标
（3）正常贷款迁徙率 • 正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷
款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 ）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间 减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款 期间减少金额）x 100%
精品课件 17
• 某银行2007年初的正常类和关注类贷款余额分别为8000 亿元和3000亿元。在2007年末，正常类贷款中有400亿 元转为关注类贷款，200亿元转为次级类贷款，200亿元 转为可疑类贷款，100亿元转为损失类贷款。关注类贷 款中有200亿元转为次级类贷款，100亿元转为可疑类贷 款，100亿元转为损失类贷款。2007年，期初正常类贷 款期间因回收减少了1500亿元，期初关注类贷款期间因 回收减少了600亿元。银行新增贷款中，有1200亿元为 正常类贷款，700亿元为关注类贷款。
亿，（一季度40%，二季度25%，三季度20%，4季度 15%）
预留150亿，机动安排
精品课件 57
贷款审批
客户经理受理
贷款审批
贷审分离 分级审批
风险管理复审 出具审查意见
总经理审核（批）
权限内批准，权 限外上报
精品课件
审贷委批审
58
贷款定价 • 贷款定价
精品课件 59
精品课件 60
1996年 2004 2013
未来
利率市场化启动
利率市场化改革：在路上…
无定价权
部分 定价权
自主 定价权
严格利率管制
有管制的浮动利率
利率市场化
精品课件 61
• 贷款定价
• 贷款最低定价＝（资金成本＋经营成本＋风险成 本＋资本成本）／贷款额
精品课件 62
精品课件 63
贷款定价
• 某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款， 想把它发放出去。银行经营成本是1%，该笔贷款 可能发生的违约贷款风险损失为2%，该银行的预 期盈利率为2%。银行的贷款利率应该是多少？
精品课件 30
风险预警
• 行业风险预警 • （1）行业环境风险因素：括经济周期因素、财政
货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。
精品课件 31
❖国家提出了钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多 晶硅、风电设备六个行业存在产能过剩问题
• （2）行业经营风险因素：主要包括市场供求、产 业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替 代
（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金 额） x 100%
计算
• 某银行2008年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在 2008年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款 金额之和为900亿元，期间正常类贷款因回收减少了800 亿元，则正常类贷款迁徙率
• （9.8%）
• 某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在 2008年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600 亿 元，期间次级类贷款因回收减少了400 亿元，则次级类 贷款迁徙率为
风 险 迁
正常类贷款迁徙率 正常贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率
徙 类 指
次级贷款迁徙率 不良贷款迁徙率 可疑贷款迁徙率
标
精品课件 14
（1）正常类贷款迁徙率 • 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（
期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额 ）x 100 %
（ 2） 次级类贷款迁徙率 • 次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/
限额管理
精品课件 54
国家限额
• 如果你是一家银行的主管，你愿意给下列哪个国 家的企业提供贷款？
南非 俄罗斯
瑞士
国 阿根廷 津巴布韦
澳大利亚 美
《国家风险分析报告》
精品课件 55
国家限额
《银行业金融机构国别风险管理指引》
精品课件 56
行业限额
• 钢铁：2011年全行增量贷款限额为150亿 • 水泥：2011年全行增量贷款限额为100亿 • 房地产：2011年配置到一级分行增量贷款限额为100
1%
0% 工行