购销存核算(新)

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第八章购销存管理系统

第八章购销存管理系统【教学目的与要求】通过对本章的学习，使学生了解购销存管理系统的业务流程及各模块之间的数据联系，同时通过上机实际操作掌握购销存管理系统的基础设置、日常处理等的操作方法与技能。

【考核要点】1．购销存管理系统的业务流程及各模块之间的数据联系2．购销存管理系统的基础设置3．购销存管理系统日常处理的操作方法【重点难点】重点掌握购销存管理系统的业务流程及模块之间的数据联系，同时通过上机实际操作，掌握购销存管理系统的基础设置、日常处理等的操作技能。

难点：购销存管理系统的业务流程、各模块之间的数据联系，购销存管理系统的基础设置、日常处理等操作方法与技能。

【章节目录】第一节购销存管理系统的操作流程第二节系统初始化第三节日常处理一、采购管理的日常处理二、销售管理的日常处理三、库存管理的日常处理四、存货核算的日常处理【教学内容】第一节购销存管理系统的操作流程一、购销存管理系统的概述购销存管理系统是财务管理软件中重要的组成部分，它是企业级财务软件从财务部门延伸到业务部门并实现财务业务一体化管理的最明显的表现形式。

购销存管理系统的应用，从根本上解决了将财务数据与业务数据割裂开的做法，使资金流与物流同步，并相互制约，加快了企业对市场的反映速度，提高了决策的有效性。

购销存管理系统分为三部分：采购计划与管理系统、销售管理系统、存货核算和库存管理系统。

1．采购计划与采购管理系统采购计划与管理系统包括了采购全过程的业务处理。

从基本供应商问价到采购单据处理、采购入仓、采购业务跟踪、采购汇总统计、采购分析。

系统主要动态反映采购订单处理及执行情况；处理各种采购入库业务，开具采购发票，及时反映采购业务情况。

根据采购发票确认采购入库成本。

采购管理系统如果与应付账款管理系统联接使用，可以掌握采购业务的付款和应付情况。

若与库存管理系统、存货核算系统联接使用，可以随时掌握存货的信息，减少盲目采购，实现合理库存。

为存货核算提供采购入库成本，便于财务部门及时掌握存货的采购成本。

上市公司的新旧会计制度比较分析

一、我国现行会计规范体系
将根据它们的特点分别制定简易会计制度和金融企业会计制度财政部还将制定特殊业务的专业核算办法，如工交企业成本核算办法、商品购销存核算办法、进出口业务核算办法、房地产商品开发业务核算方法等等。财政部出台的其他会计规章：《会计档案管理办法》；《会计基础工作规范》
一、我国现行会计规范体系
新制度九、债务重组债务重组中以低于债务帐面价值的现金或资产清偿债务（或债转股、修改其他债务条件），其中的差额作为“资本公积”
三、新旧会计制度比较分析－内容
旧制度十、公允价值计量属性的运用1、关于债务重组的处理。以非现金资产清偿债务或债转股，应以公允价值作为受让的非现金资产或股权的入帐价值
旧制度十、公允价值计量属性的运用1、关于债务重组的处理以非现金资产清偿债务或债转股，应以应收债权的账面价值作为受让的非现金资产或受让股权的入帐价值
二、新会计制度结构
（二）企业会计制度－会计科目和会计报表（三）附录一：主要会计事项分录举例
三、新旧会计制度比较分析－结构
旧（《股份有限公司会计制度－会计科目和会计报表）总则、会计科目名称和编号、会计科目使用说明、会计报表格式、会计报表编制说明、五个附件（含主要会计事项分录举例）
三、新旧会计制度比较分析－内容
旧制度十、公允价值计量属性的运用3、关于以“放弃非现金资产”的方式取得的长期股权投资的处理以放弃非现金资产的“公允价值”作为长期投权投资的投资成本
新制度十、公允价值计量属性的运用3、关于以“放弃非现金资产”的方式取得的长期股权投资的处理按放弃的非现金资产的账面价值确认为初始投资成本。
三、新旧会计制度比较分析－内容
旧制度三、资产的定义资产是企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

会计信息系统--第9章购销存管理系统(9.1--9.2)_OK

章节目 37录
9.2.3库存管理与存货核算系统初始设置
4．期初记账
• 期初数据记账是针对所有仓库的期初数据进行记账操作。因此在进行期初数据记账前，必须确认
各仓库的所有期初数据已经全部录入完毕，并且正确无误时，再进行期初记账。
• 库存管理系统和存货核算系统的期初数据是共用的，同时系统要求库存管理系统和存货核算系统必须同时启动。
• 反映和监督存货的收发、领退和保管情况；
• 反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
章节目 7录
9.1.1购销存系统的任务
3．存货核算的任务 • 存货核算主要是通过对存货增加、减少与结存的核算，从而计算存货成本，
为企业管理者提供一个在新的市场竞争环境下，使资源合理应用，提高经济效益的库存管理方案。
章节目 42录
销售发票制单，2 生成应收5 款凭证；在4 应收款管理系统中录入收款单并收款，核
销应收款；对收款后所填制的收款单制
单，生7成收款凭证并存将货凭（证记传账递）到总账
系统中，登录总账
销售 9
6
应付
8 总账（凭证） 10
应收章节目 21录
练习思考题
• 1.购销存管理系统的任务是什么？ • 2.购销存系统各模块间有哪些数据传递关系？
章节目 36录
9.2.3库存管理与存货核算系统初始设置
3．设置存货科目和对方科目
• 由于在存货核算系统中将根据所给资料自动生成相应的记账凭证，因此可以在系统初始化时预先设置记账凭证中所使用的会计科目，以便于系统根据不同的经济业务直接生成包括会计科目在内的记账凭证。
• 用户可以根据企业的实际情况对存货科目和对方科目进行相应的设置。

购销存模块启用流程及业务内容

用友购销存模块操作流程请大家严格按资料所给的流程操作，因为用友购销存模块有严格的启用顺序，如果顺序不对会造成一些麻烦。

一、启用总账系统时选择：通过应收应付系统核算供应商客户往来二、基础设置1、开户行：工行九江分行西二路支行，账号：088-01191632（人民币户）。

存货档案结算方式表仓库档案收发类别采购类型销售类型费用项目发运方式设置仓库档案三、务必按顺序启用销售、采购、应收、存货、库存模块四、进入存货模块，录入完成以下资料2、设置对方科目，受控科目3、进入存货模块，录入各库期初资料，并与总账系统核对无误（1）材料库（2）成品库4、存货模块期初记账，库存模块期初记账5五、进入应收模块，完成以下各项设置1、设置－初始设置2、结算方式科目设置3、录入应收票据期初余额录入应收账款期初余额价税合计：100,000，修改税额数字价税合计：144,600价税合计：200,0003、录入完成后与总账对账销售、应收、存货、库存各模块初始化工作完成。

以下为业务内容。

一套销售业务流程：（1）1999年1月1日，阳光实业公司向公司订货，预订JH-318传真机30台，预订价格为含税单价3500元/台。

销售部人员录入此笔销售订单。

主管人员审核。

（注意如果不审核的话后序工作无法完成）销售管理－销售订货－销售订单思考：为什么要输入销售订单？对于企业有什么意义？（2）我公司按销售计划完成生产任务，1999年1月10日，阳光实业公司人员来我公司销售部门，提预订货JH-318传真机30台。

我销售公司填制发货单，并打印发货单交给阳光实业公司人员作为提货凭证，通知我公司仓库保管人员发货。

（销售管理－销售发货－发货单）（3）1999年1月10日，阳光实业公司人员到我公司仓库，凭打印的发货单提货。

我公司仓库保管人员查看库存管理－出库业务－销售出库单数据，证实无误，审核单据，发货。

（4）1999年1月10日，阳光公司提货人员要求我公司开增值税专用发票，货款未支付。

购销存工作流程(带图解)

一、购销存的四个模块（一）采购（业务部门）（二）销售（业务部门）（三）库存（业务部门）（四）核算（财务部门）二、各个模块的单据种类（一）采购：采购订单、采购入库单、采购发票等。

采购发票的两种情况：第一，当货物已经办理入库手续，填写了采购入库单，但是发票还在运输途中，所以这个办理入库手续的货物称为"暂估"的货物；第二，对外定购货物，货物在运输途中，但是已经开具了采购发票，于是要等到货物入库以后才办理结算手续，所以称此项业务为"在途业务"。

（二）销售：销售订单、销售发货单等。

（三）库存：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨单、盘点单等。

（四）核算：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等。

是指对采购、入库的各种产品的入库成本、销售出库各种产品的销售成本的核算。

①通过凭证与总账进行数据传递。

②通过单据记账把从采购中填置的采购入库单、销售中填置的发货单、库存中填置的其他一系列的入库单、其他出库单、销售出库单等传递到存货中。

三、各个模块的功能及相关操作人员（一）采购功能：实现采购发票与其相对应的采购入库单的采购报账（结算）工作，用以核算采购。

工作流程："采购报账"在软件中称为"采购结算"--采购入库单与其对应的采购发票执行的采购报账，以确定入库货物的入库成本。

通过对结算以后入库单进行保存，此采购入库单自动传递到库存模块中，通过库存模块中的采购入库单，执行入库单的审核，确定货物是否真正的办理了入库手续；之后，采购入库单传递到核算模块中的"正常单据记账一览表"中，通过对采购入库单进行记账，生成采购入库成本的凭证：借：库存商品贷：物资采购。

相关操作人员：采购核算人员、库管人员。

（二）销售功能：实现库存商品的对外销售。

工作流程：在销售模块中填写销售发票、提货、发货单；通过库存模块生成销售出库单；此时，销售出库单自会传递到核算模块中的"正常单据记账列表"中，通过库存传递过来的销售出库单实行单据记账，以确定发出货物的出库成本。

实施新《企业会计制度》后对企业产生的影响

实施新《企业会计制度》后对企业产生的影响【摘要】国资委要求国有企业在2006年1月开始全面执行新《企业会计制度》。

这让人想起了2001年，上市公司实行该制度后引起的减值风暴。

因此有专家预计，“新制度将会使一大批国企失去存续经营能力，退出市场。

”本文就实施新《企业会计制度》后对企业产生的影响作了深入的分析。

财政部制定并颁布新的《企业会计制度》，旨在规范企业会计行为，真实反映企业财务状况，增强会计信息的透明度。

该制度特点：一是打破行业所有制和组织形式的界限，建立统一的《企业会计制度》，适用于大、中型企业，并在此基础上对特殊业务的核算办法进行规范（如工交企业成本核算办法、商品购销存核算办法、进出口业务核算办法、房地产商品开发核算办法等）；二是兼顾小规模企业不对外直接筹资的特点，制定小规模企业会计核算制度；三是考虑到金融性企业经营的特殊性，制定金融性企业会计核算制度。

该制度实施后对企业产生的影响，主要表现在以下几个方面。

一、影响企业的财务状况和经营成果（一）新《企业会计制度》明确规定了企业必须计提各种资产减值准备（即：坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、委托贷款减值准备，又称“八项准备”）。

这些准备的提取，首先最直接的影响就是企业的利润将大幅下降；其次是由于目前除上市公司外，大部分企业仅计提了坏账准备和商品削价准备，其它各项准备均未提取，企业存在大量的减值资产，八项准备的计提将使企业资产减少，对企业的财务状况产生很大影响，在实施新制度初期，表现特别明显。

（二）待处理财产损失不许跨年挂账，开办费、递延资产等费用性资产项目的取消，也将直接冲减企业利润，影响企业财务状况和经营成果。

（三）或有事项在同时满足：该义务是企业承担的现时义务、可能导致企业现金流出、能够可靠计量时，企业应根据预计可能计提负债，并直接增加企业当期费用。

（四）借款费用资本化必须满足的三个条件、固定资产“达到预定可使用状态”的几种情况以及资本化金额的具体计算公式。

中级电算化教程11.购销存(采购,销售,库存,核算)总体...

一、购销存的四个模块（一）采购（采购业务部门）（二）销售（销售业务部门）（三）库存（库房部门）（四）核算（财务部门）二、各个模块的单据种类（一）采购：采购订单、采购入库单、采购发票等。

（二）销售：销售订单、销售发货单等。

（三）库存：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨单、盘点单等。

（四）核算：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等。

是指对采购、入库的各种产品的入库成本、销售出库各种产品的销售成本的核算。

①通过凭证与总账进行数据传递。

②通过单据记账把从采购中填置的采购入库单、销售中填置的发货单、库存中填置的其他一系列的入库单、其他出库单、销售出库单等传递到存货中。

三、各个模块的功能及相关操作人员（一）采购功能：实现采购发票与其相对应的采购入库单的采购报账（结算）工作，用以核算采购。

工作流程："采购报账"在软件中称为"采购结算"--采购入库单与其对应的采购发票执行的采购报账，以确定入库货物的入库成本。

相关操作人员：采购核算人员、库管人员。

（二）销售功能：实现库存商品的对外销售。

购销存初始化

特别说明：总账中的应收账款科目对应销售模块客户往来期初余额的“销售发票”或者“应收单”单据，预收账款科目对应“预收款”单据，其他应收款科目对应“应收单”单据。这种对应关系适用于采购模块。
期初余额逻辑关系图
1、该图默认的是手工账和软件核算的思路，相关的凭证采用的会计科目是一致的。 2、标注“相等、同录”的地方表示总账系统和业务模块都要录入，并且数据要相等。 3、首先要把应收账款、预收账款科目和其它应收款科目设为“客户往来”，把应付账款、预付账款和其他应付款科目设为“供应商往来”。注意：应收票据和应付票据可以设为往来核算，也可以不设。在总账中录入其数据，不用在业务中录入。因为应收（付）票据对应的结算方式为“承兑汇票”，可以作为现结的一种。 4、不论是在手工账下，还是软件核算中，收到发票时，不论是否结算，都会确认应付账款，所以应付账款的数据既包含已结算发票，也包含未结算的发票（即期初发票，我们通常说的票到货未到，在途货物。） 5、总账中原材料和库存商品的期初余额，对应的是核算（库存）模块的期初数据。在软件核算中，只要收到采购入库单，不论是否与采购发票结算，都会确认为原材料（库存商品）的增加。所以期初的原材料（库存商品）数据包含已结算入库单和未结算入库单（即期初入库单，我们通常说的暂估业务）两部分的内容。
T3购销存初始化
购销存业务基础档案
购销存业务参数设置
购销存业务期初余额
购销存整体介绍
03
02
04
01
目录
contents
财务业务一体化
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购销存管理子系统初始设置

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10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。22:03:1122:03:1122:037/18/2023 10:03:11 PM
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11、越是没有本领的就越加自命不凡。23.7.1822:03:1122:03Jul-2318-Jul-23
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MOMODA POWERPOINT 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:03:1122:03:1122:03Tuesday, July 18, 2023
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17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。下午10时3分11秒下午10时3分22:03:1123.7.18
专家告诉
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13、不知香积寺，数里入云峰。。23.7.1823.7.1822:03:1122:03:11July 18, 2023
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14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2023年7月18日星期二下午10时3分11秒22:03:1123.7.18
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15、楚塞三湘接，荆门九派通。。。2023年7月下午10时3分23.7.1822:03July 18, 2023
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实验九
购销存系统初始化
2
主要内容
• 系统概述 • 购销存系统初始化 • 实验九
3
系统概述
• 购销存系统应用方案 • 购销存系统业务处理流程
4
购销存系统应用方案
购销存系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算四个模块。其中：每个模块既可以单独应用，也可与相关子系统联合应用。
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购销存系统业务处理流程
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10、雨中黄叶树，灯下白头人。。22:03:1122:03:1122:037/18/2023 10:03:11 PM

用友T3操作流程--库存管理存货核算操作

自制、在制)中设置存货。

2、然后在基础设置-—购销存中-—仓库档案、收发类别中建立仓库信息注意，计价方式选择移动平均法,并设置收发类别。

基础信息-—购销存—-收发类别建立类别期初记账核算-—期初数据——期初余额——输入期初数据等—-记账取消期初记账:核算——期初数据-—期初余额——点击上面的恢复,就恢复期初记账了设置存货科目及对方科目核算—-科目设置-—存货科目-—增加——输入仓库编码、仓库名称，存货科目编码、存货科目名称（存货科目为涉及到材料,商品而对应的科目)核算——科目设置——存货对方科目--增加-—输入存货编码、存货名称,对方科目编码、对方科目名称(存货对方科目为设计到现金，银行，应付、应收等科目）日常业务1 采购入库单采购入库单—-—-—-增加--—-——输入内容(入库日期、仓库、入库类别、入库内容）————-—-保存2其他入库单其他入库单————-—增加-—-—--输入内容保存注：入库单有无价格均填价就算是别人赠送的，价格也得填,可以填0。

3销售出库单生成销售出库单———-—-—增加-—-——-输入内容—-—-—保存4其他出库单其他出库单————--增加——————输入内容保存注：出库单有无价格均不填价.核算日常处理1 正常单据记账核算管理———————正常单据记账—--——-选择仓库单据类型确定-——————选择单据----记账特殊单据记账和暂估成本处理一样操作2 取消单据记账核算菜单-————-核算-—-———取消单据记账—-———---选择仓库类型确定--———-—选择单据恢复-———-确定3 购销单据制单购销单据制单-—---—选择-—-——-输入查询条件确认—--—-——选择需要制单的单据确定—---——生成（如果多张单据可以点合成)-——--—保存4取消制单核算菜单--——-—凭证—-——--—选择凭证列表—--—-选中单据删除——-———确定5 入库调整单（存货的入库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量）核算菜单——--——入库调整单—-—-——增加—————-输入内容保存6出库调整单（出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量）核算菜单—---——出库调整单——————增加-———-—输入内容保存月末结账核算月末处理核算管理-—-———月末处理————-——选择仓库确定-—-—-—确定核算取消月末处理核算管理-——--—月末处理--————-选择已处理仓库确定-—-———确定核算月末处理核算管理——--——月末结账—--——-—选择月末结账—-——-—-确定核算取消月结以下个月登录核算管理————--月末结账—-——-—-选择取消结账—-——-—-确定只有总账记账—-核算才能结账，核算结账后总账才能结账。

购销存管理(DOC 43页)

购销存管理(DOC 43页)第四章购销存核算购销存业务及其核算是企业经营管理的重要组成部分。

实际工作中，采购、销售、仓储、会计核算，在企业整体业务流程中的各个环节密切相连。

在用友T3系统中，购销存核算业务由采购、销售、库存和核算四个子系统组成。

第一节购销存核算初始化实际工作中，任何企业都需要先制定业务处理范式及其管理规范，然后才能展开业务营运。

这一模式体现在软件中就是必须先进行初始化设置，而后才能处理日常业务。

就业务本身而言，在采购、销售业务过程中，一方面是现金的增减变化及客户、供应商往来的管理，113另一方面是存货的流转和存储管理。

所以，购销存及其核算初始化的主要内容，就是企业库存、客户与供应商往来、相关现金收支等方面的管理在T3软件系统中设置。

一、购销存基础设置在用友T3系统有关购销存的基础设置，由存货、购销存、单据设计和单据编号设置等模块组成，其中，存货包含存货分类、存货档案两项；购销存包含仓库档案、收发类别、采购类型、产品结构、成套件、费用项目、发运方式、货位档案和非合理损耗等；单据设计主要是针对企业购销存业务中所使用的各种原始凭证进行格式设计；单据编号设置，是对购销存业务相关原始凭证的编号方式进行设置。

(一)存货分类以账套主管的身份登录用友T3窗口后，单击“基础设置”-“存货”-“存货分类”，进入存货分类设置窗口（如图4-1所示）。

114图4-1 存货分类设置窗口窗口项目说明：类别编码，按企业编码规则输入特定存货类别编码。

类别名称，输入特定存货类别名称，类别名称最多10个汉字。

编码原则，是一种提示，说明第一章编码方案设置中关于存货编码方案的设置情况。

如图4-1中所示，编码原则后是六个星号，且中间有一空格，这与第一章中“存货分类编码级115次”设置的“33”是对应的，其含义为，已设定的存货分类编码规则是，存货共两级，一级编码3位数，二级编码6（3+3）位数。

存货分类用于设置存货分类编码、名称。

会计电算化教程：8 购销存管理系统

第一节购销存系统概述
一、认识购销存系统
购销存系统是用友 T3 管理软件的重要组成部分，实现了从财务管理到企业财务业务一体化全面管理，实现了物流、资金流管理的统一。购销存系统包括四个模块：（ 1）采购管理。采购管理系统主要进行采购订单处理，动态掌握订单执行情况，向延期交货的供应商发出催货函，处理采购入库单、采购发票，并根据采购发票确认采购入库成本。（2）销售管理。销售模块包括销售价格的制定、订单、发票、收款。本系统主要以与库存管理系统、存货核算系统、总账系统等产品并用的形态出现，一起组成完整的企业管理系统。（3）库存管理。库存模块在库存业务、库存状态控制、库存分析方面具有强大的功能，能够有效地跟踪库存的出入库情况，分析库存的异常状态，反映库存的价值分布，就库存的短缺、超储、安全提供了预警机制动态信息。
【任务导入】保定冀新封头制造有限公司准备于 2014 年 1 月 1 日启用购销存
与核算统，进行购销存核算。由账套主管张育红进行购销存初始设置工作。第一步，整理基础档案。 1．存货档案（1）存货分类见表 8 – 1。
（2）存货档案见表 8 – 2。（3）仓库档案见表 8 – 3。
（4）收发类别见表 8 – 4。（5）采购类型见表 8 – 5。（6）销售类型见表 8 – 6。
（4）核算管理。针对商品收发存业务进行核算，掌握商品成本情况，为成本核算提供基础数据，动态反映库存资金的增减变动，为减少库存和资金积压、加速资金周转提供决策依据。
二、购销存系统中的业务处理流程
在企业的日常工作中，采购供应部门、仓库、销售部门、财务部门等都涉及购销存业务及其核算的处理。购销存业务流程如图 8 – 1 所示。
一、系统业务参数设置
（一）采购模块 1．采购业务主要控制参数（1）入库单是否自动编号。选择此项，则在生成入库单时系统自动编号，否则需人工输入编号。（2）存货使用辅计量单位。对同一种存货，如果财务核算所用的计量单位与业务活动所用的统计单位不相同，就要设置辅计量单位。这样，存货成本就可以按主计量单位核算，按辅计量单位统计。 2．应付业务控制参数（1）应付款核销方式。系统提供两种应付款的核销方式，即按单据核销应付款和按产品核销应付款。选择不同的核销方式，将影响到付款分析的精确性。

会计电算化购销存流程

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在开启会计电算化购销存流程之前，需要进行充分的系统初始化工作。

用友通t3,固定资产,购销存模块详解及其他注意事项

如何新建账套1，进“系统管理”→点击“系统”→点击系统下“注册”→进入注册控制台用户名用admin的名字进入→确定2．点击“帐套”→点击帐套下“建立”→进入创建帐套，此项只须填入“帐套名称”即你做帐公司名称，启用会计期改为你要启用的月份，其他不用改，系统默认即可。

→“下一步”→进入“单位信息”，填入单位名称和单位简称，其他信息可填可不填→“下一步”→进入“核算类型”选择企业类型（工业或商业）。

选择行业性质（一定要选“新会计制度”），其他信息不修改→“下一步”→进入基础信息：存货，客户，供应商是否分类都打上“√”有无外币核算要根据你公司具体情况选择，有就打上“√”，没有就不选择→“完成”→“是”→等待系统创建帐套→进入“分类编码方案”根据贵公司需要修改，一般系统默认即可→“确认”→进入“数据精度定义”→“确认”→提示创建帐套＊＊＊成功→“确认”３．点击“权限”→点击“权限”下的操作员→进入操作员管理窗口→点击“增加”→进入“增加操作员”窗口→输入“编号”例如001，002，打上姓名（口令和所属部门可暂时不填），等做帐后，再增加“口令”也可→点击“增加”继续增加下一个操作员（一套帐最少要有两个操作员）。

1．点击“权限”→点击权限下的“权限”→进入操作员权限窗口→先在右上边选上你所建的帐套，再点击一下左边你所增加的操作员（变蓝），接着在上方“帐套主管”前打上“√”（点击即可）→在弹出窗口中点击“是”。

第二个操作员也如此操作，设置完毕后“退出”。

2．帐套主管用户登录系统管理才可以修改帐套3．建账时企业类型的选择：没有购销存则选择商业；及买了财务模块，又买了购销存模块的应该选用工业4．当月模块若不使用，则尽量不要使用，待使用时再开启。

无论哪一天启用模块，模块启用日期都应该为当前会计期间的第一天（不一定是一号，随会计期间而变）。

5．帐套主管登陆→帐套→启用→启用或更改模块6．启用系统后注意更改admin的密码7．设置会计科目外币户如美元户时，选择数量金额式。

企业会计岗位实训答案_第二章购销存核算岗位

第二章购销存岗位实训实训二(1）原材料收发结存核算1．表1收料单2010 年 11 月 1 日字第号③会计会计出纳复核记账制单借：原材料——胶料 165000周转材料—彩盒 98000贷：在途物资—宁波艾克森投资有限公司 2630002。

2日，领用材料：注塑车间领用胶料10000千克,色母粒1800千克，ABS胶粒3000千克；马达车间领用铜线1800千克,转子6000个，定子6000个,钢片2500块；滤纸车间领用滤纸4800千克.表2-1____字第_______________号领料部门 _________________ 生产通知单号别___________领料单2010年11月2日No。

0007001第二联：交会计部门主管会计记账发料领料制单表2—2____字第_______________号领料部门_________________ 生产通知单号别___________领料单2010年11月2日No 。

0007002第二联：交会计部门主管会计记账发料领料制单表2—3____字第_______________号领料部门_________________ 生产通知单号别___________领料单2010年11月2日No 。

0007003第二联：交会计部门主管会计记账发料领料制单只登明细账3。

借：在途物资-深圳明德国际贸易有限公司 171430应交税费—应交增值税（进项税额） 20855 贷：银行存款 200485 借：财务费用—手续费 90 贷:银行存款 904。

材料运费分配表注：本题实际单位成本保留2位小数表4—2收料单2010年 11月 6 日字第号③会计会计出纳复核记账制单借：原材料—胶料 100546。

1——色母粒 46663。

9——ABS胶粒 24220贷:在途物资-深圳明德国际贸易有限公司 1714305.借:应付账款——宁波艾克森投资有限公司 12870贷：待处理财产损益—待处理流动资产损益 128706。

购销存

1、企业非常需要及时掌握成本数据，但是困难重重2、能及时核算出各种材料和商品的库存成本吗？要花多长时间？3、采购发票和货品常常不同时到达，价格也时常变动，如何核算出材料的入库成本？原因：1、存货种类与数量多，业务频繁，采用任何一种计价方法，工作量都很大，更不能保证计价的及时性。

2、企业有很多特殊业务，如暂估处理、成本调整，加大了成本核算工作的难度3、成本计算复杂，业务类型多样，如果存货再使用不同的计价方式，让成本核算工作更加麻烦解决方案：1、系统按照多种核算方式、计价方式自动计算成本,减轻手工工作量2、支持多种业务类型的核算和处理方式，包括暂估处理、成本分配、成本调整、计划价调整等二、库存业务预警的问题1、库房有没有出现过一些材料超过了保质期而失效，造成损失？2、有没有材料买多了，放在库房里用不完3、有没有库房里的料用完了，没有及时补充造成停工原因：1、存货批次繁多，不同批次的保质期、失效期手工统计工作量大，无法提前预警2、存货种类多，出入频繁，数量动态变化，通过人工完成最高、最低库存的控制，工作量大解决方案：1、通过自定义预警类型，实现针对存货的保质期、失效期、安全量、库存上下限等自动预警三、存货库龄管控的问题1、有没有库存积压呢？未使用完的物料存放有没超过2个月以上2、仓库里的物料多吗？每一种物料在仓库里放了多久了？3、物料放久了，会不会贬值呢？原因：1、仓库物品种类繁多，出入频度大，仓管员要对每一类物品的在库时间作出统计工作量大2、物品批次不同，存放在一起，发料时会出现不同批次混在一起无法区分，难以做到先后批次一一对应解决方案：1、通过库龄分析，可以查看每一批物品的库龄，失效日期，保质期1、应收账款增多，我们怎么控制呢？2、为了核实应收、催缴货款，销售、仓库、财务反复对账，时间长，工作累，我们怎么办呢？3、公司有信用控制体系吗？信用控制能控制到发货吗？4、我们坏账严重到什么程度？什么原因造成的呢？原因：1、客户数量稍多，多次交易，就难以搞清什么时间该收哪笔钱；2、一客户多次交易，都有帐期（使用信用额度），并且每笔钱不一定一次性付清，即使能搞清信用总额度，也很难搞清哪笔业务已超信用期限；3、缺乏信用标准，不能管控客户的信用额度同时不能管控信用期限；4、多次交易时，账、货、款多对多关系，很难搞清哪笔业务开了多少票、收了多少钱、还有多少没有收？解决方案：1、事前控制：对客户、业务员、部门进行分等级、额度、期间的控制，建立应收款提前预警机制；2、事中控制：控制给超信用的客户发货，要经过更高级别的审批。